Введение к работе
Актуальность темы исследования. Становление организационно-правового механизма заключения, исполнения, прекращения гражданско-правовых валютных сделок на территории Российской Федерации и за рубежом является одной из важнейших задач правового обеспечения стабильности национальных и мировых валютных рынков.
Современные тенденции развития международного частного права, гражданского, валютного, банковского законодательства России требуют совершенствования норм правового регулирования валютных сделок в деятельности субъектов валютных отношений, как резидентов, так и нерезидентов, на территории Российской Федерации и иностранных государств, нормативно-правового обеспечения международного валютного регулирования, унификации режима валютных сделок субъектов различной национальной юрисдикции.
По итогам Экономического Форума в Давосе 24-27 января 2011 года Президент Российской Федерации Д.А. Медведев определил перспективы привлечения иностранных инвестиций в российскую экономику, включая совместные усилия государств по обеспечению стабильности мировой валютной системы и сделок с валютой . Таким образом требуется повышение уровня гражданско-правового регулирования валютных отношений в связи с увеличением числа валютных операций и сделок иностранных участников на российском валютном рынке, в отечественной банковской системе и на фондовом рынке. Международная коммерческая деятельность показывает, что правовое регулирование валютных сделок на международном и национальном уровне отличается разнообразием и противоречивостью юридических конструкций, что позволяет переносить иностранным участникам валютных сделок на российский валютный рынок незастрахованные валютные риски и негативные эффекты, связанные с колебаниями курсов валют и валютных ценностей.
Международные нормативно-правовые акты Базельского комитета по банковскому надзору, Международного комитета по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем (ФАТФ), Фонда финансовой стабилизации Международного валютного фонда, правовые акты Европейского центрального банка, национальных центральных банков и стабилизационных фондов государств отражают процесс активного роста количества договорных и публично-правовых норм, регулирующих унифицированный режим погашения взаимных денежных обязательств по валютным сделкам, заключенным с участием нескольких резидентов различной национальной юрисдикции. В этой связи значимость темы исследования обусловлена потребностью с научных позиций гражданского, валютного законодательства, международного частного права показать особенности национальных и международных частноправовых норм о валютных сделках, заключаемых на мировых валютных рынках в целях унификации, гармонизации гражданско-правового режима валютных сделок и снижения валютных и иных финансовых рисков.
Актуальность темы обусловлена также тем, что нормы в сфере частноправового регулирования валютных сделок в международной коммерческой деятельности не систематизированы, не кодифицированы, а продолжают носить ограниченный и отрывочный характер, что не позволяет достигнуть требуемого уровня законодательного регулирования валютных сделок в международной коммерческой деятельности.
Недостаточно исследованы правовые проблемы, отражающие современные тенденции появления новых форм банковских расчетов, гарантий исполнения валютных обязательств в международной практике транснациональных валютных сделок с участием нерезидентов. Это обусловлено тем, что риски неисполнения должниками и кредиторами валютных обязательств в кредитно-расчетной сфере часто не покрываются национальными гражданско-правовыми мерами обеспечения исполнения валютных сделок и средствами простого резервирования валютных средств (валютных фондов).
Актуальны для исследования новые виды валютных сделок, осуществляемых с валютой и валютными ценностями через валютные и фондовые биржи, клиринговые организации, особенно валютные сделки с внешними ценными бумагами и финансовыми инструментами.
Степень научной разработанности темы. Исследование проблем правового регулирования валютных сделок в международной коммерческой деятельности проводилось рядом отечественных и зарубежных ученых в области гражданского, банковского, коммерческого и международного частного права: А.Б.Альтшулером, М.М.Богуславским, Яном Броунли, Н.Г.Дорониной, Л.Г.Ефимовой, Н.Ю.Ерпылевой, В.П.Звековым, А.Л.Маковским, Е.А.Павлодским, В.М..Попондопуло, Н.Г.Семилютиной, Вернером Эбке и другими в контексте становления гражданско-правовой модели валютного рынка, а также рынка кредитно-расчетных и инвестиционных услуг. Однако правовое регулирование валютных сделок в международных коммерческих отношениях с учетом международных частноправовых норм, обычаев валютного и банковского регулирования, национальных валютных норм комплексно не рассматривалось.
Таким образом, решение проблем правового регулирования валютных сделок в международных коммерческих отношениях представляет научный и практический интерес, предопределивший выбор темы диссертационного исследования.
Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, возникающие в связи с правовым регулированием валютных сделок в международных коммерческих отношениях.
Предметом исследования выступают нормы гражданского, валютного, банковского законодательства, международного частного права, международно-правовые нормы и обычаи, научные исследования, касающиеся правового регулирования валютных сделок в международных коммерческих отношениях, правоприменительная и судебная практика.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка теоретических и практических положений, направленных на совершенствование правового регулирования валютных сделок в международных коммерческих отношениях.
Достижение поставленной цели определило необходимость решения следующих задач:
исследовать процесс формирования в российском законодательстве и международной частноправовой сфере норм о правовом регулировании валютных сделок на национальном и международном уровне;
изучить и проанализировать формы правового регулирования валютных сделок в российском гражданском праве, валютном, банковском законодательстве, международном частном праве, гражданском праве иностранных государств;
проанализировать юридическое содержание и особенности валютных сделок по международному банковскому кредитованию, по организации расчетов, движению капиталов, финансированию внешнеэкономической деятельности, инвестированию денежных средств на иностранных территориях;
выявить актуальные правовые проблемы коллизионного регулирования валютных сделок, права, применимого к валютным сделкам с ценными бумагами с участием нерезидентов, связанных с движением капитала;
определить влияние на правовое регулирование валютных сделок нормативно-правовых актов и документов Международного Валютного Фонда (МВФ), Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН), других международных организаций в сфере валютных отношений, а также интеграционного права Европейского Союза и его отдельных государств-членов;
провести по различным юридическим основаниям и правовым критериям классификацию валютных сделок;
определить пути совершенствования гражданского, валютного, банковского законодательства о валютных сделках.
Методологическая база и методы исследования. составляют такие общенаучные метода познания, применяемые в юриспруденции как анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия, диалектический, логический, структурный, сравнительный и другие методы, а также частнонаучные методы познания – формально-юридический, метод документального анализа, теоретико-прогностический анализ, метод абстрагирования и обобщения
В частности, метод сравнительного исследования задействован при сопоставлении различных видов валютных сделок по российскому праву и по праву Европейского Союза. Анализ текстов правовых актов основан на формально-логическом методе.
Авторские определения сформулированы с учетом формально-юридического метода. Метод абстрагирования и обобщения использовался при разработке теоретических положений о развитии коллизионных норм международного частного права, применимых к валютным сделкам с капиталом.
Теоретико-прогностический анализ позволил отразить тенденции совершенствования международных и национальных частноправовых норм о правовом регулировании валютных сделок в международных коммерческих отношениях.
Нормативную базу исследования составили; Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон от 23 декабря 2008 г. № 181-ФЗ «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 28 июля 2004г. № 88-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма»; Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Статьи Соглашения о создании Международного валютного фонда 1945 г. и другие законы, постановления Правительства Российской Федерации, нормативно-правовые акты Банка России, международные нормативно-правовые акты, акты законодательства иностранных государств,
Теоретическая основа диссертационного исследования явились труды российских ученых в области теории государства и права, гражданского, предпринимательского, международного частного права. В работе использованы труды классиков гражданского права начала и середины ХХ века, исследующих, гражданско-правовой режим сделок: С.Н.Братуся, О.С.Иоффе, Л.А.Лунца, Д.И.Мейера, И.Б.Новицкого, И.С.Перетерского, Г.Ф. Шершеневича, Е.А.Флейшиц и др. Автор опирался на труды таких известных теоретиков как: С.С.Алексеев, А.И.Денисов, В.В.Лазарев, А.С.Мицкевич, В.А. Оксамытный, А.С.Пиголкин и др.
Изучены и проанализированы научные работы известных ученых в области российского гражданского, предпринимательского, международного частного права: Т.Е.Абовой, В.К.Андреева, Л.П.Ануфриевой, М.М.Агаркова, В.А.Белова, М.И.Брагинского, Е.В.Богданова, В.В.Витрянского, Н.Г.Вилковой, А.А.Вишневского, В.П. Грибанова, Г.К.Дмитриевой Б.М.Гонгало, И.В.Ершовой, И.С.Зыкина, А.С.Комарова, .А.Красавчикова, А.Л.Маковского, Н.И.Марышевой, В.С.Мельникова, Т.Н.Нешатаевой, Г.В.Петровой, Б.И.Пугинского, В.А.Рахмиловича, В.К.Райхера, Г.Ф.Ручкиной, О.Н.Садикова, С.В.Сарбаша, Е.А.Суханова, Ю.К.Толстого, Г.А.Тосуняна В.А.Удинцева, М.В.Филимоновой, М.Я.Шиминовой, Л.М.Энтина, В.Ф.Яковлева и др.
При анализе международно-правовых и зарубежных норм развития договорно-правового регулирования валютных сделок, автор опирался также на труды Г.М.Вельяминова, Л.А.Новоселовой, А.С.Скаридова, В.М.Шумилова и других.
При подготовке диссертационного исследования использованы труды зарубежных ученых в области международных валютно-финансовых и правовых отношений: Р. Андерсона, Д.Белла, П. Друкера, Д.Дэниелса, Дж.К.Ван Хорна, П. Жюйара, Д. Карро, В.Колари, А.Лиса, Д.Мауера, Р.Макконелла, Т.Менсона, И.Фокса, П.Роуза, Р.Фрайзера, Д.Хемптона, В.Энга и других.
Эмпирическую базу исследования составили материалы правоприменительной практики федеральных органов исполнительной власти и судебных органов, информационные материалы и материалы официальных сайтов по вопросам валютного и банковского права Европейского Союза, Международного валютного фонда и др.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что в работе впервые системно рассмотрены виды валютных сделок и их правовое регулирование в международных коммерческих отношениях с точки зрения национального и международного частноправового регулирования валютных, кредитных, расчетных, клиринговых, фондовых, биржевых валютных отношений между резидентами различной национальной юрисдикции. Разработано авторское определение правового регулирования валютных сделок в международных коммерческих отношениях и раскрыто его содержание. Исследованы проблемы соотношения национального и иностранного права, применимого к валютным сделкам с ценными бумагами при транснациональном движении капитала. Проанализированы действующие нормы российского законодательства о валютных сделках с активами финансовых институтов на рынке капиталов и финансовых услуг. Отмечена необходимость применения к валютным сделкам норм и стандартов Базельского комитета по банковскому надзору, предпринята попытка теоретического правового анализа различных видов валютных сделок с учетом положений Статей Соглашения о Международном валютном фонде. Разработана классификация видов валютных сделок по различным критериям и выделены особенности валютных сделок, связанных с созданием «валютных резервов и валютных фондов». На основе сравнительно-правового анализа валютно-расчетных и банковских норм европейского права Европейского Союза разработана концепция Федерального закона «О международных расчетах валютными ценностями организаций Российской Федерации в коммерческих отношениях с организациями иностранных государствам в рамках экономического интеграционного партнерства и таможенного сотрудничества».
Обоснованы и предложены изменения и дополнения, касающиеся развития правового регулирования валютных сделок в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» и в Федеральном законе о «Центральном банке Российской Федерации» (Банке России)».
На защиту выносятся следующие основные положения:
1. На основе теоретического анализа разграничены понятия «валютная операция» и «валютная сделка», выявлены категории гражданско-правовых сделок, относимых к валютных сделкам по смыслу Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»: 1) валютные сделки передачи валютных ценностей в момент заключения реальных обязательственных договоров (предоставление займа в иностранной валюте, ценных бумагах или драгоценных металлах); 2) валютные сделки передачи валютных ценностей во исполнение главных обязанностей по обязательственным договорам, которые могут быть как консенсуальными, так и реальными (передача валютных ценностей в качестве возврата займа или исполнения обязанности по договору купли-продажи валюты, уступка требования в иностранной валюте, платеж в безналичной иностранной валюте); 3) валютные сделки по созданию валютных ценностей путем выпуска или выдачи ценных бумаг с гарантированных валютным исполнением долговых обязательств; 4) валютные сделки в рамках обязательственных договоров, предусматривающие возникновение (переход) права собственности на валютные ценности без их передачи приобретателю; 5) валютные клиринговые сделки, основанные на взаимозачетах встречных требований по передаче валютных ценностей;
2. В целях повышения эффективности валютных сделок в сфере торгово-расчетных отношений и отношений, связанных с движением капитала, привлечения в Россию на взаимовыгодных условиях иностранных валютных резервов предлагается теоретическое определение «правового регулирования валютных сделок в международных коммерческих отношениях на национальном и международном уровне», которое представляет собой комплекс норм гражданского, банковского и валютного законодательства, международного частного валютного права, регулирующих договорные, операционные, обменные, капитальные условия организованного денежного оборота, связанные с обеспечением валютными средствами кредитно-расчетных, биржевых и иных коммерческих и некоммерческих организаций как участников международной валютной сферы.
3. Установлено, что к валютным сделкам, связанным с движением капитала, относятся «транснациональные корпоративные валютные сделки», которые иначе называются «валютные сделки с несколькими нерезидентами различных национальных юрисдикций». С одной стороны, такие валютные сделки имеют в своем содержании общие составы, относящие их к разновидности кредитных, расчетных, валютных, фондовых, трастовых и других сделок по российскому праву. С другой стороны, множественность субъектов таких валютных сделок привела к расширению коллизионных проблем применимого валютного и гражданского права.
4. Обоснована необходимость защиты российских валютных резервов банков-резидентов от рисков обесценивания или потери ликвидности валютных ценностей (иностранной валюты или ценных бумаг иностранных эмитентов). В связи с этим обоснована необходимость закрепить соответствующие положения в Федеральном законе «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и возложить на Банк России и иные уполномоченные банки, участвующие в резервной системе, обязанности формировать валютные резервы, в том числе: покупать и продавать иностранную валюту у международных финансовых организаций (МВФ, МБРР и др.), иные платежные документы и обязательства, выраженные ценными бумагами при условии, что валютные сделки совершены в целях содействия стабильности валют, поддержания упорядоченного валютного режима расчетов между резидентами и нерезидентами, избежания использования девальвации валют и ценных бумаг в целях получения преимущества в конкуренции зарубежными финансовыми организациями-нерезидентами.
5. В целях создания предпосылок для постепенного перехода Российской Федерации к конвертируемой национальной валюте предлагается концепция Федерального закона «О международных расчетах валютными ценностями организаций Российской Федерации в коммерческих отношениях с организациями иностранных государствам в рамках экономического интеграционного партнерства и таможенного сотрудничества». Основные положения концепции федерального закона включают: 1) особенности заключения валютных сделок по безналичным и наличным расчетам российских коммерческих организаций с коммерческими организациями иностранных государств - партнеров по таможенному союзу (ЕврАзЭС) и экономическим блокам (БРИГС и другим); 2) особенности гражданско-правовых валютных сделок с валютными ценностями, выраженными внешними ценными бумагами в сфере банковской деятельности, связанные с кредитованием торговли и инвестиций, капитальными вложениями на иностранных территориях, оборотом банковских капиталов на финансовых рынках; 3) особенности заключения валютных сделок российских резидентов с золотовалютными резервами за рубежом, вложенными российскими банками для ведения транснациональной коммерческой деятельности.
6. Выявлено, что в связи с переходом Российской Федерации на Базельские стандарты оценки эффективности валютных сделок банков, необходимо имплементировать нормы об управлении валютными рисками в валютных сделках в российское валютное и банковское законодательство. В этой связи следует пункт 5 статьи 12 ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» о счетах резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, изложить в новой редакции, включив обязательные требования к резидентам (при зачислении ими сумм кредитов и займов в иностранной валюте, полученных от нерезидентов) по соблюдению норм и стандартов соотношения рисковых и доходных валютных сделок в коммерческой деятельности резидентов с валютными средствами со счетов, открытых в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР) или Международного комитета по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем (ФАТФ).
7. Выявлено, что в международной коммерческой деятельности при сделках с ценными бумагами возникают трудности определения права, применимого к валютным сделкам с ценными бумагами, что создает для иностранного эмитента «возможность злоупотребления правом». Для разрешения коллизий законов при определении применимого права к валютным сделкам, связанным с движением капитала, выраженного ценными бумагами в иностранной валюте, в отсутствие соглашения сторон, наиболее рациональным является использование «принципа наиболее тесной связи с правом страны эмитента». Предложено к заключаемым лицами различной национальной юрисдикции валютным сделкам с ценными бумагами и связанных с движением капитала или приобретением ценных бумаг в резервные фонды, применять право страны эмитента, устанавливающее ответственность эмитента за обеспечение владельцев, выпущенных им ценных бумаг, достоверной информацией о его способности погашения имущественных обязательств, выраженных ценными бумагами.
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическое значение диссертационного исследования определяется комплексной разработкой основных направлений правового регулирования валютных сделок в международных коммерческих отношениях, ориентированных на выработку унифицированных и гармонизированных с международными нормами национальных норм гражданского, валютного, банковского законодательства, международного частного права в целях минимизации негативных последствий валютных кризисов и обеспечения стабильности валютных резервов и активов кредитных организаций и иных субъектов коммерческих отношений.
Практическая значимость исследования заключается в разработке комплексных мероприятий по совершенствованию договорно-правовой работы российских резидентов на валютных рынках, деятельности Банка России, Минфина России и других государственных органов.
Выводы и предложения, сформулированные в работе, могут быть использованы в коммерческой деятельности банков, органов, обладающих правом законодательной инициативы; при разработке предложений по совершенствованию правового регулирования валютных сделок, в деятельности органов валютного регулирования и контроля Российской Федерации, в учебном процессе и при дальнейшем исследовании данной проблемы.
Обоснованность и достоверность исследования определяются аргументированными научными выводами и предложениями, сделанными на основе анализа правовых норм гражданского, валютного, банковского законодательства, международного частного права, применения актов судебной практики, использования результатов сравнительно-правового анализа актов международных организаций и национальных норм различных государств.
Апробация результатов исследования. Подготовка и обсуждение диссертации проводились на кафедре международного частного права и гражданского процесса Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации. По теме диссертации автором были опубликованы статьи, в том числе в журналах, рекомендованных ВАК, общим объемом 3 печатных листа. Основные положения диссертационного исследования были представлены и обсуждены на межвузовской научно-практической конференции «Проблемы современного гражданского и арбитражного процессуального права» (Москва, ВГНА Минфина России, 2010 г.); международной научно-практической конференции «Вступление России во Всемирную торговую организацию и правовой режим внешнеэкономических сделок» (Москва, ВГНА Минфина России, 2011 г.).
Материалы исследования прошли апробацию в практической деятельности коммерческих организаций, при проведении практических занятий со студентами по курсам «Международное частное право», «Коммерческое право», «Международное и зарубежное финансовое право» в ВГНА Минфина России.
Структура работы определена кругом исследуемых проблем, ее целью и задачами. Диссертация состоит из введения, трех глав, объединяющих девять параграфов, заключения и списка использованных источников и литературы.
