Содержание к диссертации
Стр.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА I. ПОНЯТИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ
И ОРГАНИЗАЦИЯ БОРЬБЫ С ЭТИМ ЯВЛЕНИЕМ 14
1. Понятие легализации (отмывания) незаконных доходов.. 14
2. Комплексный подход и организации борьбы с легализа
цией (отмыванием) незаконных доходов 33
ГЛАВА II. УГОЛОВНО-ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ БОРЬБЫ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ
(ОТМЫВАНИЕМ) НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ 69
1. Роль уголовно-правовых норм в борьбе с легализацией
(отмыванием) незаконных доходов 69
2. Проблемы совершенствования уголовной ответственности
за легализацию (отмывание) незаконных доходов 87
ГЛАВА III. КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ЛЕГАЛИ
ЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ 105
1. Основные факторы, влияющие на процесс легализации
(отмывания) незаконных доходов 105
2. Основные меры по предупреждению легализации
(отмывания) незаконных доходов 123
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 144
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 159
ПРИЛОЖЕНИЯ 172
Введение к работе
Актуальность темы исследования.
В течение 80-х и 90-х годов проблема противостояния легализации (отмыванию) полученных незаконным путем доходов становилась все более актуальной во многих странах мира. В международном научном обороте она получила наименование "отмывание грязных денег" (money layndering), поскольку первоначально речь шла в основном о легализации незаконно полученных денежных средств.
Учитывая возрастающие масштабы феномена легализации незаконных доходов, наносящего ощутимый ущерб не только отдельным странам, но и мировой экономике в целом, в решение вопросов противодействия разрастанию отмывания включились Организация Объединенных Наций, Совет Европы и другие региональные объединения государств. 19 декабря 1988 года в Вене была принята Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, которая привлекла внимание стран, входящих в мировое сообщество, показав необходимость пересмотра стратегии борьбы с преступностью, выделения в самостоятельное направление все более обостряющейся проблемы отмывания "грязных денег".1 В 1989 году на совещании лидеров "семерки" ведущих стран по инициативе Президента Франции Ф. Миттерана была создана Группа международных финансовых действий (Groupe D-Action Flnanclere International - GAFI, англ. вариант FATF), ставшая организационным центром по выработке рекомендаций в области противо-
1 См.: "Грязные" деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов. - М., ИНФРА-М, 1995. С. 43.
действия легализации незаконных доходов, разработке и совершенствованию законодательства в данной сфере.1 В ноябре 1990 года в Страсбурге по инициативе Совета Европы принята Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискация доходов от преступной деятельности, которая содержала новые подходы и технологии в борьбе с легализацией незаконных доходов.2 В 1993 году в рамках Международной программы ООН по борьбе с наркотиками в порядке оказания правовой помощи государствам, разрабатывающим законодательные меры против легализации незаконных доходов, принимается модель Закона о противодействии отмыванию денег, полученных от наркотиков.3
Наиболее плодотворным с точки зрения выработки теоретических положений и конкретных рекомендаций в области противодействия легализации незаконных доходов на международном уровне был 1994 год. 18-20 июня в Милане - Курмайере (Италия) состоялась международная конференция по проблемам предупреждения и борьбы с отмыванием денег и использованием доходов от преступной деятельности. 25-26 октября 1994 года в Лионе была проведена четвертая международная конференция Интерпола по имуществу, полученному преступным путем, в рамках которой обсуждались вопросы организации борьбы с отмыванием денег. 29 ноября - 1 декабря 1994 года
1 См.: "Грязные" деньги и закон. Правовые основы борьбы с лега
лизацией преступных доходов. - М., ИНФРА-М, 1995. С. 43.
2 См.: Сборник документов Совета Европы в области защиты прав
человека и борьбы с преступностью. - М.: Спарк, 1998. С. 168-183.
3 См.: Типовой закон об отмывании денег, полученных от наркоти
ков.- Сб. переводов. Борьба с отмыванием денег. - М.: ВНИИ МВД
РФ, 1996. С. 58-82.
состоялась международная конференция в Страсбурге, посвященная противодействию отмыванию денег в транзитных странах.
Для России, оказавшейся в стадии перехода к рьиочной экономике, проблема противодействия легализации незаконных доходов оказалась особенно острой, поскольку отсутствие специализированного законодательства о предупреждении, пресечении, выявлении и расследовании легализации, необходимого финансово-экономического контроля активизировало субъектов теневой экономики, отечественную криминальную индустрию, привлекло в нашу страну для отмывания незаконно полученных денег преступные сообщества и недобросовестных предпринимателей из-за рубежа. Введение с 1997 года уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК Российской Федерации), не внесло кардинальных изменений в ситуацию, поскольку в противостоянии легализации незаконных доходов остались нереализованными идеи о комплексном подходе.
Уголовно-правовые и криминологические аспекты проблемы борьбы с легализацией незаконных доходов затрагивались в трудах Алиева В.М., Болоцкого СБ., Гаухмана Л. Д., Ларичева В. Д., Максимова СВ., Овчинского B.C., Пешкова А.И., Пономарева П.Г., Си-нилова Г.К., Чернова СБ. и других отечественных ученых. Однако освещение проблемы носило фрагментарный характер, не раскрывало комплексного подхода к ее решению, места уголовноой ответственности в этом деле, основных факторов, влияющих на процесс легализации и системы мер по ее предупреждению.
Все это определило практическую и научную актуальность про-
веденного исследования.
Цель и основные задачи исследования. Целью исследования явилась комплексная разработка уголовно-правовых и криминологических аспектов проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов, подготовка рекомендаций по совершенствованию уголовного законодательства об ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, предупреждению легализации незаконных доходов.
Достижение указанной цели обеспечивалось путем решения следующих основных задач:
всестороннего анализа понятия легализации (отмывания) незаконных доходов, как основополагающего момента в изучении рассматриваемой проблемы;
освещения комплексного подхода к организации борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов в качестве важнейшего теоретико-прикладного способа решения проблемы;
изучения роли уголовно-правовых норм в системе юридических норм, устанавливающих различные виды ответственности за легализацию (отмывание) незаконных доходов;
анализа теоретических и практических вопросов совершенствования уголовной ответственности за легализацию (отмывание) незаконных доходов;
выявления основных факторов, влияющих на процесс легализации (отмывания) незаконных доходов;
теоретико-прикладного подхода к выработке основных мер по предупреждению легализации (отмывания) незаконных доходов;
разработки практических рекомендаций по совершенствованию
уголовного законодательства и предупреждению легализации (отмывания) незаконных доходов.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования были общественные отношения, складывающиеся в сфере противостояния легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, а его предметом - уголовно-правовые и криминологические средства воздействия на рассматриваемые отношения, повышение эффективности этих средств в предупреждении, выявлении, раскрытии и расследовании фактов легализации.
Методология и методика исследования. Методологической основой исследования стал диалектический метод познания явлений и процессов общественной жизни, рассматривающий их в постоянном развитии, тесной взаимосвязи и взаимозависимости.
В процессе исследования использовались следующие частно-научные методы:
исторический (при изучении вопроса о международных аспектах развития понимания проблемы борьбы с легализацией незаконных доходов);
сравнительного правоведения (при анализе отечественных и зарубежных уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию незаконных доходов);
статистический (при анализе данных о параметрах распространенности преступлений, предусмотренных ст. 174 УК);
конкретно-социологических исследований (при опросе экспертов по проблемам борьбы с легализацией незаконных доходов);
контент-анализа (при изучении специальной литературы, законодательства, аналитических материалов).
В качестве нормативной базы использовалась Конституция Российской Федерации, международно-правовые акты по изучаемой проблеме, действующее уголовное, гражданское и административное законодательство, подзаконные нормативные правовые акты.
Теоретической основой исследования были научные труды отечественных и зарубежных ученых в области уголовного права, криминологии, теории социального управления, административного права и других наук гуманитарного профиля.
Эмпирическая база исследования включает в себя статистические данные о состоянии преступности в России, распространенности уголовно-наказуемой легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. В ходе исследования анализировались обзоры (в том числе поступившие по дипломатическим каналам) о состоянии проблемы противодействия легализации незаконных доходов в России и за рубежом, иные аналитические материалы. В качестве экспертов по рассматриваемой проблеме в 1997 -1998 годах опрошено 44 работника прокуратуры, подразделений по борьбе с организованной преступностью, таможенных органов г. Москвы и Московской области, изучен ряд уголовных дел, возбужденных по ст. 174 УК Российской Федерации.
При проведении исследования автор использовал личный опыт работы в подразделениях органов внутренних дел, специализированных на борьбе с экономической и организованной преступностью.
Научная новизна проведенного исследования. Научная новизна проведенного исследования заключается прежде всего в том, что соискатель впервые с учетом действия нового уголовного законодательства России провел комплексное изучение социально-правовой
проблемы использования уголовно-правовых и криминологических средств в борьбе с легализацией (отмыванием) незаконных доходов, внеся таким образом свой вклад в совершенствование борьбы с преступностью в новых социальных условиях.
Научная новизна нашла выражение в ряде новых научных результатов, к которым можно отнести:
авторский вариант анализа понятия легализации (отмывания) незаконных доходов как сложного социально-юридического явления;
авторскую интерпретацию структуры и содержания комплексного подхода к организации борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем, с использованием международных рекомендаций и проектов отечественного законодательства;
теоретический анализ роли уголовно-правовых норм в системе юридических норм, устанавливающих различные виды ответственности за участие в процессе легализации (отмывания) незаконных доходов;
авторский подход к решению вопросов совершенствования уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем;
совокупность выявленных в ходе исследования общих и специальных факторов, влияющих на процесс легализации (отмывания) незаконных доходов;
определение совокупности основных мер, направленных на предупреждение и выявление фактов легализации доходов, полученных незаконным путем.
Положения, выносимые на защиту:
Определение понятия легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем. Под легализацией (отмыванием) незаконных доходов понимается процесс умышленного сокрытия их происхождения путем искажения информации о подлинном характере доходов, источнике , местонахождении, праве собственности на доходы либо иных прав на них, совершение сделок с незаконными доходами в целях последующего ввода их в юридически легальном (правомерном) виде в различных формах ( приобретение движимого или недвижимого имущества, инвестирование в легальную экономическую деятельность и т.д.) в официальный экономический оборот.
Комплексный подход к организации борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем, должен включить в себя взаимосвязанные процедуры финансово-экономического контроля за финансовыми операциями и иными сделками с имуществом, сообщения о фактах возможной легализации компетентным правоохранительным органам, а также механизм применения гражданско-правовой, административной, уголовной и иных видов юридической ответственности за деяние в рассматриваемой сфере.
Конструкция ст. 174 УК нуждается в совершенствовании. В связи с этим необходимо изменить наименование статьи, ввести термин "доходы, полученные незаконным путем", и дать его разъяснение в соответствующем примечании к статье. Диспозицию ч. 1 ст. 174 УК следует дополнить указанием на искажение или сокрытие информации об источнике, местонахождении, праве собственности на доходы, полученные незаконным путем, а также на цель придания при помощи перечисляемых выше деяний незаконным доходам правомерного вида, поскольку именно в этом заключается сущность про-
цесса легализации. Дополнить ст. 174 УК частью четвертой вводящей два новых квалифицирующих признака, предусматривающих совершение легализации:
а) преступным сообществам (преступной организацией);
б) в особо крупном размере.
Совокупность выявленных факторов общего и специального характера, влияющих на процесс легализации (отмывания) доходов,. полученных незаконным путем.
Предлагаемые автором основные меры по предупреждению (отмыванию) незаконных доходов.
Теоретическая и практическая значимость исследования.
Теоретическое значение диссертации состоит в том, что она вносит определенный вклад в развитие теории уголовного права и криминологии, поскольку восполняет пробел относительно системы теоретических взглядов на решение проблемы уголовной ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, и предупреждение фактов легализации применительно к социальным условиям России второй половины 90-х годов.
Практическая значимость исследования заключается в разработке комплекса теоретических положений и практических рекомендаций, направленных на совершенствование практики применения уголовной ответственности за отмывание денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем.
Материалы диссертации могут быть практически использованы:
- в законотворческой деятельности по совершенствованию уголовного законодательства, учтены при разработке руководящих разъяснений высших судебных органов и подготовке ведомственных
нормативных актов;
в правоприменительной деятельности правоохранительных органов, осуществляющих функцию по предупреждению, выявлению, раскрытию и расследованию фактов легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем;
при преподавании курсов уголовного права и криминологии в юридических учебных заведениях системы МВД России, других министерств и ведомств;
в научно-исследовательской работе при проведении дальнейшей разработки проблем совершенствования уголовной ответственности и предупреждения легализации незаконных доходов.
Апробация результатов исследования и внедрение их в практику. Результаты проведенного исследования, основанные на них выводы, положения и рекомендации, прошли апробацию в процессе обсуждения на заседании лаборатории по разработке проблем борьбы с преступностью в сфере экономики и региональных проблем организации деятельности органов внутренних дел ВНИИ МВД России, во время участия автора в научно-практических семинарах, при подготовке публикаций по теме исследования.
Диссертант выступал с научными сообщениями по диссертационным материалам на двух семинарах, посвященных повышению квалификации работников подразделений органов внутренних дел по борьбе с организованной преступностью.
Автором опубликовано три научных работы по диссертационной проблематике общим объемом свыше двух печатных листов.
Разработанные автором предложения используются в научно-исследовательской деятельности лабораторий по разработке
проблем борьбы с преступностью в сфере экономики (тема N 3.1. плана НИР-98), отдела по разработке проблем борьбы с незаконным оборотом наркотиков (тема N 2.6. плана НИР-98) ВНИИ МВД России. Разработанные автором предложения и рекомендации нашли применение в практической деятельности подразделений ГУВД Московской области.
