Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 1 2
1.1. История развития и международно-правовые меры противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 12
1.2. Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 40
Глава 2. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЛ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 62
2.1. Анализ объективных признаков преступлений, предусмотренных статьями 174 УК РФ и 174' УК РФ 62
2.2. Характеристика субъективных признаков преступлений, предусмотренных статьями 174 УК РФ и 174' УК РФ 105
2.3. Квалифицированные виды легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, предусмотренные статьями 174 УК РФ и 1741 УК РФ ' 116
Глава 3. КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ПРАВОВЫЕ СРЕДСТВА ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 134
3.1. Причины и условия, способствующие легализации (отмыванию) доходов, полученных'преступным путем 134
3.2. Формы и методы противодействия развитию преступности, связанной с легализацией преступных доходов 168
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 194
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 203
Введение к работе
Актуальность темы исследования диссертации определяется тем, что общественно-политические изменения, происшедшие в России за последнее десятилетие, кризис в экономике страны и деформированность складывающихся рыночных отношений повлекли за собой появление и распространение ряда общественно опасных деяний, ранее неизвестных или почти неизвестных теории права, практике борьбы с преступностью в нашей стране. К их числу относится легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем.
Специальной сессией Генеральной Ассамблеи ООН в рамках Глобальной программы ООН против отмывания доходов на 1997-1999 годы 10 июня 1998г. приняты Политическая декларация и План действий против отмывания доходов, в которых подчеркивается, что государства, еше не принявшие соответствующие меры, должны до 2003г. привести свое национальное законодательство по борьбе с отмыванием доходов в соответствие с международно-признанными нормами.
Уголовным кодексом Российской Федерации предусмотрена ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст.ст. 174 и 174 УК РФ). Но наличие уголовно-правовых норм само по себе не означает решения всех проблем предупреждения и пресечения такой деятельности. Международный опыт показывает, что для этого необходима система законодательных мер по обеспечению государственного контроля за операциями юридических и физических лиц с денежными средствами и другим имуществом, ограничению в этих целях институтов банковской и коммерческой тайны.
Разработка и рассмотрение российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, так же как и правовое регулирование основания уголовной ответственности за такую деятельность вызывают острые дискуссии в научной литературе. В частности, как отмечается в литературе, определение состава этого преступления не вполне соответствует положениям Конвенции Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» от 8 ноября 1990г. (Страсбургская конвенция), так как предусматривает ответственность только за совершение финансовых операций (например, размещение средств во вклады банков), преступных и иных незаконных сделок с имуществом, а также использование незаконных средств для предпринимательской или иной экономической деятельности. Совершение других операций с денежными средствами и иным имуществом остается вне сферы действия данной нормы.
Теоретической основой проведенного диссертационного исследования послужили работы: Г.А.Аванесова, С.К.Багаудиновой, Н.И.Ветрова, А.Ю.Викулина, Б.В.Волженкина, Л.Д.Гаухмана, С.В.Дьякова, А.Э.Жалинского, Б.В.Здравомыслова, Р.Ф.Иванова, С.Н.Иншакова, Н.И.Коржанского, Ю.А.Красикова, Г.А.Кригера, Л.Л.Кругликова, В.Н.Кудрявцева, Н.Ф.Кузнецовой, Н.А.Лопашенко, В.В.Лунеева, Ю.И.Ляпунова, С.В.Максимова, А.С.Михлина, А.В.Наумова, П.Н.Панченко, А.А.Пионтковского, П.Г.Пономарева, В.И.Радченко, А.И.Рарога, Г.А.Тосуняна, М.Д.Шаргородского, П.С.Яни, Б.В.Яцеленко, а также произведения зарубежных ученых - Э.Даха, П.Бернаскони, Х.-Х.Кернера и других ученых, которые внесли существенный вклад в развитие методологии и методики исследования феномена преступности в сфере экономики.
Предметом исследования настоящей диссертации являются уголовно-правовые и криминологические средства воздействия на рассматриваемые отношения, в том числе проблемы повышения эффективности этих средств в предупреждении, выявлении, раскрытии и расследовании фактов легализации преступных доходов, а также проблемы совершенствования деятельности правоохранительных органов в этом направлении. Диссертантом активно использовались опыт развитых капиталистических стран, где с проблемой легализации доходов, добытых преступным путем, столкнулись достаточно давно, и изучение специфических особенностей, характерных для переходного этапа развития экономики России.
Степень научной разработки проблемы. Проблема «отмывания» денег в России является практически неизученной. Статья 174 УК РФ, предусматривающая уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, появилась лишь в новом Уголовном кодексе Российской Федерации, вступившем в силу с 1 января 1997 года. Принятие 07.08.2001г. Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» и опыт его применения не дали практических результатов, которые могли быть подвергнуты уголовно-правовому анализу.
В данной работе проводится комплексное исследование современных проблем применения норм об уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Ранее вопросы уголовно-правовой оценки легализации незаконных приобретений освещались в трудах таких отечественных криминалистов как В.М.Алиев, Б.В.Волженкин, Л.Д.Гаухман, А.Э.Жалинский, Н.И.Лопашенко, В.Е.Мельникова, СВ. Максимов, В.С.Овчинский, П.Г.Пономарев, П.С.Яни, Б.В.Яцеленко. Выходили в свет и работы, специально посвященные вопросам противодействия легализации незаконных приобретений и международного сотрудничества в названной области, авторы которых (Б.В.Волженкин, Э.А.Иванов и др.) также рассматривали проблемы квалификации общественно опасной деятельности..
связанной с легализацией незаконных приобретений. За последние пять лет отдельным уголовно-правовым аспектам борьбы с легализацией незаконных приобретений были посвящены специальные научные исследования (Ю.В.Коротков, В.В.Лавров, В.А.Никулина, А.А.Шебунов), в которых наряду с вопросами квалификации рассматриваемой группы общественно опасных деяний дан широкий анализ криминологических и международно-правовых проблем организации противодействия «отмыванию» денег, а также оценка основных современных законодательных инициатив в данной области.
Следует отметить, что проблемы, связанные с преступлениями с легализацией доходов, полученных преступным путем, глубоко изучены американскими и западноевропейскими юристами и экономистами. Очевидно, что перенесение их опыта на российскую почву в настоящее время может быть весьма эффективным, позволит «не изобретать велосипеда» и, что самое главное, «не наступать снова на те грабли, на которые уже кто-то наступил».
Особенности социального и экономического развития нашей страны и трудности ее возвращения в русло цивилизованного прогресса диктуют определенную специфику, присущую всем видам экономических преступлений в России. Поэтому можно сказать, что научная разработка данной проблемы только начинается, и данная диссертация призвана стаїь небольшим шагом вперед в этом направлении.
Цели и задачи исследования. Главной целью диссертационной работы являются: 1) комплексный анализ нормативной базы и практики применения закона; 2) разработка предложений по совершенствованию закона; 3) формирование системы предупредительных мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, на основе исследования актуальных теоретических проблем уголовного права, криминологии и правоприменительного опыта отечественных и зарубежных правоохранительных органов.
Достижение поставленных автором целей предполагает решение наиболее важных задач, к числу которых отнесены: 1) изучение истории развития уголовного законодательства, противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем; 2)анализ основных понятий и признаков, характеризующих легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем; 3) сравнительный уголовно-правовой анализ состава преступления об ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем; 4) изучение практики применения уголовного законодательства в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, криминологический анализ легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.
Нормативно-правовую основу исследования составили международно-правовые акты по вопросам борьбы с преступностью, Конституция РФ, Уголовный кодекс РФ, Законы РФ, Указы Президента РФ, нормативно-правовые акты Правительства РФ по вопросам борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
Эмпирическую базу проведенного исследования составили официальные статистические данные о состоянии структуры, динамики преступности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем в России с 1997 по 2001 г.г. и на начало первого квартала 2002 г. Проанкетировано 150 сотрудников правоохранительных органов, в процессе опроса которых осуществлялись сбор, обработка и обобщение данных в этой сфере, о лицах, их совершающих, причинах, условиях и т.д. Обследования проводились в Москве и Московской области. Для сопоставления использовались данные конкретных социологических исследований, проведенных другими авторами.
Методология и методика исследования. Методологической основой исследования является диалектический метод познания явлений и процессов общественной жизни, рассматривающий их в постоянном развитии, тесной взаимосвязи и взаимозависимости. В процессе исследования использовались частнонаучные методы, в числе которых исторический (при изучении вопроса о международных аспектах развития понимания проблемы борьбы с легализацией преступных доходов); метод сравнительного правоведения (при анализе отечественных и зарубежных уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию незаконных доходов); статистический (при анализе данных о параметрах распространенности преступлений, предусмотренных ст. 174 УК); метод конкретно-социологических исследований (при опросе экспертов по проблемам борьбы с легализацией незаконных доходов); метод контент-анализа (при изучении специальной литературы, законодательства, аналитических материалов).
Диссертация написана на основе изучения значительного объема экономической и юридической литературы как российской, так и зарубежной, большое количество данных почерпнуто из публикаций и сообщений средств массовой информации, что обеспечило необходимую актуальность информационной базы, что особенно важно если учитывать непосредственную связь «преступлений, связанных с легализацией» с динамикой научно-технического прогресса.
Ключом к правильному видению рассматриваемой проблемы являются в первую очередь работы экономистов, криминологов, криминалистов, правоведов и специалистов в области технических средств обеспечения безопасности, в которых, кроме конкретных вопросов, связанных с данным видом преступлений, рассматриваются экономическая преступность в целом, а также вопросы, касающиеся преступления и наказания, расследования преступлений, выявления и устранения причин и обстоятельств, способствующих совершению преступлений, и меры их предупреждения.
Научная новизна диссертации заключается в том, что соискатель впервые с учетом действия нового уголовного законодательства России провел комплексное изучение социально-правовой проблемы использования уголовно-правовых и криминологических средств в борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов, внеся таким образом свой посильный вклад в совершенствование борьбы с преступностью в новых социальных условиях.
Научная новизна нашла выражение в ряде новых научных результатов, к которым можно отнести:
- авторский вариант анализа понятия легализации (отмывания) незаконных доходов как сложного социально-юридического явления;
- авторский подход к решению вопросов совершенствования уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;
- теоретический анализ роли уголовно-правовых норм в системе юридических норм, устанавливающих различные виды ответственности за участие в процессе легализации (отмывания) преступных доходов;
- авторскую интерпретацию структуры и содержания комплексного подхода к организации противодействия с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, с использованием международных рекомендаций и федерального отечественного законодательства;
- совокупность выявленных в ходе исследования факторов, влияющих на процесс легализации (отмывания) преступных доходов;
- определение совокупности основных мер, направленных на предупреждение и выявление фактов легализации доходов, полученных преступным путем.
На защиту вынесены следующие положения:
1. Закономерности возникновения и развития такого социального явления как легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, в тесной связи с общими тенденциями развития мировой преступности, особенностями теоретического осмысления проблемы преступности философами, правоведами и криминологами, а также во взаимосвязи с исторически изменчивой экономической, политической и правовой политикой государства в различные исторические периоды.
2. Обоснование необходимости (на уровне монографического исследования) комплексной разработки правовых (уголовно-правовых, гражданских, административных и иных) мер, направленных на осуществление социального контроля, связанных с легализацией (отмыванием) доходов.
3. Сформулированные понятия «финансовая операция» и «отмывание денежных средств».
4. Оригинальная уголовно-правовая классификация видов преступления, связанных с легализацией доходов.
5. Теоретические положения, раскрывающие сущность и принцип построения признания субъекта легализации.
6. Предложения и рекомендации по совершенствованию теоретических положений российской уголовной науки, уголовной политики и профилактике преступлений, связанных с легализацией доходов, сформулированные на основе сравнительного анализа особенностей модели теории и практики борьбы с преступностью, мировых закономерностей и тенденций ее развития.
7. Содержание основных направлений предупреждения преступлений за легализацию незаконно полученных доходов, определение места и роли превентивной деятельности в системе мер борьбы в этой сфере; установление сущности российского подхода к предупреждению преступлений как-комплексного межведомственного подхода, базирующегося на анализе наиболее распространенных способов легализации доходов, в том числе с учетом зарубежного опыта.
Теоретическая и практическая значимость диссертации состоит в разработке предложений по совершенствованию уголовного законодательства, рекомендаций, адресованных правоохранительным органам при разработке и осуществлении единого подхода по реализации уголовно-правовых мер противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, как сравнительно нового вида преступлений, недавно нашедшего отражение в уголовном кодексе России, в условиях современного развития российской предпринимательской деятельности (теоретическая), а также в выявлении условий, способствующих совершению таких преступлений, и предлагаемых направлениях, конкретных приемах и способах противодействия с ними (практическая).
Апробация результатов исследования и внедрение их в практику. Результаты проведенного исследования, основанные на них выводы, положения и рекомендации прошли апробацию в процессе обсуждения на заседаниях кафедры уголовного права Юридического института МВД России и в Московском институте МВД России в виде научных сообщений во время проведении занятия по теме «Преступления в сфере экономической деятельности» по курсу «Уголовное право», в подготовке методических рекомендаций для следственных подразделений при МВД Чувашской Республики, а также в трех научных публикациях.
Фундаментом для проведения исследования стал положительный и отрицательный опыт работы в этом направлении ГУЭП МВД России и ее структурных подразделений в субъектах Российской Федерации и принимаемые решения по этим делам судебными органами России.
