Введение к работе
Актуїльїюсть темы исследования. Качество в настоящее время становится стратегией многих организаций и рассматривается как основная составляющая конкурентного преимущества Не являются исключением и кредитные организации (КО), специалисты которых активно обсуждают роль и значение качества в банковской системе Важнейшим условием развития КО является создание эффективной системы менеджмента качества (СМК). Такие системы строятся при реализации различных концепций TQM (Total Quality Management — Глобальный менеджмент качества) и внедрения международных стандартов качества ИСО 9000 Фактически в рамках данных концепций осуществляется управление всеми сторонами деятельности КО, в которое вовлекаются все ее сотрудники
Кризисные процессы современной российской экономики существенно осложнили положение в кредитном секторе России В современных условиях качество функционирования российской банковской системы характеризуется следующими тенденциями
Во-первых, сокращением численности действующих кредитных институтов, что свидетельствует о том, что закончился период экстенсивного роста и начинается период интенсивного развития, характеризующийся усилением банковской конкуренции, отсевом недобросовестных банков, укрупнением банковских структур
Во-вторых, произошла рекапитализация КО, т е восстановление утраченного в период кризиса капитала и его дальнейшее наращивание.
В-третьих, сокращается количество проблемных КО
В-четвертых, наблюдается процесс расширения масштабов и качества кредитной деятельности, что выразилось в росте активов банковской системы, увеличении доходов (прежде всего процентных), расширении кредитования экономики, в т ч реального сектора, усилении интенсивности оттока капитала через банковскую систему за рубеж, восстановлении доверия населения к банкам
В-пятлх, происходит увеличение перечня и повышение качества предоставляемых новых кредитных продуктов и технологий (расчетно-кассовое обслуживание, лизинговые, доверительные, консультационные, брокерские, экспертные, аудиторские услуги, выдача гарантий и поручительств, инкассация и хранение ценностей и т д)
Обеспечение высокого качества кредитной деятельности требует особых подходов * разработке и реализации стратегии функционирования СМК КО, так как, в современных условиях, когда факторы экономической нестабильности и финансового кризиса усложняют вопросы эффективного управления, проблемам анализа и /правления рисками, возникающими в процессе предпринимательской деятельности, уделяется явно недостаточное внимание Однако, устранение рисков, связанных с политическими и социальными потрясениями вовсе не означает уничтожения экономической конъюнктуры с присущими ей рисками Финансовый кризис, колебания на валютных, товарных, фондовых рынках, изменения налогового законодатетьства - все эти элементы, присущие рыночной экономике, продолжали и продолжают в настоящее время оказывать влияние на деятельность СМК КО
Выход из этой ситуации возможен только в случае разработки действенной технологии риск-мониторинга СМК КО, выполненной с учетом требований международных стандартов качества, переложением фундаментальных трудов этого научного направления в практическую плоскость и адаптации существующих теоретических разработок в области риска к практической деятельности КО в условиях социальной, политической, экономической и финансовой нестабильности
Решение данной проблемы требует проведения научных исследований, а разработка теоретических, методических и практических рекомендаций в области риск-мониторинга СМК КО представляется актуальной и современной При этом важнейшим условием повышения качества услуг и функционирования КО является эффективное взаимодействие технологии риск-мониторинга с СМК деятельности организации, которая строится на базе методологии TQM и международных стандартов качества ИСО 9001 2008
Степень разработанности проблемы. Анализ опубликованных работ свидетельствует о том, что проблема риск-мониторинга СМК организаций в той или иной степени получила отражение в сравнительно небольшом количестве научных трудов Их основу составляют фундаментальные работы в области теории риска, отдельные аспекты отражены в научных исследованиях в области экономики предприятия, финансового менеджмента и ряда экономико-математических дисциплин
Начальный этап развития теории кредитных услуг с позиций качества капиталов сформировался в трудах зарубежных экономистов Е Балларина, Г Брайо-на, Ф Дерека, О Доннела, Ш Дерея, X Дугласа, Д Малпаса
Исследование природы кредитных услуг в рамках качества их рынка приведено в работах Д Ариста, Б Бухвапьда, Ю Зайтца, Д Кея, Б Маруа, М. Портера, X Шефера, Э Штикеля и других авторов
Представляют интерес разработки, посвященные управлению финансовой деятельностью КО, следующих авторов А П Дубанкова, И А Киселевой, Ю С Мас-ленченкова, Н В Самоукиной
Развитие теории кредитных услуг с учетом качества российской банковской деятельности обобщены в работах В С Геращенко, А И Жукова, А Н Иванова, Л Н Красавиной, О И Лаврушина, Г С Пановой, М А Песселя, Е Б Ширинской, В М. Усоскина, М М Ямпольского
Разработке, внедрению, улучшению и оценке систем менеджмента качества на основе международных стандартов посвящены работы А В Васильева, А Г Вар-жапетяна, Е Б Герасимовой, В А Никитина, А Д Никифорова, Л Д Подлипаева, Ю В Толстовой, С В Шарипова, В В Филончевой
Среди исследователей-теоретиков, внесших реальный вклад в развитие теории риска, можно выделить таких ученых, как А П Альгин, Дж М Кейнс, А Маршалл, О Моргенштейн, Дж Нейман, Б А Райзберг, В В Черкасов
А Маршаллом одним из первых были рассмотрены проблемы возникновения экономических рисков, его труды положили начало неоклассической теории риска Дж,М. Кейнс ввел в науку понятие «склонность к риску», характеризуя инвестиционные и предпринимательские риски, одним из первых приступил к классификации рисков
В трудах О Моргенштейна и Дж Неймана были разработаны вопросы теории риска, отражающие взаимосвязь понятий «неопределенность» и «риск», отражена вероятностно-математическая трактовка риска
Отечественными учеными А П Альгиным, Б А Райзбергом были разработаны проблемы восприятия риска как сложного социально-экономического явления, имеющего множество, зачастую, противоречивых основ
Проблеме риска в управленческой деятельности, в том числе, организационно-методическим основам снижения управленческих рисков посвящена монография В В Черкасова
В развитие прикладных концепций риска свой вклад внесли В Грачева, Г Гуптон, П Зангари, А Ли, М А Рогов, В А Чернов
Первое стратегическое направление прикладных исследований в области риска получило отражение в анализе технико-производственных рисков Так, М В Грачева посвятила ряд своих работ вопросам проектных и инвестиционных рисков, рассмотрев в них проблемы, связанные с выявлением и оценкой этих рисков В \ Черновым был рассмотрен вопрос коммерческих рисков, в частности, аспект применения стандартных методов финансового анализа для учета коммерческих рисков
Второе направление связано с разработкой проблематики рыночных и кредитных рисков В его основе лежат экономико-математические исследования, обусловленные неустойчивостью финансовых рынков, результаты которых в значительной степени были использованы в популярных концепциях управления рыночными и кредитными рисками (RiskMetncs, CreditMetncs, CorporateMetncs), разработанных П Зангари, Г Гуптоном и А Ли В российской науке данное направление было поддержано М А Роговым, рассмотревшим возможность применения западного опыта на российском финансовом рынке.
Несомненно, предложенные разработки имеют большое теоретическое и прикладное значение Однако в большинстве из них представлен отдельный инструментарии, направленный на решение конкретной задачи в отрыве от комплексной методологии менеджмента качества, тем самым не в полной мере задействованы принципы системности и комплексности в подходе к формированию и риск-мониторингу смк
Недостаточно исследованы методы вычисления результативности риск-мониториьга, что не позволяет вести контроль процессов СМК с целью ее непрерывного улучшения
Отсутствует технология риск-мониторинга функционирующей СМК КО, как инструмента экономического анализа, позволяющего своевременно реагировать и разрабатывать необходимые действия, направленные на регулирование финансово-экономической деятельности на микро- и макроуровнях управления организацией
Из отмеченного выше вытекает необходимость создания целостной научно-обоснованной теории риск-мониторинга, отображающей стратегию развития СМК КО в поле концепции TQM и международных стандартов, на основании чего и была выбрана гема диссертационного исследования, поставлены его цель и задачи
Цель и задачи диссертационного исследования Целью диссертационного исследования является обобщение, разработка и развитие технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации
В ходе исследования выделены три подцели с соответствующими задачами
1 Теоретическое обоснование технологии риск-мониторинга системы ме
неджмента качества кредитной организации
анализ качества услуг кредитной организации,
экономическая сущность рисков и их классификация,
мониторинг рисков системы менеджмента качества кредитных услуг
2 Методическое обоснование технологии риск-мониторинга системы ме
неджмента качества кредитной организации
особенности формирования технологии риск-мониторинга при управлении качеством кредитных услуг,
интеграция технологии риск-мониторинга в процессную модель системы менеджмента качества кредитной организации,
анализ результативности технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации
3 Реализация технологии риск-мониторинга системы менеджмента качест
ва кредитной организации (на примере Тамбовского филиала ОАО АКБ «Рос
банк»)
анализ качества функционирования и ситуаций риска Тамбовского филиала ОАО АКБ «Росбанк» в финансово-кредитной сфере России,
идентификация риск-процессов при управлении качеством услуг Тамбовского филиала ОАО АКБ «Росбанк»,
прогнозы развития кредитных организаций Тамбовской области на базе технологии риск-мониторинга.
Объектом исследования выступает система менеджмента качества кредитной организации
Предметом исследования являются управленческие отношения, возникающие в процессе риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации
Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, занимающихся вопросами риска и управления качеством продукции и услуг, статьи в научных журналах и сборниках по рассматриваемой теме диссертации, а также результаты авторских опросных исследований, такие научные дисциплины, как экономическая теория, управление качеством, банковское дело, сертификация и стандартизация
Методологическую основу работы составляют общенаучные методы исследования (диалектический метод, дедукция и индукция, метод моделирования и аналогий), системный подход, сочетание микро- и макроэкономического анализа, аналитические, вероятностно-теоретические и эвристические методы анализа и синтеза различных видов ситуаций неопределенности
Информационно-правовой базой исследования послужили законопроекты, нормативные и инструктивные документы, регулирующие банковскую деятель-
ность Российской Федерации и иностранных государств, а также справочные и статистические материалы, материалы научной периодической печати
Содержание диссертационного исследования соответствует п 9 4 «Теоретические и методологические основы формирования и мониторинга систем качества предприятия (организации)» Паспорта ВАК РФ специальности 08 00 05 - Экономика и управление народным хозяйством, экономика и управление качеством.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке теоретико-методических подходов и практических рекомендаций по технологии риск-мониторинга СМК КО, которая развивает концепцию Всеобщего менеджмента качества и базируется на международных стандартах, регламентирующих деятельность субъектов хозяйствования
Элементы научной новизны содержат следующие результаты исследования
теоретически обоснована необходимость риск-мониторинга СМК КО, основанного на авторском уточнении понятия «риск» и введении в научный оборот понятия «риск системы менеджмента качества», заключающегося в вероятности потерь, ущерба или прибыли в результате не только целенаправленной деятельности, но и бездействия СМК КО, которые могут произойти в любой момент времени в будущем независимо от прогнозируемой ситуации,
выявлена основная методологическая проблема в существующих методах риск-мониторинга, состоящая в недооценке трудностей восприятия риска лицами, принимающими решение, в недостаточной формализации процедур целепо-лагания и определения критериев для системного управления риском Данное обстоятельство позволило доказать обязательность мониторинга динамики риска в СМК КО, необходимого для своевременного реагирования на внезапные отклонения риска при его предрасположенности к изменениям, в виде контроллинга, как качественной составляющей управления риском,
предложена классификация рисков, отражающая их роль в СМК и учитывающая особенности КО (производственные - управляющие, инвестиционные — поддерживающие и коммерческие - контролирующие) Данная классификация основана на приведении рисков СМК КО в определенную логическую систему, в которой каждый риск принадлежит к конкретной группе, отличительной чертой которой яЕляется неотождествление банковских рисков с многообразием банковских продуктов или рисками, что в значительной степени способствует выявлению, оценке и воздействию на риск,
разработана технология риск-мониторинга СМК КО, имеющая последовательную структуру и состоящая из следующих этапов анализ или идентификация риска, оценка рисков, принятие решения об управленческом воздействии на риск, контроллинг, выполняющих определенные функции, в основе которой заложен принцип цикличности Данная технология является подсистемой СМК КО с обратной связью, что обеспечивает максимально эффективное достижение целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели управления рисками,
р&іработан механизм оценки риска СМК КО, в основе которого положен принцип количественной оценки риска результатов, выявленных исключительно на стадии качественной оценки риска и состоящий из следующих этапов опреде-
ление вероятности возникновения потерь кредитного портфеля банка, на основе существующих потерь, отраженных в бухгалтерском балансе кредитной организации по статьям просроченная задолженность и проценты по предоставленным кредитам физическим лицам, анализ совокупности всего кредитного портфеля, по которым выполняются условия договора, и по кредитам просроченной задолженности, вычисление кредитного риска в относительном выражении и предоставление данного показателя в виде эмпирической шкалы риска, для правильного его разграничения и истолкования
Практическая значимость исследования заключается в том, что основные положения, выводы и рекомендации диссертации ориентированны на широкое использование российскими кредитными организациями в процессе разработки, внедрения, функционирования и постоянного улучшения их систем менеджмента качества
Самостоятельное практическое значение имеют.
разработанная карта рисков СМК КО, основанная на рассмотрении финансовой отчетности, документации по основной деятельности, экономической ситуации и влиянии внешнего окружения на деятельность КО Особенностью карты рисков является ранжирование рисков в зависимости от вероятности возникновения и весомости величины потерь Это позволяет оценить картину уязвимости СМК и выявить угрозы надежности работы КО,
методика выбора способов воздействия на уровень риска СМК, основанный на преимуществах и недостатках методов управления качеством и их воздействия на риск в зависимости от вероятности и уровня риска принятие риска, лимитирование, резервирование и девирсификация рисков, страхование и хеджирование риска При дальнейшем увеличении риска вне зависимости от вероятности потерь рекомендуется применение страхования риска, а при критическом уровне риска - избежание Предложенная методика позволяет достичь оптимального эффекта снижения уровня риска и необходимыми для этого затрат на качество услуг КО
Апробация и внедрение результатов исследования. Научные и практические результаты выполненной работы прошли апробацию в деятельности кредитной организации - Тамбовского филиала ОАО АКБ «Росбанк» (г Тамбов), что подтверждено справкой о внедрении
Основные положения диссертации докладывались, обсуждались и получили положительную оценку на научных конференциях и заседаниях кафедры «Финансы и налогообложение» Академии управления и сервиса Тамбовского государственного университета им Г Р Державина
Публикации. Основные результаты диссертационного исследования опубликованы в 7 научных работах авторским объемом 12,31 печ л , из них 3 работы авторским объемом 1,5 печ л в изданиях, рекомендованных ВАК РФ Список публикаций приведен в конце автореферата
Объем н структура работы Структура работы определена поставленной целью и последовательностью решения сформулированных задач и построена по проблемно-тематическому принципу Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, рисунков, таблиц, заключения, библиографического списка и приложений
