Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ 3
Краткое описание глав работы 6
Научная новизна и актуальность кандидатской диссертации 9
Практическое применение и преимущества для банка от внедри іия предлагаемой модели 10
ГЛАВА I. ВНУТРИБАНКОВСКОЕ (ТРАНСФЕРТНОЕ) ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ В КОММЕРЧЕСКОМ
БАНКЕ 12
1. понятие внутрибанковского (трансфертного) ценообразования и его практическое применение в
многофилиалы1ых коммерческом паї ike 12
2. Применение трансфертного ценообразования для оценки эффективности реализации банковских
продуктов 15
3. Применение трансфертного ценообразования для оценки эффективности деятельности бизнес-
подразделений (Profit-centers) и точек продаж банковских продуктов (Front-offices) 19
3.1. Система внутреннего хозрасчета как один из способов определения эффективности работы
подразделений банка 21
4. Управление ликвидностью в рамках внутреннего управленческого учета и внедрение системы
трансфертного ценообразования 25
4.1. методический подход применения трансфертіюго цеііообразоваііия для управления ликвидностью в
БАНКЕ 27
4.2. Определение объема ресурсов «Внутреннего банка» (Казначейства) для построения системы
трансфертного ценообразования 30
Использование трансфертных цен для определения прибыли «внутреннего» банка (Казначейства). 31
Внутрибанковские ориентиры для установления трансфертных цен 33
использование трансфертных цен ДЛЯ УЧЕТА ПО БИЗНЕС-ЦЕНТРАМ внешних и внутренних процентных доходов и расходов 35
Пример построения модели обоснования трансфертных цен 38
ГЛАВА II. ОСНОВНЫЕ АППАРАТНЫЕ ПОНЯТИЯ И ОПОРНЫЕ МОДЕЛИ, ОПИСЫВАЮЩИЕ
БАНКОВСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 42
1. Основные методы исследования банковских систем 42
2. понятие процентного риска и его влияние па банковские активы и пассивы 46
3. Понятие ГЭПа. Применение ГЭПа для управления структурой активов и пассивов 50
Практические принципы управления ГЭПом в банковской практике 54
Пример применения метода управления ГЭПом 56
4. финансовая устойчивость коммерческого банка 59
5. Математическое моделирование банковской деятельности. Примеры математических моделей... 66
Частные модели банковской деятельности 66
Полные модели банковской деятельности 69
Пример построения модели кредитно-инвестициошюй политики коммерческого банка 70
ГЛАВА III. МОДЕЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РАЗРЕЗЕ АКТИВНЫХ И
ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ 77
1. Проведение активных операций 78
Схема процесса размещения ресурсов (инвестиционные вложения банка) 80
Отражение резервирования вложений в ценные бумаги и кредитования 80
Математическое, описание процесса проведения активных операций 83
2. Проведение операций по привлечению ресурсов (пассивные операции) 85
Схема процесса привлечения ресурсов 87
Математическое описание процесса привлечения ресурсов 87
3. Расходы банка 93
Схема процесса осуществления затрат баі іком 100
Математическое описание процесса осуществления затрат банком 101
4. Формирование и использование прибыли банка 105
4.1.Схема процесса формирования и использования прибыли 115
4.2.математическое описание процесса формирование и распределения прибыли 116
5.0тражение фиксированных активов банка 117
5.1.Схема отражения фиксированных активов 119
5.2.математическое описание отражения фиксированных активов 120
6.схематическое представление деятельности коммерческого банка 121
6.1.схема деятельности коммерческого банка (общая схема) 122
ГЛАВА IV. МАТЕМАТИЧЕСКАЯ МОДЕЛЬ ВНУТРИБАНКОВСКОГО (ТРАНСФЕРТНОГО)
ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В МНОГОФИЛИАЛЬНОМ КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 123
1. Описание объекта исследования и необходимые предпосылки для построения математической
модели трансферпюго ценообразования 123
2. формулировка математической модели трансфертного ценообразования 123
предпосылки модели трансфертного ценообразования 123
Ограничения на переменные модели и управляющие параметры 131
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 135
Особенности предложенной модели и научная новизна 135
Организация сценарных расчетов и информационная база модели, возможность применения модели к расчету прогноза развития банка 136
3. Научная новизна предложенной модели внутрибанковского ценообразования и актуальность
кандидатской диссертации 137
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 139
ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 143
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ПАРАМЕТРЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЛЯ РАСЧЁТА СТАВОК ПРИВЛЕЧЕНИЯ И
РАЗМЕЩЕНИЯ НА МЕСЯЦ (ФАЙЛ «ПРИЛОЖЕНИЯ_МОДЕЛЬ.Х1.5) 143
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. РАСЧЁТ СТАВОК ПРИВЛЕЧЕНИЯ И РАЗМЕЩЕНИЯ ДЛЯ РУБЛЁВЫХ И
ВАЛЮТНЫХ РЕСУРСОВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ. (ФАЙЛ
«ПРИЛОЖЕНИЯ_МОДЕЛ b.XLS) 144
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. РАСЧЁТ СТАВОК ПРИВЛЕЧЕНИЯ И РАЗМЕЩЕНИЯ ДЛЯ РУБЛЁВЫХ И
ВАЛЮТНЫХ РЕСУРСОВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ. (ФАЙЛ
«ПРИЛОЖЕНИЯ_МОДЕЛ b.XLS) 145
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ БАНКА. (ФАЙЛ «ПРИЛОЖЕНИЯ_МОДЕЛЬ^5)....146
ПРИЛОЖЕНИЕ 5. ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ ТОЧЕК ПРОДАЖ БАНКА (ФИЛИАЛОВ). (ФАЙЛ
«ПРИЛОЖЕНИЯ_МОДЕЛ b.XLS) 143
ПРИЛОЖЕНИЕ 6 (А,Б,В,ГД). ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ ТОЧКИ ПРОДАЖ (В СООТВЕТСТВИИ С
МОДЕЛИРУЕМЫМИ ТРАНСФЕРТНЫМИ ЦЕНАМИ). (ФАЙЛ «ПPИЛOЖEIIИЯ_MOДEЛЬ.XLS) 148
ПРИЛОЖЕНИЕ 7. СТРУКТУРА ПРИВЛЕЧЁННЫХ И РАЗМЕЩЁННЫХ РЕСУРСОВ БАНКА ПО ВИДУ
СРЕДСТВ. (ФАЙЛ «ПРИЛОЖЕНИЯ_МОДЕЛЬ.Х1.5) 153
' ПРИЛОЖЕНИЕ 8. СХЕМА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ БИЗНЕС-ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ БАНКА И
КАЗНАЧЕЙСТВА В МОДЕЛИ ВНУТРИБАНКОВСКОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ 154
Введение к работе
Цель моей работы - исследование существующих на сегодняшний день экономико-математических моделей, описывающих банковскую деятельность и построение математической модели, позволяющей планировать функционирование крупного многофилиального коммерческого банка на перспективу. В настоящее время в связи со стабилизацией российской экономики и постепенной реструктуризацией банковской системы математическое моделирование финансовых показателей банка приобретает особую значимость и актуальность, а научные исследования в данной области являются достаточно важным и перспективным направлением экономической науки.
Банки относятся к числу наиболее быстро и эффективно развивающихся новых рыночных структур в экономике России переходного периода. Крупные банки являются системообразующими, так как они представляют собой краеугольные камни формирующейся российской банковской системы. Это, как правило, наиболее надежные банки, отношение к которым со стороны государства и общества можно выразить формулой: "слишком большой, чтобы лопнуть" [1].
Таким образом, будущее принадлежит наиболее крупным банковским структурам, у которых больше шансов на выживание и шире перспективы для утверждения на российском и мировом финансовых рынках. Именно такие банки более предпочтительны в качестве объекта изучения основных закономерностей российского банковского сектора экономики в условиях переходного периода.
В центре исследования кандидатской диссертации находятся кредитно-иішестициониая и депозитно-аккумулятивная политика банка, под которой понимается совокупность банковских операций, рассматриваемых на определенную перспективу и обеспечивающих банку достижение намеченных целей.
Проведенный анализ позволяет сформулировать миссию крупных банков на современном этапе становления рыночных отношений. Она состоит в том, чтобы на базе сложившейся системы комплексного обслуживания населения и юридических лиц и аккумуляции сбережений сформировать эффективную программу инвестиционных вложений в важнейшие отрасли промышленности с учетом требований государственных социально-экономических программ стабилизации и подъема экономики. Реализация поставленных целей невозможна как без привлечения
5 современного экономико-математического аппарата, так и без формирования собственной системы планирования финансовых потоков на перспективу.
Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляет деятельность коммерческий банк, требует соответствующей реакции — глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики, изыскания новых способов создания новых технологий управления банковскими продуктами. С одной стороны, постоянное изменение рыночных условий требует разработки новых инструментальных методов, позволяющих оперативно решать возникающие проблемы. С другой стороны, банк постоянно должен разрабатывать новые банковские продукты, тем самым диверсифицируя риски, связанные с недополучением запланированного дохода. В этой связи банковский менеджмент как система отношений представляет собой взаимосвязь финансово-экономических, структурно-функциональных и функционально-технологических параметров.
Многофилиальный коммерческий банк представляет собой универсальную многоуровневую систему, эффективность работы точек продаж которой напрямую зависит от управленческих решений головного офиса. Оптимальное распределение структуры продаваемых банковских продуктов в разрезе бизнес-подразделений в зависимости от спроса в каждой розничной точке - есть наиболее эффективный и успешный метод банковского менеджмента. Наиболее успешной формой управления банковскими активами и пассивами является система трансфертного ценообразования.
В настоящей работе с использованием методов математического моделирования произведена постановка задачи применения системы трансфертного ценообразования в реальной практике. Однако построение частных моделей отдельно для пассивных и отдельно для активных операций банка не даёт той эффективной базы, которая необходима для всесторонней оценки бизнеса. Только построение интегрированной математической модели распределения активов и пассивов в разрезе точек продаж даст наглядный результат для анализа и для объективного принятия управленческих решений.
Основными проблемами при решении задачи постановки математических моделей управления структурой пассивов и активов банка является многоуровневость. При постановке модели необходимо учитывать три параметра: сам банковский продукт,
точку продажи продуктов и время, необходимое для планирования деятельности коммерческого банка на перспективу.
Построение трёхмерной задачи - достаточно сложная задача. Одним из самых простых способов решения проблемы является разложение модели управления активами и пассивами банка на ряд простых двухпараметрических моделей, для которых уже разработаны достаточно эффективные методы решений. Идея построения простой модели строится на моделировании деятельности отдельно взятой точки продаж (филиала банка или front-office). Здесь закладывается только два параметра -банковский продукт (в разрезе активов и пассивов) и время (для планирования деятельности подразделения банка на перспективу). В результате для каждой точки продаж можно рассчитать эффективность работы по продвижения конкретного банковского продукта в разрезе активов и пассивов. Система трансфертных цен необходима здесь для разделения процентной маржи банка между отделениями, привлекающими и размещающими ресурсы. Иными словами, происходит постоянная куиля-иродажа ресурсов между подразделениями и Казначейством банка. Основные принципы здесь - это принцип обязательной продажи Казначейству по трансфертным ценам всех без исключения ресурсов, привлечённой любой точкой продаж и принцип обязательной покупки точкой продаж ресурсов у Казначейства но трансфертным ценам для их перепродажи клиентам банка. Ресурсы покупаются и продаются одной срочности в одинаковый момент времени по одинаковой ставке для всех бизнес-подразделений. При этом необходимо принять в рассмотрение тот факт, что front-office (точки продаж) могут самостоятельно определять внешние процентные ставки по активным и пассивным банковским продуктам на основе трансфертных цен. [25]
Таким образом, математическое моделирование банковского бизнеса в разрезе активов и пассивов позволит объективно перераспределять инвестиции банка в более рентабельные и перспективные виды банковских продуктов, а планирование деятельности банка в динамике позволит выявить тенденции спроса и сформировать предложения ему отвечающие.
