Содержание к диссертации
Введение 3
Глава 1. Предпринимательский риск в условиях перехода экономики к рыночным отношениям 10
1.1. Предпринимательский риск: сущность, понятие и причины возникновения 10
1.2. Классификация предпринимательских рисков 22
Глава 2. Методические основы управления предпринимательскими рисками 37
2.1. Математические модели, применяемые в оценке предпринимательских рисков 37
2.2. Объективные предпосылки управления предпринимательскими рисками 48
Глава 3. Отраслевые особенности управления предпринимательскими рисками 19
3.1. Исследование внешней среды осуществления предпринимательской деятельности 79
3.2. Управление предпринимательскими рисками в транспортных организациях 84
3.3. Управление предпринимательскими рисками в торговых организациях 95
3.4. Управление предпринимательскими рисками в промышленности 107
Заключение 124
Библиографический список 128
Приложения. Бухгалтерская отчетность ООО «Авиагруз», ООО «Натуральные продукты», ООО «Оконный мир» 137
Введение к работе
Актуальность темы. В условиях рыночных отношений оценка и управление предпринимательскими рисками приобретают самостоятельное теоретическое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики ведения бизнеса.
Успех в мире бизнеса зависит от правильности и обоснованности выбранной стратегии предпринимательской деятельности. При этом обязательно должна учитываться вероятность наступления рисковой ситуации. Сам термин «предпринимательская деятельность» или «предпринимательство» характеризуется такими признаками, как самостоятельность, инициатива, ответственность, риск, активный поиск, динамичность и мобильность.
Предприниматель постоянно находится в поиске новых способов действий, поскольку успешное ведение предпринимательской деятельности предполагает повышение качества продукции и совершенствование технологии (поиск новаций), изменение цен и круга потребителей. Поиск различных путей достижения поставленных целей и максимизации прибыли обусловлен неопределенностью принимаемых решений и возможен только при наличии спектра альтернатив, которые усиливают риски ведения бизнеса.
Вопросы рисков в предпринимательстве рассматривались в фундаментальных работах представителей экономической теории: Кантильона Р., Найта Ф.Х., Смита А., Тюнена И.Г. Среди современных зарубежных экономистов, исследовавших проблемы риска в предпринимательской деятельности: Баззел Р., Бачкаи Т., Кинг У., Клиланд Д., Маркович Г., Мушик Э., Мюллер П., Петере М., Тайль М., Хизрич Р., Шарп У. Определение риска и характеристика методов управления ими нашли отражение в работах российских экономистов:
Альгина А., Клейнера Г., Рогова М., Ротарь В., Цельмера Г., Шахова В. и ряда других.
Проблемы управления рисками широко освещаются в современной периодической печати, но крайне мало публикаций, касающихся практического применения моделей и методов управления предпринимательскими рисками. В основной массе публикаций методы управления рисками раскрываются применительно к банковской деятельности и практике инвестирования средств в ценные бумаги.
Труды зарубежных и российских ученых характеризуются неоднозначностью в трактовке риска и понимании его содержания. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется многоаспектностью данного явления и недостаточным использованием методов оценки и управления рисками в практике предпринимательской деятельности.
В современной экономической науке и практике хозяйствования недостаточно разработаны унифицированные методы оценки риска в предпринимательской деятельности. Методы оценки риска разработаны для узких, специфических сфер предпринимательской деятельности, таких как страхование, аудит, инвестиции в ценные бумаги.
Кроме того, недостатком методов управления рисками, предлагаемых в экономической литературе, является то, что в большинстве из них не предусматривается учет реально существующих причин возникновения предпринимательских рисков, размеров ресурсов предпринимательских структур и отраслевых особенностей.
Недостаточная теоретическая разработанность методических основ оценки и управления предпринимательскими рисками, а также нехватка практических рекомендаций по этим направлениям деятельности субъектов хозяйствования отраслей промышленности обуславливают актуальность темы диссертационного исследования.
Цели и задачи работы. Целью диссертационной работы является анализ возникновения рисковых ситуаций и разработка методик управления предпринимательскими рисками с учетом отраслевых особенностей функционирования предпринимательских структур.
Для достижения данной цели исследования поставлены и последовательно решались следующие задачи:
исследование экономической категории «предпринимательский риск» и характеристик данной категории;
классификация предпринимательских рисков с целью формирования специфических способов управления предпринимательскими рисками, в том числе страхования;
систематизация математических моделей управления рисками и методов оценки рисков, а также изучение возможности их применения в реальной предпринимательской деятельности;
изучение предпосылок создания механизма управления предпринимательскими рисками;
разработка рекомендаций по использованию механизма управления предпринимательскими рисками на практике.
Предмет и объект исследования. Предметом исследования являются управленческие отношения, связанные с возникновением и развитием рисковых ситуаций и их регулированием.
Объектом исследования является предпринимательская деятельность хозяйствующих структур, расположенных на территории Республики Башкортостан.
Теоретической и методологической основой исследования послужили основные положения экономической теории, теории экономического анализа и методологии системного анализа. Также использовались методы обработки и анализа экономической информации, широкий спектр математических моделей.
Информационную базу исследований составляют публикации отечественных и зарубежных авторов по различным аспектам темы исследования, официальные документы нормативно-правового характера, регулирующие предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации и Республики Башкортостан, статистические материалы по Республике Башкортостан, а также данные бухгалтерского и управленческого учета исследуемых предприятий.
Основные научные результаты, полученные лично автором и их новизна.
• Раскрыта экономическая сущность предпринимательского риска, сформулировано определение предпринимательского риска, как выбор варианта достижения желаемого результата, в процессе которого существует возможность количественно и качественно оценить вероятность и размеры потерь.
В отличие от существующих определений, раскрывающих риск в основном как вероятность возникновения убытков или недополучения доходов, предложенная трактовка отражает возможность и необходимость управления предпринимательскими рисками.
• Разработана классификация предпринимательских рисков, в основу которой положен комплекс признаков, включающий: масштаб предпринимательской деятельности; период действия риска; частоту возникновения рисковых ситуаций; сферу возникновения риска; сферу принятия решения; характер последствий рисковой ситуации; степень влияния на предпринимательскую деятельность; вид предпринимательской деятельности.
Классификация позволяет выявить факторы, усиливающие рисковость предпринимательской деятельности и выбрать оптимальный метод управления рисками.
• Разработан алгоритм управления предпринимательскими рисками, включающий выявление предполагаемого риска или группы рисков, оценку риска или каждого риска в группе, выбор методов управления рисками, оценку результатов управления.
Принципиальным отличием концепции от существующих подходов является то, что знать о возможном риске необходимо, но недостаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска и каким образом он повлияет на экономические показатели субъекта хозяйствования.
• Раскрыта сущность математических моделей, применяемых в оценке предпринимательских рисков, проведена их систематизация. Показано, что переход от стохастических моделей через лингвистические к игровым сопровождается убыванием информированности исследователей о моделируемом объекте.
Исходя из этого, обоснована важность представления исходной информации, необходимой для математической постановки задачи оценки предпринимательского риска в виде нагруженных причинно-следственных связей факторов и результатов деятельности объекта хозяйствования. Способ нагружения - это способ описания неопределенности перехода одного состояния деятельности к другому, который фактически и определяет класс математической модели оценки риска.
• Разработан механизм управления предпринимательскими рисками, основанный на выборе метода управления индивидуального для риска, присущего основному направлению деятельности субъекта хозяйствования.
Обоснованы система выбора метода управления предпринимательским риском для каждого его признака и вида классификации, разработанной в диссертации, а также комплекс формул для количественной оценки риска, индивидуализированных по признакам классификации.
Предложены структура и перечень показателей аналитических таблиц, раскрывающих содержание и результаты проведения всех этапов механизма управления предпринимательскими рисками. Таблицы являются основой унификации этого механизма.
Практическая значимость диссертационного исследования заключается в следующем.
Теоретические выводы и предложения, полученные в диссертации, доведены до конкретного механизма управления предпринимательскими рисками, а также до алгоритма выбора методов управления рисками, отражающих отраслевые особенности предпринимательских структур.
Использование индивидуализированных методов управления будет способствовать повышению уровня оценки и снижению вероятности возникновению предпринимательского риска.
Механизм и алгоритм выбора методов управления могут быть применены в различных отраслях предпринимательской деятельности.
Апробация результатов диссертационного исследования. Теоретические результаты диссертационной работы отражены в ряде тезисов по теме диссертации на конференциях в Уфе, Пензе и других городах. Основные положения диссертационной работы докладывались на кафедре «Менеджмент» Московской международной высшей школы бизнеса «МИРБИС» (Институт).
Разработанные методики апробированы на трех уфимских предприятиях. Отбор предприятий осуществлялся исходя из следующих критериев: различные отрасли предпринимательской деятельности, период существования и годовой товарооборот. В число предприятий, удовлетворяющих данным требованиям, вошли ООО «Авиагруз» (транспортная организация), ООО «Натуральные продукты» (торговая организация) и ООО «Оконный мир» (промышленность).
Структура и содержание работы. Цель и задачи исследования определили логику и структуру работы, состоящую из введения, трех глав основного текста, заключения и списка использованной литературы.
Основное содержание работы изложено на 135 страницах, включая 10 рисунков и 25 таблиц.
Публикации. По теме диссертации опубликовано 6 печатных работ, общим объемом более 8 п.л., в том числе одна монография.
