Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА 8
1.1. Методические основы и сущность оценки и страхования рисков 8
1.2. Хозяйственный (предпринимательский) риск как объект оценки и страхования в системе управления современным предприятием 41
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА И СТРАХОВАНИЕ РИСКОВ НА СОВРЕМЕННОМ ПРЕДПРИЯТИИ 63
2.1. Рынок услуг по оценке и страхованию рисков в Российской Федерации и Республике Северная Осетия-Алания 63
2.2. Состояние системы оценки и страхования рисков на современных предприятиях 78
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМОВ ОЦЕНКИ И СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 96
3.1. Разработка эффективных методик оценки и страхования рисков на основе анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия 96
3.2. Механизм применения системы оценки и страхования рисков с целью их снижения 116
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 143
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 145
ПРИЛОЖЕНИЯ 154
Введение к работе
Актуальность темы исследования. В настоящее время проблема оценки и страхования хозяйственного (совокупного, предпринимательского) риска стоит наиболее остро. Российская экономика во многом сохраняет характеристики экономики переходного типа, а поэтому уровень риска для предприятий (особенно производственного сектора) достаточно высок. От правильной оценки риска хозяйствующего субъекта и принятия адекватных мер по его снижению и предотвращению (в том числе и страхование) зависит не только финансовое состояние предприятия, но и сама хозяйственная деятельность.
Сегодня формализованные методы, основанные исключительно на обработке статистических данных и математическом моделировании, недостаточно эффективны, по крайней мере, в ближайшем будущем (нет достоверной информационного массива данных по успешной реализации отечественных проектов). Поиск эффективных методов оценки хозяйственного риска становится первостепенной задачей менеджмента любого предприятия.
Кроме того, меры по снижению негативных последствий риска, принимаемые по результатам его оценки, должны включать в себя страхование. В условиях становления страхового рынка в России и неразвитого рынка страховых услуг в отдельных регионах (в том числе и Республике Северная Осетия-Алания) это также является проблематичным.
В рамках данного исследования соискателем предложено объединить все виды риска для конкретного предприятия под общим названием хозяйственный риск и провести его детальный анализ.
Степень разработанности проблемы.
Проблемы оценки рисков разрабатывались в фундаментальных трудах западных ученых-экономистов: Дж. Адамса, Р. Берндта, Ф. Бруни, С.Л. Дерби, М. Кармазина, Р.Л. Кини, Ф. Найта, И. Пфайфера, К. Редхеда, Дж. ван Хорна, С. Хьюса, П. Шумейкера и других; отечественных ученых: В.В. Аленичева, А.П. Альгина, М.И. Баканова, И.Т. Балабанова, В.П. Буянова, П.Г. Грабового, В.М. Гранатурова, С.А. Дзюбы, Г.В. Загория, М.Г. Лапусты, В.А. Москвина, В.В. Попова, Е.С. Стояно вой, Э.А. Уткина, В.А. Чернова, А.Д. Шеремета и других. Кроме того, вопросы определения уровня риска на основе оценки надежности строительного потока были исследованы профессором Б.М. Томаевым.
Проблемы становления и развития рынков аудиторско-консалтинговых и страховых услуг рассмотрены и исследованы в рамках проектов рейтингового агентства «Эксперт РА» и издания «Экономика и жизнь».
Цель исследования - совершенствование методики оценки и страхования хозяйственного риска для предприятия.
Сформулированная цель исследования определила решение следующих задач:
определение понятия риска, как источника негативных и положительных эффектов на предприятии;
выбор классификации рисков, адаптированной к современным условиям российской экономики, особенностям локального (республиканского) рынка и данного объекта исследования;
анализ рынка услуг по оценке хозяйственного риска в Российской Федерации и Республике Северная Осетия-Алания;
анализ рынка страховых услуг в Российской Федерации и Республике Северная Осетия-Алания;
разработка эффективной методики оценки и страхования рисков на предприятии в целях ее использования как менеджерами предприятия, так и сторонними специалистами (в контексте создания в республике консалтингового агентства);
организация апробирования вышеуказанной методики на конкретном предприятии, выработка рекомендаций по снижению и предотвращению хозяйственного риска (включающих страхование).
Объектом исследования является предприятие строительного комплекса республики ЗАО «Кавказэлектронстрой».
Предмет исследования — экономические отношения и методологические подходы, складывающиеся в процессе оценки и страхования хозяйственного риска.
Теоретическая и методологическая основа исследования.
Теоретическую основу диссертационного исследования составили концепции и взгляды в основном отечественных (в меньшей степени зарубежных) ученых, законодательные и нормативные документы Российской Федерации и РСО-Алания, ма териалы периодической печати о состоянии мирового, российского и республиканского рынков услуг по оценке и страхованию хозяйственного риска.
Методологическая основа исследования - общенаучные методы исследования (диалектический метод, логический анализ, системный подход), микро- и макроэкономический анализ, экономико-математическое моделирование, методы экономико-статистического анализа и теории вероятностей.
В качестве эмпирического материала соискателем использованы данные Госкомстата России, Ассоциации «Северный Кавказ», Министерства промышленности и предпринимательства и Министерства экономики РСО-Алания, аналитические материалы (в том числе на основе финансовой отчетности) ЗАО «Кавказэ-лектронстрой», материалы периодической печати, научных семинаров, конференций, результаты социологических опросов.
Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту:
1. Сфера профессионального консалтинга в области управления хозяйственным риском, включающего механизмы оценки и страхования, в России находится на этапе становления. В Южном федеральном округе недостаточно компаний, оказывающих услуги в данных областях, в РСО-Алания они практически отсутствуют.
2. В современных условиях российской экономики необходимо разработать механизмы эффективной оценки хозяйственного риска, предусматривающие самостоятельные меры, принимаемые менеджерами предприятий, и услуги профессиональных консультантов.
3. Для организации и проведения эффективной оценки хозяйственного риска на предприятии необходимо использовать сочетание качественного и количественного анализов рисков на основе анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
4. Для среднего предприятия, осуществляющего какой-либо один вид деятельности, при условии наличия достаточных резервов, целесообразно использовать стратегию распределения рисков как по различным направлениям деятельности, так и в области использования механизма страхования.
5. В Республике Северная Осетия-Алания целесообразно создать консалтинговое агентство, оказывающее услуги средним и малым хозяйствующим субъектам в области риск-менджмента, и страхового брокерского агентства, способного привлечь в регион передовых отечественных и зарубежных страховщиков.
Научная новизна исследования заключается в разработке эффективной методики оценки хозяйственного риска предприятия, основанной на сочетании количественного и качественного анализа.
В рамках диссертационного исследования получены следующие новые результаты:
1. На примере ЗАО «Кавказэлектронстрой» показана эффективность стратегии распределения рисков и обосован выбор направления ее реализации для среднего предприятия строительного комплекса.
2. Показана исключительная практичность и адаптированность к современным условиям российской экономики с точки зрения эффективности оценки совокупного риска для отдельного предприятия метода экспертных оценок.
3. Предложена оптимальная классификация рисков, составляющих совокупный (хозяйственный) риск предприятия.
4. Разработаны механизм и методика работы консалтингового и страхового брокерского агентств.
Обоснованность и достоверность основных научных положений, выводов и рекомендаций подтверждаются: анализом обширных официальных статистических данных и результатов исследований рейтинговых агентств по аудиторско-консалтинговому и страховому рынкам России и Южного федерального округа; корректным применением методов оценки инвестиционных проектов, методов оценки рисков, математической статистики и экономико-математического моделирования; положительными результатами внедрения разработанных положений.
Теоретическая значимость работы заключается в разработке эффективного метода оценки и страхования хозяйственного (совокупного) риска для хозяйствующего субъекта.
Практическая значимость диссертационного исследования заключается в возможности использования на предприятии эффективной и достаточно простой в применении методики оценки и страхования (самострахования) хозяйственного риска.
Апробация работы.
Научные и практические результаты диссертации в виде методики оценки и страхования хозяйственного риска были апробированы в ЗАО «Кавказэлектрон-строй», Министерстве экономики РСО-Алания.
Также основные научные результаты были применены в работе экономического сектора Секретариата Президента Аппарата Президента и Правительства РСО-Алания в рамках анализа инновационного проекта синтезирования новых эффективных экономических технологий и организационных схем, определения технологий и бизнес-процессов, ведущих к экономическим рискам (ГНУ «Центр информационно-аналитического обеспечения системы дистанционного образования Министерства образования РФ») (2003 г.).
Предложения, разработанные соискателем в рамках исследования, приняты к практическому использованию на предприятиях ЗАО «Кавказэлектронстрой».
Основные положения диссертационного исследования были оформлены и направлены как конкурсная работа на III Всероссийскую Олимпиаду по экономическим, финансовым дисциплинам и вопросам управления 2002-2003 гг. (Молодежный Союза экономистов и финансистов России). Работа заняла первое место в номинации «Бизнес-планирование».
Разработанные соискателем предложения в части работы консалтингового агентства были использованы в рамках исследования результатов опроса российских предпринимателей, проведенного Консультационным центром ТПП РФ «Агентство исследований и развития» в 2000 г.
По результатам исследований, проведенных в рамках диссертации, было выпущено 3 публикации (в объеме 1 печатного листа) и принято в печать 3 публикации (в объеме 0,9 печатного листа).
Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, 3 глав, включающих 6 параграфов, заключения, списка использованной литературы (157 наименований). Работа изложена на 154 страницах основного текста, содержит 13 таблиц, 18 формул, 16 рисунков и 14 приложений.
