Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ 4
1 Исследование методов оптимизации принятия решений при
реализации инвестиционных проектов 11
Мировой и отечественный опыт поставок материальных ресурсов при реализации инвестиционных проектов 11
Проведение конкурсных торгов с применением информационных технологий 20
Анализ методов выбора оптимального управленческого решения
на основе использования математических моделей 32
2 Модели управления поставками материальных ресурсов при
реализации инвестиционных проектов 65
Определение основных факторов влияния на результат принятия решений 65
Оценка показателей и определение степени влияния факторов методом ранговой корреляции 81
2.3 Определение факторных весов методом кластерного и факторно-
го анализов 86
3 Реализация метода определения оптимального делового 98
партнера
Алгоритм и программная реализация метода оптимального выбора поставщиков на конкурсной основе ^98
Определение степени влияния факторов и ранжирование предприятий - 119
Определение степени влияния факторов на результат принятия решения методом кластерного анализа 130
Расчет экономической эффективности при использовании метода оптимального управления поставками материальных ресурсов 135
Основные выводы
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 144
ПРИЛОЖЕНИЯ
1 Данные бухгалтерской отчетности предприятий (ф. 1,2) 157
Расчеты финансовых коэффициентов предприятий 164
Акты о внедрении и другие документы, подтверждающие практическое использование результатов диссертационной работы 166
Введение к работе
Актуальность темы исследования. Современный рынок строительной продукции ставит перед предприятиями ряд сложных задач. Инфляционные процессы, влекущие за собой неуклонный рост цен на энергоносители, материалы и услуги, а, следовательно, удорожание производственного процесса, отрицательно сказываются на результатах финансовой деятельности предприятий. Высокая конкуренция также накладывает свои ограничения. Сегодняшний производитель, как правило, лишен возможности увеличить прибыль за счет роста цен, которые имеют вполне устоявшийся определенный интервал.
Для увеличения рентабельности производственной деятельности, многие предприятия избирают достаточно традиционный, но и наиболее рациональный спосо.б получения и роста прибыли - сокращение затрат. Специфика инвестиционно-строительной деятельности состоит в том, что основная доля затрат приходится на приобретение материальных ресурсов: сырье, строительные материалы, изделия, комплектующие и т.д. Следовательно, вопрос снижения стоимости материальных ресурсов остается наиболее актуальным.
Выбор поставщика материальных ресурсов на основе оптимальной ценовой характеристики товара, приемлемых условий оплаты и поставки, а также надежности поставщика, позволяет в значительной мере снизить затраты по обеспечению производства необходимыми материалами и сырьевыми ресурсами, снизить риски невыполнения поставщиками своих обязательств.
Современные экономические условия требуют от предприятий более высокого уровня мобильности, применения наиболее рациональных вариантов решений, изыскания путей минимизации издержек. Такую возможность дает создание цивилизованного рынка товаров и услуг. Это - прежде всего, тендеры, конкурсы, аукционы в инвестиционной, проектно-сметной, научно-исследовательской, подрядной, проектно-изыскательской и других сферах деятельности, которые создают условия по развитию конкуренции и позволяют сделать выбор оптимального варианта сотрудничества.
Существующие условия хозяйствования и нормативно-правовая база позволяют использовать конкурсный механизм для проведения закупок различного вида товаров и услуг практически во всех отраслях производственной деятельности. Этот механизм дает возможность оптимизировать инвестиционные потоки, снизить уровень производственных затрат за счет рационального размещения финансовых ресурсов.
В России уже сложился рынок инвестиций. Происходит создание и активизация специализированной рыночной инфраструктуры. Это банки, биржи, инвестиционные фонды, консалтинговые компании, страховые организации, рекламные агентства, сети коммуникаций и др.
Рыночная экономика предполагает свободное ценообразование, как основополагающий принцип. Установление цены в условиях конкуренции происходит на основе баланса цен спроса и предложения. При выборе поставщика товаров бывает достаточно сложно адекватно оценить потенциального делового партнера. В ряде случаев важно не только сделать выбор с точки зрения оптимизации соотношения «цена/качество» предлагаемой продукции, но и необходимо иметь уверенность в финансовой стабильности и надежности потенциального контрактора, что позволяет существенно минимизировать инвестиционные риски заказчика.
Данная ситуация ставит вполне конкретные взаимосвязанные задачи:
- оценка затрат предприятия-заказчика на приобретение и доставку про
дукции;
оценка качества предлагаемой продукции;
оценка потенциального экономического партнера с точки зрения его финансово-хозяйственной деятельности;
оценка надежности поставщика;
определение оптимального соотношения «цена/качество».
Задача снижения уровня материальных затрат является одной из наиболее актуальных проблем современного производства. На сегодняшний день широкое распространение получила система конкурсного отбора поставщиков. Как
показывает практика, проведение конкурсов позволяет значительно снизить затраты на те или иные виды материалов, сырья, комплектующих и т.д. Наибольшую сложность представляет оценка и сопоставление конкурсных заявок в целях определения победителя. Сложность заключается не только в выборе и систематизации критериев оценки, но и в приведении этих критериев к единой размерности, а также в определении доли влияния каждого фактора на общую оценку конкурсного предложения.
На практике эту задачу позволяют решить математические модели на основе применения теории матричных игр и методов математической статистики, которые рассматривают задачи выбора оптимальных решений с учетом возможных действий всех участников процесса, случайных событий и различных факторов, влияющих на конечный результат.
Исследования, проведенные в области конкурсов на поставку материальных ресурсов, показали, что на сегодняшний день эта проблема недостаточно освещена и не имеет под собой четкого научного обоснования. Большой удельный вес экспертных оценок, используемых при проведении конкурсов, влечет за собой целый ряд погрешностей при определении оптимального варианта цены и качества предмета торгов, финансовой стабильности экономического партнера.
Исследованием различных аспектов этой проблемы в разное время занимались такие зарубежные учёные как: Г. Вагнер, М. Гордон, Дж. Данциг, Р. Льюис, Г. Маркович, Г. Райффа, Л. Сэвидж, У. Шарп, так и отечественные исследователи: Богомолова И.П., Бережная Е.В., Вентцель Е.С., Гасилов В.В., До-рожкин В.Р., Замков О.О., Конюховский П.В., Ковалёв В.В., Канторович Л.В., Лившиц В.Н., Новожилов В.Н., Рекитар Я.А., Трифонов Ю.В., Хорев А.И., Че-тыркин Е.М., Шелобаев СИ., и другие.
Работы вышеназванных авторов внесли значительный вклад в развитие и становление теории математической статистики, экономико-математического моделирования, экономического риска, но, вместе с этим, методические вопро-
7 сы минимизации риска и оптимизации инвестиционных потоков исследованы недостаточно.
Целью диссертационной работы является развитие теоретических положений и разработка практических рекомендаций в сфере управления инвестиционной деятельностью предприятий, применение методов математического моделирования к процессам оптимизации выбора поставщиков продукции при проведении конкурсов.
Эта цель определила необходимость решения ряда задач исследования:
разработать математическую модель оптимизации принятия управленческих решений при реализации инвестиционных проектов;
разработать методику адекватной оценки потенциального делового партнера на основе многофакторного анализа совокупности наиболее важных характеристик;
разработать алгоритм приведения различных критериев к единому эквиваленту;
оценить степень влияния наиболее значимых факторов на выбор поставщика материальных ресурсов;
создать программно-методический комплекс, обеспечивающий реализацию алгоритма выбора оптимального коммерческого предложения.
Предметом исследования является рационализация методов и моделей определения победителя конкурсов и поиск оптимального решения при выборе поставщика материальных ресурсов.
Объектом исследования являются предприятия и организации инвестиционно-строительного комплекса.
Теоретической и методологической основой диссертации послужили труды ведущих ученых по проблемам функционирования и развития инвестиционно-строительного комплекса, экономической оценки инвестиций и теории принятия решений, формирования конкуренции и совершенствования методов ценообразования в строительстве, законодательные акты, инструктивно-методические материалы.
В процессе решения научных проблем, изложенных в диссертационной работе, были использованы достижения зарубежной экономической науки, общенаучные методы и приемы, такие, как методы микроэкономического и корреляционно-регрессионного анализа, теории рыночного равновесия, методов математического программирования, прикладной теории матричных игр, теории математической статистики и анализа.
Научная новизна состоит в разработке метода оптимизации принятия управленческих решений в инвестиционно-строительной сфере, основанного на ранговой корреляции и теории кластерного анализа для определения факторных весов нечисловых характеристик. На основе этого получены результаты, характеризующиеся научной новизной:
математическая модель оценки предприятий-поставщиков, обеспечивающая принятие оптимальных управленческих решений на основе многофакторного анализа, позволяющая в наибольшей мере удовлетворять предъявляемым требованиям с точки зрения минимизации затрат на приобретение и доставку продукции, надежности поставщика и качества предлагаемой продукции;
введен в число основных определяющих факторов (затраты, качество, надежность, финансовое состояние) и исследован показатель «цена/качество» продукции, ранее определявшийся условно, на основе экспертных оценок;
разработан метод приведения к единому коэффициенту экономических характеристик, имеющих различный экономический смысл и математическую размерность;
введено понятие метода оптимального приближения, основанного на определении интервала событий, и отличающегося от ранее существующей системы оценок, ориентированной на параметры эталонного предприятия;
предложен метод определения факторных весов на основе ранговой корреляции и элементов кластерного анализа, отличающийся от существующей системы определения доли влияния факторов экспертным путем.
Практическая значимость выполненного исследования заключается в разработке новой методики определения победителя конкурсов на поставку ма-
9 териальных ресурсов на основе использования математического аппарата, устраняющего субъективные погрешности экспертных оценок. Представленная методика адаптирована не только к строительной отрасли, но и любому другому виду производственной деятельности, где имеет место выбор потенциального поставщика. На основе созданной методики разработаны:
перечень показателей, учитываемых при оценке потенциального поставщика продукции;
модель многофакторного анализа предприятий-участников конкурсов с точки зрения их надежности и привлекательности коммерческих предложений;
алгоритм и программный комплекс по определению оптимального делового партнера - поставщика материальных ресурсов.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы докладывались и обсуждались на научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава Воронежского государственного архитектурно-строительного университета, в филиале Московского гуманитарно-экономического института. Методы и программы прошли апробацию в Управлении методологии ценообразования и конкурсов в дорожном хозяйстве Росавтодора Минтранса РФ, на предприятии ЗАО "Воронеждорспецст-рой", а также в учебном процессе Воронежского архитектурно-строительного университета. Предложенная методика применяется при реализации проекта Российского гуманитарного научного фонда № 03-02-001318 а/Ц «Модели рейтинговой оценки предприятий при конкурсном отборе поставщиков товаров и услуг» № 01.2.00306968 от 1.01.2003г. Методические положения, сформулированные в диссертации, используются при изучении дисциплин «Экономико-математические методы и модели» и «Логистика».
Публикации. По результатам выполненных исследований опубликовано 12 печатных работ в виде отдельного издания, статей в журналах и сборниках научных трудов, материалов международных научно-практических конференций в г. Москве, Воронеже, Ст. Осколе.
В работах, опубликованных в соавторстве и приведенных в конце автореферата, лично соискателю принадлежит разработка экономико-математических моделей и организационно-экономических механизмов их реализации.
На защиту выносятся следующие положения, полученные в результате проведенного исследования:
метод построения многофакторной модели оценки предприятий-поставщиков на основе определения наиболее весомых критериев;
метод приведения экономических характеристик различной размерности, используемых при выборе делового партнера, к единому показателю для последующей оценки;
оценка оптимальности соотношения «цена/качество» поставляемой продукции, как один из основных факторов влияния на результат принятия решения;
метод оценки степени влияния различных факторов на выбор поставщика материальных ресурсов;
метод ранжирования предприятий - участников инвестиционного проекта на основе интегральной оценки полученных коэффициентов с учетом факторных весов.
Состав и структура диссертационной работы.
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 141 наименования. Диссертация содержит 156 страниц основного текста, 3 приложения, 48 таблиц, 80 формул, 16 рисунков.
