Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ
ЛИЗИНГОВЫМИ ОТНОШЕНИЯМИ 9
1.1 Лизинг как особый вид управления инвестиционной деятельностью 9
1,2.Роль лизинга в управлении инвестициями малых предприятий 31
1.3. Особенности управления лизингом в инвестиционной деятельности субъектов малого предпринимательства в России и в промышленно
развитых странах 38
ГЛАВА 2. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЛИЗИНГА В УПРАВЛЕНИИ МАЛЫМИ
ПРЕДПРИЯТИЯМИ В РОССИИ 66
Состояние рынка лизинговых услуг в российской экономике 66
Сравнительная характеристика лизинговых компаний и предлагаемых ими условий финансирования 15
Пути развития и риски лизинга малых предприятий 88
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
УПРАВЛЕНИЯ ЛИЗИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ МАЛЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ 112
Направления государственной поддержки в управлении лизинговыми операциями малых предприятий 112
Пути совершенствования управления лизингом, как инструментом инвестиционной деятельности малого бизнеса 122
Управление рисками и механизом взаимодействия поставщика
лизингового оборудования и субъектов малого предпринимательства 131
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 158
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 164
Введение к работе
Актуальность темы исследования. Эффективность
функционирования российской экономики в условиях рынка является необходимым условием устойчивого социально-экономического развития государства. Увеличение объема производимых товаров, работ и услуг, которые направлены на удовлетворение потребностей рынка, стимулирует расширение предприятиями сфер своей деятельности путем осуществления инвестиционных вложений. Обновление основных производственных фондов является основой наращивания технологической мощности предприятий, благодаря которой создаются условия для повышения конкурентоспособности продукции. Предприятия малого бизнеса наиболее активно стремятся использовать свои преимущества для расширения рынка и развития деятельности, в связи с чем, им постоянно требуется совершенствовать формы, методы и организацию своей инвестиционной деятельности.
Лизинг является инновационным инструментом инвестирования, он приобретает особое значение в условиях структурной перестройки экономики страны и ускоренной реконструкции устаревшей материально-технической базы производства. Как форма инвестиционной деятельности лизинг отвечает требованиям научно-технического прогресса и формирует новые, более мощные мотивационные стимулы в производстве. Лизинг способствует перемещению инвестиционной активности субъектов малого бизнеса в сферу материального производства, которая стабилизирует экономику, обеспечивает стабильные доходы всем слоям населения. Использование лизинговых отношений активизирует инвестиции частного капитала в сферу производства, улучшает финансовое состояние товаропроизводителей и повышает конкурентоспособность малого бизнеса, деятельность которого является дополнительным ресурсом развития комплекса страны и ее регионов, так как увеличение доходной части местных и региональных бюджетов напрямую зависит от роста объема
продукции, производимой малыми предприятиями.
Ввиду недостаточной развитости лизинговых отношений в Российской федерации по сравнению с высокоразвитыми странами, о которых, в частности, будет говориться в данной работе необходимо создание и совершенствование механизмов управления лизингового обслуживания субъектов малого предпринимательства, которое требует всестороннего научного анализа. Результаты научного анализа должны быть использованы для поддержки предприятий малого бизнеса на федеральном, региональном и местном уровнях.
Степень изученности проблемы. Проблема организации лизинга и управление лизинговыми отношениями в инвестиционной деятельности малого бизнеса в научных исследованиях и отечественной экономической литературе еще не получила должного освещения. Это связано со многими причинами, в том числе с приоритетным развитием крупных предприятий, а также с финансовой нестабильностью в первые годы экономических преобразований. По мере возникновения необходимости реконструкции устаревшей материально-технической базы производства и осознания возможностей малого бизнеса в целях рыночной экономики усилились научные поиски и практические действия по осуществлению инвестиций в сфере функционирования малых предприятий через систему лизинговых отношений.
В теоретическом и методическом плане диссертационное исследование опирается на работы Андреева П.А., Горемыкина В.А., Кабатовой Е.В., Карпа М.Б., ЛещенкоМ.И., Паничева НА, Смирнова А.П., Чекмаревой Е.Н., Шпиттлера К.И., Юсупова А.В. Особенности осуществления производственной деятельности предприятиями малого бизнеса освещены в научных трудах Абчука В.А., Блинова А.О., Бусыгина А.В., Иванова Н.М., Крутика А.Б., Русинова Ф.М., Шулуса A.M. Для анализа зарубежного опыта лизинговой деятельности использовались работы Бланка И.А., Евстратова А.В., Макмиллана Ч., Медведкова СЮ. и
других авторов.
В последнее время интерес российских ученых к лизингу как к инструменту инвестиционной деятельности значительно возрос, увеличилось количество исследовательских работ, посвященных формированию системы лизингового обслуживания, охватывающей значительную сферу инвестиционной деятельности предприятий различных отраслей.
Вместе с тем, существует потребность в научной разработке комплекса методологических и практических вопросов осуществления лизингового инвестирования именно в сфере малого бизнеса. Недостаточная изученность, актуальность, а также необходимость научно-обоснованных методов управления лизинговой деятельности предприятий малого бизнеса определили выбор темы диссертации, цель исследования и его задачи.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка системы управления лизинговых отношений в инвестиционной деятельности малых предприятий.
Осуществление поставленной цели потребовало разработки ряда идей и решения соответствующих задач:
исследования теоретических основ лизинговых отношений и их роли в управлении инвестиционной деятельностью хозяйствующих субъектов;
обобщения опыта использования лизинговых отношений в управлении инвестиционной деятельностью в России и развитых странах мира с целью выявления перспективных направлений их развития;
выявления особенностей использования лизинга в управлении инвестиционной деятельности малых предприятий;
разработки рекомендаций по организации инвестиционной деятельности малых предприятий через механизм лизинговых
6 отношений;
обоснования и апробации методики поставки оборудования для предприятий малого бизнеса на лизинговой основе;
формирования комплекса мероприятий по повышению уровня управления лизинговым обслуживанием малых предприятий;
создания системы управления рисками лизингодателей и лизингополучателей с целью увеличение эффективности лизинговых отношений.
Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, связанные с управлением инвестиционной деятельностью малых предприятий на основе лизинга.
Объектом исследования является система малых предприятий.
Теоретическая и методологическая основы исследования. Методологической основой диссертационной работы являются научные труды современных отечественных и зарубежных ученых по проблемам инвестиционной деятельности и лизинговым отношениям, законодательные и нормативные акты Российской Федерации. В ходе исследования использовались материалы органов государственной статистики, фондов поддержки малого предпринимательства, а также собственные выводы автора. В диссертации в рамках системного подхода использовались различные методы и приемы экономических исследований: сравнительный, графический, индексный, группировок, расчетно-конструктивный и экспериментальный.
Научная новизна диссертационной работы заключается в комплексном подходе к формированию и функционированию системы управления лизинговых отношений в сфере малого бизнеса как к форме инвестиционной деятельности. Конкретное приращение научного знания характеризуется следующими положениями:
- уточнено и конкретизировано содержание лизинга, как формы развития инвестиционной деятельности, что позволило обосновать систему
базисных принципов лизинговой деятельности, ее функций, состав участников и видов лизинга;
- выявлены целевые направления эффективного управления
инвестиционным процессом малых предприятий на основе лизинговой
деятельности с учетом направлений и методов государственной
поддержки субъектов малого бизнеса при лизинговом обслуживании;
предложены меры по совершенствованию управления механизмом развития инвестиционной деятельности малых предприятий, включающие в себя комплекс мероприятий по формированию системы инфраструктурного обеспечения, реализации схем лизинговых отношений, мониторингу вторичного рынка оборудования, что способствует развитию региональных систем лизинговых услуг;
разработаны механизмы управления поставками технологического оборудования для предприятий малого бизнеса на основе лизинга, что позволит на базе оценки рисков кредитоспособности обеспечить выравнивание лизинговых платежей, ускорить ввод производственных мощностей, уменьшить сроки окупаемости инвестиций по сравнению с нормативными.
Практическая значимость исследования. Результаты исследования могут быть использованы руководителями лизинговых компаний при разработке федеральных и региональных программ поддержки малых предприятий с использованием механизма лизинговых отношений для развития инвестиционной деятельности, руководителями предприятий сферы малого предпринимательства для оптимизации управления собственными денежными потоками и ускорения обновления производственных мощностей предприятия, а также государственными органами поддержки малого бизнеса.
Апробация и внедрение результатов исследования. Разработанные материалы были приняты к внедрению и практическому использованию в практике следующих компаний:
000 НПФ «Новь+». Специализация компании - производство дорожных знаков и светофоров. Руководством компании принята к рассмотрению и внедрению система использования лизинговых отношений для обновления производственных фондов с целью минимизации издержек и управлением оптимизацией денежных потоков предприятия.
000 «Арвал» - лизинговая компания. Руководством компании принято решение о внедрении системы экспресс-оценки кредитоспособности потенциальных лизингополучателей в общую программу автоматизации бизнес-процесса компании с целью оптимизации управления процессом принятий решения о целесообразности и эффективности лизинговой сделки. Это нашло свое отражение в возросшей, по оценке руководства компании, конкурентоспособности 000 «Арвал» на рынке лизинговых услуг.
Материалы диссертации использовались в учебном процессе со студентами в Государственном университете управления.
Публикации. Основные положения диссертационного исследования получили отражение в 4 опубликованных статьях общим объемом 1,61 печатных листа, в том числе в одном из научных журналов, входящем в список ВАК
Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Объем работы: 162 страницы основного текста, 13 таблиц, 9 рисунков, 4 схемы, 125 наименований библиографических источников.
