Содержание к диссертации
Введение
ГЛАВА 1. Научные основы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей 8
1.1. Сущность государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях 8
1.2. Особенности развития финансово-кредитных отношений в аграрной сфере экономики 18
1.3. Методические принципы формирования системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей 34
ГЛАВА 2. Современное финансово-экономическое состояние сельскохозяйственных товаропроизводителей смоленской области 48
2.1. Современное состояние и тенденции развития сельского хозяйства Смоленской области 48
2.2. Анализ финансово-экономического состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей Смоленской области 59
2.3. Оценка кредитования сельскохозяйственных организаций Смоленской области 65
ГЛАВА 3. Основные направления совершенствования государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей 74
3.1. Стратегия государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей 74
3.2. Модель финансово-кредитного механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей 82
3.3. Развитие сельскохозяйственных кредитных кооперативов в Смоленской области 99
Выводы и предложения 113
Список использованной литературы 119
Приложения- 131
- Особенности развития финансово-кредитных отношений в аграрной сфере экономики
- Анализ финансово-экономического состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей Смоленской области
- Оценка кредитования сельскохозяйственных организаций Смоленской области
- Модель финансово-кредитного механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей
Введение к работе
Актуальность темы исследования. По мере развития финансово-экономических отношений в АПК усиливается их роль в повышении эффективности сельскохозяйственного производства. В условиях рыночных отношений кредитование становится одним из основных источников финансовых средств ведения хозяйственной деятельности. В сельском хозяйстве особую роль имеет государственная поддержка, что обусловлено спецификой отрасли, а также низким уровнем финансово-экономического состояния и кредитоспособности сельских товаропроизводителей. Большинство крестьянских (фермерских) хозяйств, крупных и средних сельскохозяйственных предприятий имеют убытки, являются некредитоспособными, что не позволяет им осуществлять расширенное воспроизводство и модернизацию на основе инноваций, без чего в современных условиях невозможно производить конкурентоспособную продукцию.
Сложившаяся в настоящее время система кредитования сельских товаропроизводителей не способствует развитию сельскохозяйственного производства, несмотря на то, что приняты и финансируются государством программы развития АПК по различным направлениям. Можно констатировать, что финансово-кредитные отношения в АПК находятся в стадии становления, не имеют системного характера, в них недостаточно учитываются особенности сельскохозяйственного производства. В то время как сельское хозяйство является сферой жизнеобеспечения, в которой задействованы природные, производственные, экономические, социальные и экологические факторы, которые взаимосвязаны, предполагает системный подход к использованию ресурсов, включая финансовые средства.
В этих условиях актуальной задачей становится государственная поддержка сельских товаропроизводителей с использованием финансово-кредитного механизма. Решение этой задачи возможно при условии совершенствования организации и управления в сфере финансово-кредитных отношений, законодательной базы государственной поддержки сельских товаропроизводителей. Назрела необходимость в поиске новых форм и методов кредитования на региональном и местном уровнях, разработке таких инструментов, которые будут способствовать повышению эффективности сельскохозяйственного производства, в том числе и за счет использования финансово-экономического потенциала.
В контексте сказанного актуальным является проблема формирования системы государственной поддержки АПК с использованием финансово-кредитного механизма как эффективной формы развития сельского хозяйства.
В настоящее время в научных исследованиях слабо учитываются взаимосвязи методов государственной поддержки с кредитованием сельских товаропроизводителей, применение тех или иных методов носит бессистемный характер, что негативно сказывается на эффективности использования бюджетных средств в сельском хозяйстве. Данные обстоятельства определили выбор темы диссертации, ее цель и задачи исследования.
Степень разработанности темы.
Проблемам развития финансово-кредитных отношений сельскохозяйственных товаропроизводителей посвящены труды Н.А. Борхунова, М.М. Коробейникова, М.А. Лишанского, В.В. Масловой, К. Пиплза, Э.А. Сагайдака, Е.В. Серовой, Ю.В. Трушина, М.М. Усоскина, А.А. Хандруева, И.Ф. Хицкова, Л.И. Холода, Р.Р. Юняевой, Р.Г. Янбых и других.
Различным аспектам государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях посвящены труды Л.И. Абалкина, А.И. Алтухова, В.Р. Боева, Г.В. Беспахотного, В.В. Милосердова, С.Ю. Глазьева, А.Г. Зельднера, А.В. Петрикова, Е.С. Оглоблина, А.Ф. Серкова, И.Г. Ушачева и других.
Вопросы кредитования нашли отражение в работах А.С. Булатова, С.Л. Брю, Е.Ф. Жукова, Дж. Кейнса, О.И. Лаврушина, К.Р. Макконелла и других. Проблемы кредитования сельских товаропроизводителей в разные годы рассматривали А.Н. Анцыферов, Дж. Генри, М.Я. Герценштейн, Э. Рид, М.И. Турган-Барановский, А.В. Чаянов и другие ученые.
Однако, несмотря на фундаментальную разработку ряда ключевых вопросов государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, многие ее прикладные аспекты остаются пока недостаточно исследованными, особенно, в области использования финансово-кредитного механизма, что определило необходимость данного исследования.
Цель исследования – научное обоснование теоретических и методических положений и на этой основе разработка практических рекомендаций по формированию системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей с использованием финансово-кредитного механизма.
Для достижения поставленной цели были решены следующие исследовательские задачи:
определить особенности финансово-кредитных отношений в аграрной сфере экономики;
раскрыть сущность государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях;
сформулировать методологические положения формирования системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей;
проанализировать финансово-экономическое состояние сельскохозяйственных товаропроизводителей;
определить основные направления развития государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях;
разработать предложения и рекомендации по совершенствованию финансово-кредитного механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Предметом исследования определены экономические и организационные, в том числе финансово-кредитные отношения, возникающие в процессе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Объектом исследования являются сельскохозяйственные организации Смоленской области различных организационно-правовых форм, кредитные организации и система государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили экономические школы, представленные трудами отечественных и зарубежных ученых, исследования ведущих научных организаций по проблемам государственной поддержки сельского хозяйства, включая кредитование и финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей, нормативно-правовые акты, регламентирующие функционирование АПК. В качестве информационной базы исследования использовались материалы Федеральной службы государственной статистики, ее территориального органа по Смоленской области, Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, организаций Смоленской области, нормативно-справочная литература, рекомендации научно-исследовательских институтов и вузов.
Диссертационное исследование базируется на диалектическом методе познания, принципах аналитического и системного подходов. При решении поставленных задач применялись абстрактно-логический, экономико-статистический, монографический методы исследования, а также метод экспертных оценок.
Научная новизна исследования заключается в следующем:
по специальности 08.00.05 – экономика и управление народным хозяйством:
раскрыты научные основы формирования механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях с учетом специфики сельскохозяйственного производства, региональных особенностей, влияния кризисных процессов;
обоснованы основные направления развития сельскохозяйственного производства, включая создание адекватной современным условиям нормативно-правовой базы, многоуровневой системы бюджетной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей и инструменты защиты их экономических интересов;
определены методические подходы и разработан механизм развития сельских кредитных кооперативов на муниципальном и региональном уровнях;
по специальности 08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредит:
уточнены теоретические положения развития финансово-кредитного механизма в системе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, раскрыты направления аграрной политики в сфере кредитования сельских товаропроизводителей, предложена многоуровневая схема управления финансово-кредитными отношениями;
разработана модель финансово-кредитного механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, включая усиление контроля и мониторинг финансово-кредитных отношений в региональном АПК, обеспечение финансовой безопасности кредитных организаций и сельскохозяйственных товаропроизводителей;
обоснованы предложения по формированию системы мониторинга финансово-экономических отношений заемщика и кредитора в системе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Теоретическая и практическая значимость исследования. Научные разработки, конкретные практические предложения и рекомендации, полученные в результате исследования, дают возможность определить направления по совершенствованию государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей для обеспечения расширенного воспроизводства в сельском хозяйстве и устойчивого развития сельских территорий. Основные положения диссертации могут применяться при разработке методических рекомендаций по развитию системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.
По результатам исследования опубликовано 6 научных работ общим объемом авторского текста 8 п.л., из них одна в журнале, входящем в перечень изданий, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации.
Структура диссертационной работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы, приложений.
В первой главе «Научные основы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей» раскрыты сущность государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях; определены особенности финансово-кредитных отношений в аграрной сфере экономики; обоснованы методические принципы формирования системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей с использованием финансово-кредитного механизма.
Во второй главе «Современное финансово-экономическое состояние сельскохозяйственных товаропроизводителей Смоленской области» дана оценка состояния и тенденций развития сельского хозяйства Смоленской области, проведен анализ финансово-экономического состояния сельских товаропроизводителей, осуществлена оценка кредитования сельскохозяйственных организаций области.
В третьей главе «Основные направления совершенствования государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей» предложена стратегия государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей; обоснована модель финансово-кредитного механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей; даны предложения по развитию сельскохозяйственных кредитных кооперативов.
В выводах и предложениях сформулированы основные результаты проведенного исследования.
Особенности развития финансово-кредитных отношений в аграрной сфере экономики
Субъектами кредитования являются кредитор и заемщик. Кредитор обладает определенными благами, которые находятся в свободном состоянии, располагает правом передачи этих благ заемщику, поэтому его роль в кредитной системе является преобладающей.
Заемщик принимает предоставляемые блага на определенный срок и принимает на себя обязательство возврата на эквивалентной основе по истечении срока кредитования, находится в постоянной зависимости от кредитора.
Исходя из проведенных исследований и обобщения основных положений, раскрывающих сущность процесса кредитования можно выделить следующие виды кредита - государственный, коммерческий, банковский, кооперативный, парабанковский, гражданский.
Парабанковский кредит проистекает из парабанковского сектора кредитной системы государства и международных финансовых организаций. Финансовые институты состоят из страховых компаний, пенсионных и инвестиционных фондов, ламбардов и др. В аграрном секторе этот вид не нашел свое распространение ввиду низкой эффективности сельскохозяйственного производства.
Кооперативный кредит широко применялся в аграрном секторе экономики, что позволяло на основе кредитной кооперации осуществлять расширенное воспроизводство, модернизацию технических средств, строительство складских и иных сооружений. Гражданский кредит осуществляется отдельными гражданами при кредитных сделках.
Основным принципом государственного кредита является непременное участие государства в виде федеральных или местных органов исполнительной власти. Государство может выступать как заемщик, выпуская облигации или ценные бумаги. В то же время, государство, располагая денежными средствами, выступает в качестве кредитора, предоставляя бюджетные средства.
В условиях финансового кризиса этот процесс кредитования получил широкое распространение. Государство вынуждено поддерживать базовые отрасли народного хозяйства за счет предоставления кредитных ресурсов из средств стабилизационного фонда, а также из средств бюджета различного уровня.
Роль государственного кредитования сельских товаропроизводителей обусловлена необходимостью решения проблемы продовольственной безопасности. В настоящее время в торговом балансе импорта товаров и услуг импорт продовольствия достигает 40-50%, что превышает допустимый уровень экономической безопасности 25-30%.
К процессу государственного кредитования можно отнести и предоставление отсрочек, рассрочку по уплате налогов и налоговых кредитов.
Отношения в сфере кредитования формируются в системе институтов и механизмов, связанных между условиями взаимного доверия, уверенности в поведении кредитора и заемщика. Кредитная система, как и все экономические системы, имеет признаки целостности, совокупности, структурности, иерархичности, сбалансированности, взаимодействия и взаимозависимости, определяющие состояние элементов и системы в целом. Система кредитования состоит из следующих основных элементов: - субъектов или участников процесса кредитования; - экономические отношения кредитора и заемщика; - организационные технологии кредитных операций; - кредитная инфраструктура. Структура системы кредитования определяется наличием и параметрами составляющих элементов, отражающих содержание кредитных отношений, организацию технологий кредитного процесса и методы управления. Исходя из этого, выделяются основные подсистемы системы кредитования, такие как базовая, организационно-экономическая и управленческая. Базовая подсистема включает субъекты и объекты кредитных отношений, принципы и методы кредитования. Организационно-экономическая подсистема предопределяет виды кредита, формы кредитования, методы оценки кредитоспособности заемщика, лимиты кредитования, способы льготного кредитования. Управленческая подсистема включает методы управления кредитным процессом и кредитными рисками, кредитный мониторинг, способы обеспечения финансовой безопасности. В настоящее время в Российской Федерации действует свыше тысячи кредитных организаций, из них 32% имеют зарегистрированный уставной капитал от 300 млн. руб. и выше, 23% - от 150 млн. руб. до 300 млн. руб., 18% - от 60 млн. руб. до 150 млн. руб., 12% - от 30 млн. руб. до 60 млн. руб., 8% - от 3 млн. руб. до 30 млн. руб., 4% - от 3 млн. руб. до 10 млн. руб. и только около 3% - до 3 млн. руб. Это позволяет отметить, что в основном действуют крупные и средние по величине зарегистрированного уставного капитала кредитные организации. За период 2005-2009 гг. отмечалась тенденция сокращения числа зарегистрированных кредитных организаций Банком России и другими органами с 1518 до 1197 или на 321 организацию за счет их укрупнения. Среди финансовых организаций Российской Федерации, имеющих право на осуществление банковских операций, 98% приходится на банки и только 5% на небанковские кредитные организации. Около 72% кредитных организаций, имеющих лицензии (разрешения), имеют право привлекать вклады населения. Уставной капитал действующих кредитных организаций Российской Федерации составляет свыше одного триллиона рублей.
Кредитные организации банковской сферы России в своей деятельности представлены компаниями, работающими на внутреннем рынке, в экспортно-ориентированном секторе экономики, в секторе малого бизнеса, в секторе домашних хозяйств, обслуживают физические лица и внешний рынок.
Формирование системы кредитования аграрной сферы экономики проходило в условиях деструктивных явлений в сельскохозяйственном производстве. Для создания современных систем хозяйствования в АПК не были созданы, прежде всего, финансово-экономические условия. Практически государство утратило свою регулирующую роль в развитии АПК, его центрального звена - сельскохозяйственного производства.
Сложившаяся сложная ситуация в аграрной сфере экономики многих регионов России во многом обусловлена несовершенством форм кредитования, что связано с непониманием особенностей сельскохозяйственного производства. В основном кредитование сельскохозяйственных предприятий и организаций проводилось по форме ипотечного кредита, то есть предоставлялись долгосрочные кредиты под залог недвижимости (земельных угодий, строений, техники), а также под залог крупного рогатого скота и других животных. По сути, кредитование было направлено на изъятие в случае непогашения кредита основных средств производства, являющихся базой сельскохозяйственного производства.
В рыночных условиях в основе банковской системы и кредитных отношений заложены прибыльность деятельности, то есть получение максимума прибыли от банковских операций. Это приводит к постоянному повышению процентной ставки за кредит, к стремлению финансировать и предоставлять кредиты организациям, имеющим высокий оборот товарной продукции.
Такая форма кредитования в условиях экономического кризиса и низкой эффективности экономической деятельности, что характерно для большинства видов сельскохозяйственной деятельности, приводит к ситуации, когда производители не имеют доступа к кредитам, сокращают объемы производства, не имеют возможности для модернизации материально-технической базы, расширенного воспроизводства.
Форма финансирования текущих затрат сельскохозяйственных предприятий как государственный товарный кредит просуществовала до 1998 г. Эта форма отличалась неэффективностью и явной направленностью на ущемление экономических интересов сельских товаропроизводителей.
Анализ финансово-экономического состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей Смоленской области
Если в 2007 г. финансовые вложения имели низкий уровень и составили только 42 млн. руб., или снизились в 4,8 раза по сравнению с предыдущим периодом, то уже в 2008 г. финансовые вложения организаций значительно увеличились и составили 478 млн. руб. в то же время следует отметить, что долгосрочные финансовые вложения в 2007 г. составили только 12 млн. руб., краткосрочные вложения 30 млн. руб., тогда как в 2008г. долгосрочные финансовые вложения составили 22 млн. руб., краткосрочные вложения - 456 млн. руб.
Структура финансовых вложений сельскохозяйственных организаций Смоленской области позволяет отметить, что сохраняется тенденция увеличения краткосрочных вложений и снижения доли долгосрочных финансовых вложений. Возможность расчета со всеми краткосрочными долгами и осуществлять производственный процесс характеризует коэффициент покрытия в размере 2-3 (с учетом срочности, ликвидности различных частей текущих активов.
В современных условиях каждое сельскохозяйственное предприятие определяет размеры материальных ресурсов, необходимых для ведения сельскохозяйственного производства. В условиях инфляции, диспаритета цен определение материальных ресурсов необходимо проводить более обоснованно, так как при формальном определении значения коэффициента покрытия сложно установить возможность погашения краткосрочных долгов. В связи с этим, проведенные исследования показали, что финансово- экономическое состояние необходимо определять на основе комплекса показателей, устанавливая при этом рейтинговую оценку финансового состояния сельскохозяйственного предприятия.
Учеными Всероссийского НИИ экономики сельского хозяйства предложены критериальные значения отдельных показателей финансового состояния организации, в том числе установлена значимость абсолютной ликвидности на уровне 25%, оперативной ликвидности - 15%, текущей (общей) ликвидности — 15%, обеспеченности собственными средствами - 20%, соотношения привлеченного и собственного капитала — 15%), маневренности 10%.
Кроме того, для всех показателей установлено пять классов критериального уровня, что позволяет распределить сельскохозяйственные организации по различным классам с учетом их финансово-экономического состояния. Значимость и величины критериальных значений по классам определяются на основе комплексного анализа, где устанавливается взаимозависимость показателей, применяются экспертные оценки. В зависимости от суммы баллов сельскохозяйственные организации включаются в тот или иной класс. Первый класс включает организации с суммой баллов до 150; второй соответственно от 150 до 200, третий - от 200 до 300, четвертый - от 300 до 400, пятый - свыше 450 баллов.
Оценка кредитоспособности заемщиков аграрной сферы позволяет отметить, что сельскохозяйственные предприятия имеют высокий уровень закредитованности. В настоящее время кредиторская задолженность сельскохозяйственных организаций значительно превышает уровень дебиторской задолженности. Динамика кредиторской и дебиторской задолженности позволяет отметить изменение соотношения этих видов задолженности.
Так, если в 2007 г. дебиторская задолженность превышала кредиторскую на 133,3 млн. руб., то уже в 2008 г. кредиторская задолженность превышала дебиторскую задолженность на 69,9 млн. руб. То есть, в условиях экономического кризиса изменилось соотношение дебиторской и кредиторской задолженности сельскохозяйственных организаций. Наблюдается тенденция увеличения прочей кредиторской задолженности и задолженности поставщикам и подрядчикам (табл. 16).
Анализ структуры задолженности сельскохозяйственных организаций в 2007 г. позволяет отметить значительную долю просроченной задолженности в размере 1162,4 млн. руб., из них 820,8 млн. руб. просроченная задолженность покупателей за товары. В 2008 г. доля просроченная задолженность сельскохозяйственных организаций составила 847,1 млн. руб., из них 294 млн. руб. просроченная задолженность покупателей за товары. Кредиторская задолженность сельскохозяйственных организаций в 2007 г. в бюджет составила 139,5 млн. руб., из них 76,3 млн. руб. просроченная задолженность.
Кредиторская задолженность сельскохозяйственных организаций в 2008 г. в бюджет составила 63,5 млн. руб., из них 26,2 млн. руб. просроченная задолженность.
В 2007 г. в структуре задолженности по обязательствам организаций Смоленской области сельское хозяйство в общей суммарной задолженности занимало 10 место, в том числе в просроченной 33 место, из суммарной задолженности в кредиторской - 10 место, в том-числе просроченной - 33, в задолженности по полученным кредитам и займам - 10, в том числе просроченной - 58, в дебиторской задолженности - 11, в том числе просроченной - 35%.
В 2007 г. просроченная кредиторская задолженность организаций в аграрном сфере экономики Смоленской области составила 1170,6 млн. руб., из них поставщикам -236 млн. руб., в бюджет - 76,3 млн. руб., по платежам в государственные внебюджетные фонды - 59,4 млн. руб.
В 2008 г. просроченная кредиторская задолженность сельскохозяйственных организаций в аграрном сфере экономики составила 847,1 млн. руб., из них поставщикам - 69,9 млн. руб., в бюджет - 26,2 млн. руб., по платежам в государственные внебюджетные фонды - 14,6 млн. руб.
Анализ показал, что в условиях экономического кризиса в Смоленской области снизилась просроченная кредиторская задолженность сельскохозяйственных организаций.
В то же время в 2008 г. по сравнению с 2007 г. увеличилась задолженность сельскохозяйственных организаций Смоленской области по кредитам и займам с 2787,5 млн. руб. до 3213,3 млн. руб. или на 425,8 млн. руб., то есть увеличилась зависимость сельских товаропроизводителей от кредитных организаций, усилились угрозы банкротства сельскохозяйственных организаций.
Необходимо отметить, что за 2000-2007 гг. наблюдалась тенденция увеличения предоставления кредитных ресурсов, в то время как за 19941999гг. сельскохозяйственным предприятиям Смоленской области не предоставлялись долгосрочные кредиты. Это позволяет отметить, что в области с 2000 г. стали развиваться кредитно-денежный отношения в аграрной сфере экономики.
Оценка кредитования сельскохозяйственных организаций Смоленской области
Субсидии на молоко предоставляются сельскохозяйственным организациям, индивидуальным предпринимателям, крестьянским (фермерским) хозяйствам в целях стимулирования увеличения производства молока на территории Смоленской области и недопущения снижения поголовья коров.
Источником финансового обеспечения субсидий на молоко являются средства субсидии из федерального бюджета областному бюджету, предоставляемые в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2008 № 1096 "Об утверждении Правил распределения и предоставления в 2009 году из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации субсидий на поддержку экономически значимых региональных программ развития сельского хозяйства субъектов Российской Федерации", и средства областного бюджета, предусмотренные на реализацию Программы. Порядок предоставления субсидий на производство молока и яиц представлены в приложении 1 и 2.
Значительное место в Программе уделяется повышению доступности кредитов для организаций агропромышленного комплекса и сельскохозяйственных товаропроизводителей. Это, прежде всего, предоставление субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам (займам). В Программе предусмотрены подразделы "Повышение доступности кредитов" раздела "Достижение финансовой устойчивости сельского хозяйства" Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 - 2012 годы, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2007 г. № 446 (далее соответственно - Государственная программа, субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам (займам).
Источником финансового обеспечения расходов на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам (займам) являются средства субсидии, предоставляемой из федерального бюджета областному бюджету в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 4 февраля 2009 года № 90 "О распределении и предоставлении в 2009 - 2011 годах субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов
Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах", и средства областного бюджета, предусмотренные на реализацию Программы.
Субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам (займам) предоставляются в целях привлечения денежных средств российских кредитных организаций и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов (далее - кредитные организации) сельскохозяйственными товаропроизводителями, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, организациями агропромышленного комплекса (далее - заемщики) в объемах, необходимых для обеспечения непрерывного процесса производства. Порядок предоставления субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам (займам) представлен в Приложении 3.
Предоставление субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам), указанным в подразделе "Повышение доступности кредитов" раздела VI "Достижение финансовой устойчивости сельского хозяйства" Государственной программы (далее - субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам).
Источником финансового обеспечения расходов на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) являются средства субсидии, предоставляемой из федерального бюджета областному бюджету в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 4 февраля 2009 года № 90 "О распределении и предоставлении в 2009 - 2011 годах субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских , кооперативах", и средства областного бюджета, предусмотренные на реализацию Программы.
Субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) предоставляются в целях привлечения долгосрочных кредитов и займов сельскохозяйственными товаропроизводителями (за исключением граждан, ведущих личное подсобное хозяйство), крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, сельскохозяйственными потребительскими кооперативами, организациями агропромышленного комплекса независимо от их организационно-правовой формы, организациями, осуществляющими промышленное рыбоводство, независимо от их организационно-правовой формы для финансирования затрат капитального характера (строительство производственных объектов, приобретение машин и оборудования, приобретение племенной продукции (материала), на закладку многолетних насаждений и другие расходы). Порядок предоставления субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) представлен в Приложении 4.
Заслуживают внимания программные мероприятия по повышению финансовой устойчивости малых форм хозяйствования на селе. Предоставление субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам (займам), указанным в подразделе "Повышение финансовой устойчивости малых форм хозяйствования на селе" раздела VI "Достижение финансовой устойчивости сельского хозяйства" Государственной программы (далее - субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам (займам).
Источником финансового обеспечения расходов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам (займам) являются средства субсидии, предоставляемой из федерального бюджета областному бюджету в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 4 февраля 2009 года № 90 "О распределении и предоставлении в 2009 - 2011 годах субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах", и средства областного бюджета, предусмотренные на реализацию Программы.
Субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам (займам) предоставляются в целях привлечения денежных средств российских кредитных организаций крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, сельскохозяйственными потребительскими кооперативами, гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, на приобретение товарно-материальных ценностей для проведения сезонных сельскохозяйственных работ, молодняка сельскохозяйственных животных, техники и оборудования, сооружение сельскохозяйственных объектов и объектов по переработке сельскохозяйственной продукции, развитие несельскохозяйственных видов деятельности на селе, что, в свою очередь, будет способствовать увеличению занятости населения, проживающего в сельской местности. Порядок предоставления субсидий представлен в Приложении 5.
Модель финансово-кредитного механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей
Ассоциированный член кооператива не обязан участвовать в хозяйственной деятельности кооператива, имеет право голоса. В то же время общее число ассоциированных членов с правом решающего голоса на общем собрании кооператива не должно превышать 20% от числа членов кооператива.
Высшим органом управления кооператива является общее собрание кооператива. Исполнительные органы кооператива избираются общим собранием сроком не более чем 5 лет. Деятельность кооператива осуществляется под руководством председателя и правления кредитного кооператива.
Резервный фонд сельскохозяйственного кредитного кооператива не должен превышать 10% паевого фонда, который является неделимым. Средства резервного фонда расходуются на непредвидимые мероприятия, страхование рисков невозврата займов.
Каждый субъект сельскохозяйственного кооператива разрабатывает заемно-сберегательную политику и экономические отношения с заемщиками. Это, прежде всего, механизмы выдачи займов, привлечения сбережений членов кооператива и заемных средств со стороны. В кредитном кооперативе формируется порядок выдачи займов, их залогового обеспечения, привлечения сбережений, определяются размеры займов и сбережений, проценты по ним, а также порядок контроля за возвратностью займов и сохранностью сбережений.
По мере развития кооператива средний размер займа может увеличиваться. В первый год работы сельскохозяйственного кредитного кооператива выдача займов осуществляется за счет паевого фонда. В заемной политике очень важно определить операции по прохождению заявок на займы, критерии их выдачи заемщику, условия залога или поручительства, что в определенной мере способствует обеспечению финансовой устойчивости сельскохозяйственного кредитного кооператива.
Эффективность деятельности сельскохозяйственного кредитного кооператива в условиях рыночных отношений находит свое выражение в предоставлении займа на обеспечение сельскохозяйственного производства по более низким процентам. Критерии эффективности функционирования кооператива определяются целями и задачами. При этом целесообразно применять технологические, экономические и социальные, экологические показатели с учетом максимума доходов сельских товаропроизводителей на единицу денежных средств, предоставленных кооперативом заемщику.
Эффективность финансовых услуг сельскохозяйственного кредитного кооператива в конкретном сельском муниципальном образовании, районе или области определяется результатами инвестирования предпринимательской деятельности членов кооператива в агарной сфере экономики. Экономическая эффективность инвестирования проявляется опосредственно в показателях повышения производительности труда, рентабельности производства сельскохозяйственной продукции.
Наиболее высокие показатели эффективности функционирования сельскохозяйственного кредитного кооператива достигаются при предоставлении недорогих кредитов с мерами государственной поддержки сельских товаропроизводителей. Такой подход к развитию государственного кредитования аграрной сферы экономики непосредственно в местах производства сельскохозяйственной продукции позволит увеличить экономическую активность сельского населения, решить социальные и экологические задачи развития сельских поселений.
Региональная система сельскохозяйственной кредитной кооперации в аграрной сфере экономики должна формироваться на основе Государственной программы «Развитие сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции и продовольствия на 2008-2012 годы», а также программы Правительства Смоленской области.
В настоящее время в целях развития сельскохозяйственной кредитной кооперации непосредственно в местах производства сельскохозяйственной продукции необходимо решить вопросы увеличения источников финансирования, кадрового обеспечения, совершенствовать правовые нормы законодательства, взаимоотношения внутри кооперативов. Нерешенными остаются вопросы методического обеспечения управленческого персонала сельскохозяйственных кредитных кооперативов, а также вопросы защиты прав и интересов членов кооператива, обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации, финансовой безопасности областного кредитного кооператива.
Не менее важно проводить оценку кредитного потенциала сельскохозяйственных организаций, крестьянских (фермерских) хозяйств, а также личных подсобных хозяйств, то есть того размера денежных средств в виде кредитных ресурсов, возможных для привлечения на развитие сельскохозяйственного производства и сельских территорий.
Создание системы сельскохозяйственных кредитных кооперативов местного и областного уровней целесообразно осуществлять во взаимосвязи с системой государственного кредитования аграрной экономики Смоленской области.
В процессе своей деятельности сельскохозяйственный кредитный кооператив сталкивается с нехваткой денежных средств. Деньги могут потребоваться на текущие расходы, на выдачу займов своим членам. В этой ситуации кооператив всегда может обратиться в банк за получениям необходимых денежных средств, то есть за кредитом. Кредит в данном случае можно определить как временное заимствование денежных средств, в котором кооператив будет выступать заемщиком, а банк - кредитором (рис. 7).
