Содержание к диссертации
Введение 4
Глава 1. Развитие теории управления операционным риском 10
1.1. Понятие "риск" и "операционный риск" в отечественной и зарубежной науке 10
1.2. Определение и классификация операционного риска как составной
части хозяйственного риска предприятия 18
1.3. Развитие подходов к управлению операционным риском
предприятия и постановка задачи исследования 32
Глава 2. Теоретические подходы к управлению операционным
риском предприятия 42
2.1. Теоретические подходы к формированию системы показателей операционного риска предприятия 42
2.2. Применение математических моделей и методов для оценки уровня операционного риска предприятия 52
2.2.1. Методы оценивания основных характеристик операционных потерь
на основе непараметрического подхода 52
2.2.2. Метод построения модели Operational value at risk на основе параметрического подхода 54
2.2.3. Методы корреляционно-регрессионного анализа для прогнозирования уровня риска 61
2.2.4. Нейронные сети для прогнозирования уровня риска 63
2.2.5. Байесовский подход к оценке вероятности рискового события 64
2.2.6. Методы интервальной статистики для оценки риска 66
2.2.7. Сценарные логико-вероятностные методы для оценки вероятности и величины ущерба редких рисковых событий 6
2.2.8. Количественные модели риска на основе индексов 72
2.2.9. Экспертные методы оценки риска 74
2.2.10. Методы нечеткой логики для интегральной оценки риска 75
2.3. Разработка модели процесса управления операционным
риском на предприятии 76
2.3.1. Процесс управления операционным риском на стратегическом уровне 77
2.3.2. Процесс управления операционным риском на оперативном уровне 85
2.3.2.1. Функция планирования уровня операционного риска 86
2.3.2.2. Функция организации исиолиепия мероприятий но управлению операционным риском 99
2.3.2.3. Функция учета операционного риска 100
2.3.2.4. Функция контроля операционного риска 104
2.3.2.5. Функция анализа эффективности управления операционным
риском и мотивации 108
Глава 3. Организация управления операционным риском
на предприятии 117
3.1. Организация и методическая поддержка процесса управления операционным риском на предприятии 117
3.2. Информационное обеспечение управления операционным
риском на предприятии 130
3.3. Расчетная модель процесса управления операционным
риском на предприятии 139
Выводы 159
Заключение 162
Библиографический список 164
Приложении 175
Введение к работе
Последние десятилетия характеризуются значительным возрастанием интереса со стороны научных и деловых кругов к вопросам управления рисками. Глобализация и серьезные политические изменения, развитие научно-технического прогресса, тотальная информатизация, увеличение террористической активности все эти явления привели к усложнению и увеличению динамизма всех сторон жизни общества, результатом чего явилось возрастание рисков внешней и внутренней среды предприятий различных отраслей и форм собственности. В России данная ситуация усугубляется значительным износом основных фондов в промышленности, постприватизационной неустойчивостью в отношении собственности, несоответствием подходов и методов управления требованиям рыночной экономики.
Одним из основных видов риска предприятия, вне зависимости от сферы деятельности, является операционный риск, обусловленный неопределенностью состояния и функционирования внутренней среды. Последствия возникновения операционных рисков на предприятиях приводят не только к потерям, но и нередко сопровождаются гибелью людей, а также значительным экологическим ущербом окружающей среде.
Для предприятий функционирующих в условиях рыночных отношений, являются заведомо проигрышными как стратегия абсолютной минимизации операционного риска, так и стратегия его абсолютного игнорирования. В первом случае, это обусловлено увеличением затрат и снижением конкурентоспособности продукции предприятия, а во втором - возникновением реальных угроз существованию предприятия. В этой связи возникает задача определения приемлемого для данного предприятия уровня риска и управления текущим уровнем риска в рамках заданных ограничений.
Несмотря на значительное количество публикации, выпушенных в последние годы и посвященных риск-менеджменту, лишь немногие из них затрагивали вопросы управления рисками на производственном предприятии.
Вопросы комплексного управления операционным риском, с учетом специфики производственного предприятия, до настоящего времени подробно не рассматривались.
Существующие в настоящее время теоретические подходы к риск-менеджменту носят общий характер и не отражают места и взаимосвязей процесса управления риском в единой системе управления предприятием. Данные подходы недостаточны для реализации управления операционным риском на предприятии, что требует их развития и адаптации к производственным и управленческим процессам, осуществляемым на современных предприятиях.
Целью работы является разработка методов и моделей интегрированного управления операционным риском предприятия, что позволит повысить эффективность использования ресурсов, выделяемых на управление операционным риском.
Для реализации поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
1. Исследование существующих в экономической науке подходов к определению понятия "операционный риск" и его уточнение с учетом специфики предприятия.
2. Разработка определения и классификаций операционного риска на основе современных концепций риска в деятельности предприятия.
3. Исследование эволюции теоретических и практических подходов к управлению операционным риском предприятия, выявление существующих научных проблем в данной области.
4. Уточнение теоретических подходов к измерению уровня операционного риска, определение групп показателей операционного риска предприятия.
5. Определение математического аппарата необходимого для измерения уровня операционного риска предприятия.
6. Уточнение состава и последовательности этапов процесса управления риском, разработка модели процесса управления операционным риском на предприятии.
7. Выработка методических рекомендаций но организации и информационной поддержки процесса управления операционным риском на предприятии.
Объектом диссертационного исследования является деятельность производственных предприятий и возникающие в ее процессе операционные риски.
Предметом диссертационного исследования является процесс управления операционным риском как элемент системы управления предприятием.
Теоретической основой исследования являются научные труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области управления рисками, охраны труда и промышленной безопасности, стратегического и оперативного управления производственным предприятием, контроллинга, финансового менеджмента, управленческого учета и бюджетирования, эконометрики, прикладной статистики, экологии.
В диссертационной работе использовались методы логического, системного анализа, методы экономико-математического моделирования, статистические методы, методы экспертных оценок и прочие общенаучные методы исследования.
Научная новизна основных результатов исследования состоит в следующем:
1. Уточнено понятие операционного риска, как риска, обусловленного неопределенностью состояния и функционирования внутренней среды предприятия, разработаны классификации событий и факторов операционного риска как составной части хозяйственного риска предприятия, позволяющие сформировать единый подход к пониманию сущности операциоиного риска для предприятий различных сфер деятельности.
2. Выявлены группы показателей операционного риска и математические модели и методы необходимые для их расчета, позволяющие более обосновано оценивать уровень операционного риска предприятия и его изменение в процессе принятия управленческих решений.
3. Разработана модель процесса управления операционным риском, интегрированная с основными функциями управления: планирование, организация, учет, контроль, анализ, что позволяет обеспечить сбалансированное управление уровнем операционного риска и другими целевыми показателями предприятия.
4. Предложен модифицированный показатель экономической добавленной стоимости (EVA), отличающийся от традиционного учетом потерь от операционного риска и расходов на его снижение, что позволяет более обоснованно измерять и оценивать эффективность деятельности предприятия, его структурных подразделений и направлений бизнеса.
5. Обоснована целесообразность выделения в процессе управления риском функции учета, включающую в себя учет рисковых событий и учет затрат на снижение риска, позволяющую оценивать фактические рисковые потери и затрачиваемые ресурсы на операционный риск и повысить качество
информационно-аналитической поддержки процесса принятия управленческих решений.
Практическая значимость исследования состоит в следующем. Разработанный в диссертации подход к определению и классификации событий, факторов операционного риска может быть использован для создания единой системы сбора информации о фактических операционных потерях на предприятиях различных отраслей экономики.
Разработанная в диссертации модель процесса управления операционным риском совместно с теоретическими подходами по измерению уровня операционного риска, рекомендациями по организации, методической и информационной поддержке процесса управления риском могут быть использованы при внедрении систем управления рисками на предприятиях.
Предлагаемый в работе подход к балансировке целевых показателей предприятия на основе показателя экономической добавленной стоимости (EVA) позволяет обеспечить интеграцию существующих систем управления риском с системой управления предприятием на основе концепции сбалансированной системы показателей (BSC).
Результаты работы используются в деятельности ЗЛО ИКТ-Консалт г. Москва в процессе оказания услуг управленческого консультирования промышленных предприятий, ФГУП НПО Исток г. Фрязино.
По теме диссертационной работы опубликовано 8 печатных работ.
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
На защиту выносятся следующие основные положения и результаты диссертационного исследования:
1. Подход к определению и классификации операционного риска, как составной части хозяйственного риска предприятия, предлагаемые классификации событий, факторов операционного риска.
2. Обоснование необходимости использования различных групп показателей для управления уровнем операционного риска и предлагаемые группы количественных показателей операционного риска.
3. Обоснование перечня основных функций процесса управления операционным риском на стратегическом уровне, подход к определению уровня приемлемого риска и разработке стратегии управления операционными рисками на предприятии.
4. Состав, сущность, последовательность этапов и алгоритм процесса управления операционным риском на оперативном уровне управления.
5. Обоснование необходимости использования показателя экономической добавленной стоимости с учетом риска, подход к балансировке целевых финансовых показателей и показателей риска на основе данного показателя.
6. Обоснование необходимости выделения и развития функции учет операционного риска в процессе управления риском.
Объем работы составляет 174 страницы, включая 11 рисунков и 52 таблицы.
