Содержание к диссертации
Введение
Глава 1. Товарно - ассортиментный план промышленного предприятия как объект оптимизации 16
1.1. Особенности формирования товарно-ассортиментной политики промышленного предприятия в условиях неопределенности 16
1.2. Концептуальные основы формирования товарно-ассортиментной политики 24
1.3. Критический анализ основных моделей планирования товарного ассортимента 43
1.4. Выводы по главе 1 57
Глава 2. Разработка модели оптимизации товарного ассортимента 60
2.1. Разработка инструментария прогнозирования уровня рентабельности с помощью нечетких математических моделей 60
2.2. Разработка инструментария расчета риска 67
2.3. Разработка инструментария расчета показателя гибкости и его учета на этапе планирования распределения ресурсов 78
2.4. Построение методики и модели оптимизации ассортимента 86
Выводы по главе 2 102
Глава 3. Аспекты практической реализации разработанной модели оптимизации ассортимента в условиях неопределенности на примере машиностроительного предприятия 106
3.1. Проведение практических расчетов модели 106
3.2. Оценка эффективности модели 127
3.3. Дальнейшие пути совершенствования разработанной модели 135
Заключение 142
Литература 147
Приложения 162
- Особенности формирования товарно-ассортиментной политики промышленного предприятия в условиях неопределенности
- Концептуальные основы формирования товарно-ассортиментной политики
- Разработка инструментария прогнозирования уровня рентабельности с помощью нечетких математических моделей
- Проведение практических расчетов модели
Введение к работе
Управление товарным ассортиментом является ключевой функцией менеджмента каждого промышленного предприятия (1111). Неоптимальная структура ассортимента приводит к снижению потенциального уровня прибыли, потере конкурентных позиций на перспективных потребительских и товарных рынках и, как следствие, к снижению экономической устойчивости компании.
Развитие экономики в условиях рынка неизбежно сопровождается усложнением социально - экономических связей, и, следовательно, ростом неопределенности как внешней, так и внутренней среды. В настоящее время многие отечественные и зарубежные фирмы функционируют в условиях стратегических неожиданностей, что затрудняет построение адекватных математических оптимизационных моделей. В целях повышения конкурентоспособности 1111 вынуждены вовлекать в хозяйственную деятельность затратоемкие бизнес-процессы (БП), что приводит в условиях неопределенности к увеличению вероятности иммобилизации весомой части капитала на убыточных или менее выгодных направлениях. Следовательно, возрастает значимость ошибки в случае расхождения плановых и фактических показателей.
В условиях неопределенности существующие модели оптимизации товарного ассортимента не обеспечивают адекватности и надежности плана в долгосрочном периоде, поскольку в значительной степени зависят от точности статистических и аналитических прогнозов. Однако, на современном этапе эволюционного развития общества, научно-технического прогресса, в условиях рыночной экономики совершенствование математического аппарата в целях снижения погрешностей прогнозирования для данного класса задач, как правило, не оправдано, что связано с предельной полезностью получения дополнительной информации. Повышение определенности планирования ведет к увеличению издержек в геометрической прогрессии. Использование экстраполяционных методов эффективно лишь в краткосрочном периоде при стабилизации экономических отношений, когда становится возможным предсказать некоторый комплекс решений управленцев, а также процесс их реализации в знакомых ситуациях.
Получение более точных прогнозных оценок будущих событий, на наш, взгляд, возможно лишь при разработке модели рефлексивной динамической реакции ЛПР (включающей время, необходимое для ответной реакции, а также процедуры адекватного реагирования) на воздействие случайной комбинации различного рода факторов окружающей среды. Тогда, как мы полагаем, станет возможным смоделировать поток каких-либо сигналов в определенный промежуток времени, и спрогнозировать с помощью аппарата индикативного управления наиболее вероятное поведение управленческого персонала предприятий — конкурентов, контрагентов и т.д. Однако, даже если с помощью таких наук, как социальная психология, статистика, философия и т.д. удастся смоделировать человеческое поведение, в данном случае поведение руководителей 1111, то предсказать научно-технические открытия, область приложения фундаментальных исследований, а также возможности воплощения результатов исследования в конкретном товаре в каком-либо промежутке времени практически невозможно, по крайней мере, в ближайшие десятилетия.
Применение теории игр, вероятностных методов значительно увеличивает трудоемкость и время, необходимое для формирования оптимального ассортиментного плана в многономенклатурном производстве, что связано с недостаточно адекватными методами формализации качественных суждений экспертов, а также необходимостью оценивания огромного количества комбинаций вероятных ситуаций, причем, в календарном разрезе и по каждой товарной группе.
Недостаточность научной проработки этих проблем определяет актуальность и значимость их исследований.
Итак, экономически целесообразно, используя современный математический аппарат, преодолеть его же ограничения для планирования в условиях неопределенности - разработать модель оптимизации товарного ассортимента 1111, включающую эффективные методы учета толерантности лица принимающего решение (ЛПР) к риску и предусматривающую построение принципиально новой архитектуры долгосрочного плана, содержащей механизм быстрой компенсации потерь, связанных с фактическими отклонениями в будущем.
Состояние и степень изученности проблемы. Среди последних значимых исследований, связанных с моделированием и оптимизацией товарного ассортимента, следует выделить научные труды: В.Г. Балашова, А.С. Варламова, В.А. Немкова, В.В. Репина, Т.В. Рокман, Л.К. Сиротиной, А.В. Скрипкина, Л.А. Ульянченко, И.В. Филимоненко, М.Ю. Фортуны, А.Н. Чекменева и др.
Проблеме разработки инструментария, математических методов принятия решения в условиях неопределенности, учета и оценки риска в инвестиционном проектировании, в производственно-хозяйственной деятельности ПП в российских условиях посвящены исследования следующих отечественных ученых: К.М. Аргинбаева, Г.В. Глаговского, А.К. Камалян, Д.Б. Козунко, С.А. Кошечки-на, А.Ф. Плехановой, И.М. Севрук, Н.Г. Тоцкой, А.С. Трошина, Р.И. Тумасянц, И.Е. Юдина и др.
Данные исследования имеют большое теоретическое и практическое значение. Однако до сих пор существует ряд нерешенных проблем.
Предельные возможности математических методов прогнозирования привели к падению эффективности долгосрочных и среднесрочных планов, регламентирующих определенные действия организации в будущем. Поэтому получило развитие стратегическое управление как инструмент преодоления неопределенности. Считается, что результатом реализации стратегии является создание ресурсного потенциала, который, очевидно, выступает в качестве ограничения при краткосрочной оптимизации. Однако пока не создано методики формирования оптимального потенциала компании, позволяющего быстро, своевременно и адекватно реагировать на труднопрогнозируемые изменения внешней и внутренней среды1.
Большинство подходов к выработке стратегий носят рекомендательный характер и не позволяют оценить эффект от различных комбинаций выбранных альтернатив, что затрудняет оптимальное планирование распределения ресурсов, связанных с разработкой, производством и реализацией товаров в будущем. Поэтому актуальным представляется сближение концепций стратегического и долгосрочного планирования в целях динамической аккумуляции ресурсов вокруг фирмы таким образом, чтобы создаваемый компанией производственно-экономический потенциал мог обеспечивать ей устойчивое развитие.
Как мы полагаем, в условиях роста неопределенности имеет значение разработка не только соответствующих моделей оптимизации, но и рационализация возможных действий или мероприятий, необходимых для компенсации потерь, связанных с отклонением от плана.
Несомненно, подобный подход не может обойтись без оценки риска реализации тех или иных альтернатив. Как показало исследование, вопросы учета, оценки и преодоления неопределенности при оптимизации товарного ассортимента также пока еще недостаточно проработаны. Востребован механизм, который наиболее адекватно с точки зрения поставленных фирмой целей учитывает риск при принятии и реализации решений относительно каждого продукта.
Данные проблемы предопределили выбор темы, цели, задач и основные направления исследования.
Целью диссертационного исследования является повышение эффективности деятельности ПП на основе разработки и апробации модели оптимизации
и методики формирования долгосрочного товарно - ассортиментного плана (ТАП).
Для достижения поставленной цели в работе поставлены и решены нижеперечисленные задачи.
По специальности 08.00.13 - «Математические и инструментальные методы экономики»:
• анализ существующих моделей оптимизации ассортимента, критериев оптимальности и выявление проблем, возникающих в результате реализации данных подходов в условиях неопределенности;
• анализ проблем, связанных с формализацией толерантности ЛПР к риску; совершенствование методов формализации с целью более точного отображения интуитивных предпочтений и суждений ЛПР и экспертов в модели оптимизации ТАП;
• разработка экономико-математической модели оптимизации долгосрочного ТАП с использованием разработанных концепций, инструментария учета и оценки риска, гибкости плана;
• проведение практической апробации модели оптимизации ТАП на конкретном 1111, а также оценка ее эффективности.
По специальности 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством» (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность):
• разработка и систематизация концептуальных основ формирования ТАП;
• исследование возможности применения существующих методов принятия решений в условиях неопределенности к процедуре среднесрочного и долгосрочного планирования товарного ассортимента; разработка инструментария учета и оценки риска при формировании ТАП с целью повышения обоснованности принятия соответствующих решений в условиях неопределенности;
• исследование существующих подходов и разработка инструментария оценки гибкости ПП как фактора снижения риска, с одной стороны, и увеличения устойчивости к достижению целей ПП - с другой.
Объект исследования — промышленные предприятия с единичным и серийным производством.
Предметом исследования являются экономико-математические и инструментальные методы оптимизации ассортиментного плана, инструментарий оценки риска, теоретические и методические аспекты построения механизма принятия управленческих решений в условиях неопределенности, в том числе при разработке ТАП, современные подходы и методология обеспечения гибкого развития ПП, методы формализации нечетких суждений и интуитивных предпочтений J11 IP и экспертов.
Теоретическая и методологическая основа диссертационного исследования. Диссертационное исследование базируется на теории менеджмента и маркетинга, фундаментальных и прикладных исследованиях в области комплексного исследования рынка, формирования и стимулирования спроса, моделях оптимизации товарного ассортимента и управления товарной политикой, методиках исследования поведения потребителей, анализа конкурентоспособности; на работах отечественных и зарубежных ученых по проблемам развития 1111; на принципах преодоления неопределенности в стратегическом управлении, экономико-математических методах решения оптимизационных задач (метод динамического программирования, теории систем массового обслуживания), а также методах сетевого планирования, оценки инвестиционных проектов, рисков; методологии решения задач для ситуаций неопределенности с помощью нечетких и недоопределенных моделей.
В процессе реализации поставленных задач по исследуемым проблемам анализировалась зарубежная и отечественная литература, монографии и диссертационные исследования, материалы периодической печати, конференций, семинаров, интернет-публикации.
Содержание работы соответствует положениям пунктов 1.4 и 2.3 Паспорта специальностей 08.00.13 - «Математические и инструментальные методы экономики», положениям пунктов 15.4 и 15.11 Паспорта специальностей 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством» (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность).
Методы исследования. При проведении исследования использовались следующие методы: 1) методы исследования операций; 2) методы нечеткой математики и недоопределенного моделирования; 3) методы факторного и стохастического анализа; 4) экономико-математические и статистические методы; 5) методы ситуационного планирования; 6) методы ФСА; 7) методы системного анализа; 8) методы оценки риска; 9) методы имитационного моделирования; 10) алгоритм решения изобретательских задач.
Научная новизна работы. По специальности 08.00.13 - «Математические и инструментальные методы экономики»:
• разработана универсальная экономико-математическая модель и методика распределения ресурсов по ассортименту в долгосрочном (среднесрочном) периоде, основанная на построении и оптимизации основного и многоуровневого резервного планов, позволяющая повысить устойчивость процесса достижения целей 1111, а также расчетных параметров основного плана, его надежность с учетом толерантности J11 IP к риску;
• разработан инструментарий прогнозирования уровня рентабельности продукции или БП с помощью нечетких математических моделей, позволяющий
проводить дальнейшую оптимизацию ассортимента на основе качественных оценок в условиях неполной информации;
• разработан метод учета толерантности ЛПР к риску при долгосрочном планировании ассортимента в виде формализованного представления будущей, предпочтительной по степени рискованности, структуры затрат планируемых к реализации БП, позволяющий учитывать трудноформализуемые суждения ЛПР. Становится возможным наложить дополнительное ограничение на оптимизационные расчеты и тем самым их упростить; создавать планы соответствующие стратегическому видению менеджмента ПП относительно его будущего развития;
• разработаны алгоритм имитационного моделирования, позволяющий доказать гибкость плана, построенного на основе разработанной модели оптимизации, а также показатели предварительной оценки эффективности любых ассортиментных планов.
По специальности 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством» (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность):
• систематизированы концептуальные основы формирования ТАЛ ПП. Разработаны концепции цикличности, равномерности движения денежных средств, ритмичности, подобия, гибкости. Уточнено понятие «управление товарным ассортиментом»;
• систематизированы ситуации возникновения риска при реализации БП, направленных на достижение требуемых параметров атрибутов товаров в определенные сроки, что позволило:
- сжать количество рассматриваемых рисковых ситуаций,
- свести оценку риска к расчету показателя ожидаемых потерь в виде убытков, упущенных возможностей, дополнительных расходов,
- разработать соответствующий инструментарий оценки и учета риска, и включить в модель планирования товарного ассортимента;
• разработан инструментарий оценки гибкости планируемых к реализации БП, обеспечивающий снижение риска, увеличение надежности и вероятности достижения планово-расчетных показателей, позволяющий:
- рассчитать дополнительные издержки, возникающие в процессе реализации БП при полном или частичном отказе от одной и переходе к реализации другой альтернативы;
- рассчитать показатель полезного эффекта от совместной реализации некоторого портфеля альтернатив, отражающего величину потенциально необходимых расходов для реализации любого дополнительного БП.
Практическая значимость. Исследование современных подходов к оптимизации ТАП посредством имитационного анализа показало преимущества разработанной модели по сравнению с существующими аналогами в случае значительной аритмии реализации продукции по следующим показателям: чувствительность расчетной прибыли долгосрочного ТАП, темпы изменения уровня интегрального показателя риска ТАП, объем дополнительных затрат на получение упущенной прибыли, время требуемое для достижения изначально планируемой прибыли.
Построенный в соответствии с предложенной методикой долгосрочный товарно - ассортиментный план обладает большей надежностью, что позволяет повысить эффективность системы планирования на 1111 в целом, в частности плана развития, плана по труду и финансового плана.
Самостоятельное практическое значение имеют:
• алгоритм оптимизации, а также предложенная концепция архитектуры гибкого плана, предусматривающая основной и резервный уровень. Может применяться для среднесрочного и долгосрочного планирования любых ресурсов в любой отрасли промышленности;
• инструментарий оценки риска имеющихся альтернатив и гибкости плана;
• метод учета толерантности человека к риску — прост, удобен и понятен для JII IF, а также не требует специальных знаний и навыков в области математических методов и пользования персональным компьютером, что особенно актуально для руководителей-собственников ГШ стран СНГ;
Использование в оптимизационной модели в качестве базовой единицы БП дает возможность ее эффективной интеграции с современными средствами комплексной автоматизации.
Апробация и внедрение результатов исследования. Полученные теоретические, методические и практические результаты диссертационного исследования обсуждались и получили положительную оценку на Международной научно-практической конференции «Стратегическое управление ресурсами предприятия» (Южно-Уральский государственный университет, г. Челябинск, 2003), V и VI научных конференциях ТГТУ (Тамбовский государственный технический университет, 2000,2001).
Отдельные положения диссертационного исследования используются ОАО «Тамбовский завод «Комсомолец» им. Н. С. Артемова», ОАО «Тамбовпо-лимермаш», что подтверждено справками о внедрении.
Предложенная методика формирования ТАП ПП используется в учебном процессе Межрегионального центра повышения квалификации и переподготовки кадров г. Тамбова для подготовки экономистов по специальности 060800 «Экономика и управление».
Публикации. Основные положения диссертационной работы опубликованы в 8 научных работах, включая монографию и 2 тезисов. (7,9 печл.). Список публикаций приведен в конце автореферата.
Структура и объём диссертации. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и изложена на 146 листах
машинописного текста, не включая приложения. В работе также представлено 12 рисунков, 34 таблиц, 49 формул (38 авторской разработки), 10 приложений.
В первой главе «Товарно-ассортиментный план промышленного предприятия как объект оптимизации» проведен критический анализ основных моделей оптимизации ТАП ПП, описаны основные факторы и ограничения, которые следует учитывать при управлении ассортиментом, систематизированы и разработаны концептуальные основы формирования ТАП.
Во второй главе «Разработка модели оптимизации товарного ассортимента» получил применение инструментарий нечеткого моделирования для построения шкалы оценки показателей риска и рентабельности, для прогнозирования уровня рентабельности в условиях неопределенности, разработан метод учета склонности ЛПР к риску при формировании долгосрочного плана распределения ресурсов, разработаны инструментарии оценки и учета показателей гибкости и риска при формировании ТАП, разработана модель оптимизации товарного ассортимента в условиях неопределенности.
В третьей главе проведены практические расчеты на основе данных 1111, а также проведена оценка эффективности предлагаемой модели. Предложены основные направления совершенствования модели.
Основные идеи и выводы, выносимые на защиту
1. Проведенное исследование позволило развить понятие "управление товарной политикой" как деятельность по управлению организационными процессами, обеспечивающих разработку, производство и реализацию продукции таким образом, чтобы наращивать производственно-экономический, интеллектуальный, информационный потенциал, предоставляющего возможность своевременного доступа к требуемым ресурсам, с целью создания необходимых условий по обеспечению (усилению) экономической устойчивости организации, как в настоящем, так и в будущем.
2. Анализ следует проводить на уровне БП для более полного учета ресурсов с целью последующей оценки гибкости плана ПП.
3. Впервые в модель закладываются связи между товарами, которая может быть выражена в: общих затратах, как постоянных, так и переменных; общих сегментах сбыта, однотипных БП или отдельных операциях.
4. Методика расчета полезного эффекта от включения в ассортимент нескольких взаимосвязанных товаров.
5. Инструментарий оценки и учета фактора гибкости при разработке стратегии распределения ресурсов позволяет повысить устойчивость к достижению целей организации, а также снизить риск, в случае полного или частичного отказа от данной альтернативы, за счет обеспечения возможности своевременного перехода из одного функционального состояния в другое.
6. Повышение гибкости предлагается проводить за счет унификации: 1) каналов снабжения и распределения; 2) основных производственных фондов; 3) планируемых к выпуску потребительских свойств товаров; 4) любых БП; 5) средств обеспечения и обслуживания.
7. Предлагается разрабатывать долгосрочный ассортиментный план, состоящий из основного и многоуровневого резервного планов, что дает возможность реально распределять имеющиеся ресурсы в соответствии с использованием определенных принципов и критериев, с учетом показателя риска, отказоустойчивости, а также повысить качество принимаемых решений.
8. Предложено выделять такие моменты времени (контрольные точки), после которых процесс или расход какого-либо ресурса становятся необратимыми, что позволяет сузить анализируемое количество рисковых ситуаций до ограниченного числа наиболее значимых и применять к ним уже разработанный инструментарий оценки риска и принципы преодоления неопределенности.
9. В целях преодоления неопределенности при сравнении между собой БП все планируемые затраты, а также маржинальный доход и рентабельность рассчитываются с использованием инструментария нечеткой математики.
10. Оценка риска включает в себя расчет упущенных возможностей, дополнительных расходов и убытков. Показатель риска по какой-либо альтернативе зависит от совокупности других альтернатив, реализуемых до, после или совместно с данной.
11. Разработан показатель искажения информации, рассчитываемый как математическое отношение экспертной оценки конкурентоспособности к критерию потребительской удовлетворенности (на основе анкетирования потребителей).
12. Гибкость планирования достигается, за счет обеспечения возможности перехода к реализации других альтернатив с меньшими затратами и (или) с меньшими потерями времени.
13. Метод учета толерантности ЛПР к риску, суть которого состоит в определении предпочтительной по степени рискованности структуры затрат планируемых к реализации БП.
Особенности формирования товарно-ассортиментной политики промышленного предприятия в условиях неопределенности
Традиционно, под товарно-ассортиментной политикой понимается система мер по определению набора товарных групп, наиболее предпочтительных дня успешной работы на рынке и обеспечивающих экономическую эффективность деятельности ПП в целом [101].
Основными целями ассортиментной политики являются [62,113, 116, 123, 125,128]: удовлетворение запросов потребителей, оптимизация финансовых результатов ПП. В науке и практике выделяют следующие задачи товарно - ассортиментной политики [10, 17, 100, 125]: достижение максимального объема прибыли за определенный промежуток времени; достижение необходимого процента рентабельности, как по отдельным товарам, так и в среднем по ПП; увеличение рыночной доли; наращивание объемов производства; темпы прироста выручки от реализации; удовлетворение запросов потребителей; оптимальное использование технологических знаний и опыта фирмы; оптимизация финансовых результатов; завоевание новых покупателей, путем расширения сферы применения товара и т.д.
Очевидно, что все вышеперечисленные задачи взаимосвязаны между собой, однако их комплексное решение в условиях неопределенности наталкивается на ряд трудностей. В ходе исследования современных научных взглядов по проблемам развития ПП [24, 29, 38, 47, 50, 61, 62, 65, 68, 107, 109, 118, 126, 130, 137], а также моделей оптимизации ТАЛ фирмы [10, 17, 20, 37, 69, 100, 101, 105, 113, 116, 123, 125, 128, 133] были выявлены следующие факторы и ограничения, которые, на наш взгляд, должны быть учтены при построении соответствующих моделей планирования:
1. Организационная инертность. Как бы быстро ни реагировало руководство фирмы на рыночную конъюнктуру, его влияние на комбинацию и взаимодействие ресурсов будет происходить с запаздыванием во времени. В общем случае масштабность и сложная структура организации увеличивает время реагирования [62].
2. Задержка времени реакции потребителей на маркетинговые мероприятия. Любые изменения в структуре производства, а также изменения потребительских свойств товаров, должны быть подкреплены заранее маркетинговыми мероприятиями, что связано с психологией поведения покупателей.
3. Надежность плана. Постепенное раскрытие неопределенности, нестабильность окружающей среды вообще, может привести к полному или частичному отказу от какой - либо альтернативы, в результате чего возможно возникновение потерь в виде убытков, упущенной выгоды и дополнительных расходов. Следовательно, необходимо стремиться снижать возможные потери, увеличивая вероятность достижения поставленных целей.
4. Ритмичность реализации продукции. Как показало исследование, при планировании ассортимента следует учитывать длительность финансового и операционного цикла с целью своевременного обеспечения поступления выручки от реализации, что позволит своевременно пополнить резерв и покрыть текущие финансовые потребности. Ритмичное поступление выручки зависит от ритмичности производства, которое в свою очередь зависит от ритмичности поставки сырьевых и трудовых ресурсов, эффективной организации производственных процессов. Выход из строя одной из цепочек приводит к общей дестабилизации деятельности ПП, увеличению затрат, и, следовательно, снижению прибыли, ухудшению всех финансово-экономических показателей.
5. Этапы равновесия и дисбаланса экономической устойчивости фирмы. Очевидно, что чувствительность организации к воздействию как внешних, так и внутренних факторов меняется в определенные интервалы времени, что накла дывает ограничения на широту, глубину, структуру ассортимента, ценовую по литику. Например, изменение постоянных затрат ведет к увеличению или снижению силы воздействия операционного рычага. Это объясняется тем, что осуществление капиталовложений (введение, ликвидация, модернизация производственных и непроизводственных фондов; информатизация и автоматизация ПП; найм, подготовка и переподготовка персонала; слияние с другими компаниями) оттягивает часть ресурсов (технологических, технических, финансовых, кадровых). Скачок постоянных затрат усиливает действие операционного рычага, влияет на ликвидность, платежеспособность, финансовую устойчивость организации [126]. На небольшом удалении от порога рентабельности сила воздействия операционного рычага будет максимальной, а затем вновь начинает убывать, и так вновь до нового скачка постоянных затрат с преодолением нового порога рентабельности. По существу, высокий удельный вес постоянных затрат в общей их сумме свидетельствует об ослаблении гибкости ПП. В случае необходимости выйти из своего бизнеса и перейти в другую сферу деятельности, круто диверсифицироваться ПП будет сложно и в организационном, и особенно в финансовом смысле.
Концептуальные основы формирования товарно-ассортиментной политики
В результате анализа теории и практики формирования товарного ассортимента была выявлена проблема построения универсальной комплексной модели оптимизации, решение которой представляется довольно затруднительным, вследствие постоянного и интенсивного изменения условий внешней среды, уровня научно-технического развития, а, следовательно, постоянного появления новых научных разработок в данной области. На наш взгляд, на данном этапе развития общества невозможно разработать законченную детально проработанную, универсальную модель оптимизации. Целесообразным представляется разработка концептуальных основ формирования товарного ассортимента, которые будут являться базой построения конкретных моделей и методик под определенные условия функционирования организации на определенном этапе его экономического развития.
Уместно проведение аналогии с философией различных системам рукопашного боя, который существует практически столько же лет, сколько существует человечество. Различают два основных направления. Первое — это школы, изучающие и разрабатывающие определенные приемы, в которых за мастерство считается моментальный подбор определенных действий из нескольких тысяч под конкретные действия противника. Практика показывает неэффективность такого подхода, поскольку наблюдается шаблонность принятия решений, некоторая неадекватность действий, растерянность в незнакомой ситуации. Второе направление - это школы, например отечественная система русского рукопашного боя Кадочникова, изучающие концептуальные основы ведения рукопашного боя, основанные на законах физики, физиологии, психологии. Боец приобретает навыки применения определенных принципов, что позволяет освободить сознание от шаблонности мышления и проводить адекватные действия в условиях неопределенности, а также в ситуациях, которые являются новыми. Из пове дения бойца этого направления можно создавать практически бесконечное количество приемов на основе существующих принципов, например, принцип сближения, ухода с линии атаки, раскованности и т.д. Однако применение данных приемов является уникальным именно для данной ситуации, которая может никогда не повториться.
Применительно же к практической деятельности 1111 эксперты имеют гораздо больше времени для разработки адекватных математических моделей на основе имеющихся принципов. В нашем исследовании мы попытались систематизировать и выработать концептуальные основы формирования товарно-ассортиментной политики, и построить на их основе один из возможных вариантов обобщенной универсальной модели для современных условий хозяйствования, сводящейся в конечном итоге к распределению ресурсов по ассортименту, и которая могла бы стать базой или принципом построения других моделей оптимизации.
В результате анализа теоретических и методических подходов формирования товарного ассортимента, а также гибкого развития ПП, в процессе исследования были систематизированы и выработаны следующие концепции, которые учитвают все перечисленные в 1.1 факторы и, по нашему, мнению необходимы для построения адекватной оптимизационной модели.
Концепция сохранения и приращения капитала
Вкладчики обеспечивают компанию капиталом и вправе ожидать соответствующей отдачи от инвестиций. Акционеры компании являются ее законными собственниками. Следовательно, предпочтительной целью большинства корпораций является максимизация доходов акционеров. Вкладчики получают возврат своих капиталов в двух видах: - от выплаты дивидендов; - от повышения цены капитала при увеличении масштабов рынка (увеличения рыночной цены акций).
Поэтому одна из основных целей ассортиментной политики - это наращивание капитала. Кроме того, планирование минимального уровня прибыли, рентабельности для ГШ является обязательным, если оно использует заемные средства.
Если 1111 использует заемные средства, то получения прибыли просто необходимо, причем, должно соблюдаться условие ЭР СП, иначе рентабельность собственных средств будет понижаться, возрастет риск организации-заемщика [126]. ПП следует планировать минимальный уровень прибыли и рентабельности, а также постоянно поддерживать оптимальное соотношение уровня заемных и собственных средств. Это связано с тем, что слишком большое привлечение заемных средств уменьшает финансовую устойчивость, слишком малое - не позволяет ПП развиваться.
Разработка инструментария прогнозирования уровня рентабельности с помощью нечетких математических моделей
Многочисленные исследования процессов принятия решений убедительно показывают, что человеку свойственно мыслить и принимать решения, прежде всего, в «качественных" характеристиках, а не в "количественных" [84, 89].
Чтобы полнее учитывать мнение эксперта при прогнозировании будущих состояний, в нашем случае - для оценки риска и рентабельности, необходимо наиболее точно отразить в математической модели трудноформализуемые суждения ЛПР об особенностях проблемной ситуации, характере целей или имеющихся ограничениях. Наиболее эффективное решение подобной задачи позволяет осуществить теория нечетких множеств [84 - 92].
Принципиальное отличие между случайностью и нечеткостью заключается в том, что функция принадлежности, которая лежит в основе использования математического аппарата нечетких множеств, всегда является гипотезой. Это открывает ЛПР новые возможности: позволяет строить оценки для альтернатив посредством формального аппарата. Затем, также как в традиционных методах, выдвигается некоторая система гипотез, и только после этого они формулируются в терминах "субъективной" принадлежности. В итоге анализа ЛПР получает результат, который также носит нечеткий характер.
В диссертационном исследовании получил применение аппарат нечеткого моделирования для построения шкалы оценки риска и рентабельности, позволяющий более эффективно по сравнению с традиционными методами шкалирования в условиях неопределенности и нечеткости информации отражать суждения ЛПР, экспертов относительно уровней данных показателей.
Разработка шкалы рентабельности и риска ЛПР либо ограниченному кругу экспертов, исходя из минимальных и максимальных значений риска и рентабельности, предлагается построить соответствующие шкалы. Интервальные оценки /-го ЛПР у-ой категории рентабельности или риска обозначим как: d{, г/.
На основе полученных данных формируется функция принадлежности \ІА(Ц). \X.A(U) — это функция, областью определения которой является носитель U, и є U, а областью значений - единичный интервал [0,1]. Чем выше \ІА(Ц), тем выше оценивается степень принадлежности элемента носителя и нечеткому множеству А. Например, экспертами даны следующие интервальные оценки 2-ой категории рентабельности: {10,20}, {5, 15}, {7, 17}.
Считаем, что на пересечении данных множеств {10,15} наблюдается полная согласованность, поэтому Ц2=1. И Ц2=0, если рентабельность Я Б и R 20. Для решения задачи будем использовать трапециедальную функцию принадлежности (см. рис. П2.1 приложения 2).
Формирование правил определения уровня рентабельности с использованием аппарата нечеткой логики Назовем формальным знанием высказывание естественного языка, обладающее следующей структурой: ЕСЛИ{АХ Х А2Т2... AN., N.,AN), ГОВ, где {Aj}, В - атомарные высказывания (предикаты), Ч - логические связки вида И/ИЛИ, N - размерность условия, причем атомарные высказывания - это: а0Х, где а - определяемый объект (аргумент), 0 - логическая связка принадлежности вида ЕСТЬ/НЕ ЕСТЬ, X - обобщение (класс объектов). Соблюдается правило очередности в рассмотрении фразы для понимания: сначала все связки «И» применяются к двум смежным предикатам, а затем все связки «ИЛИ» применяются к результатам предшествующих операций.
Результатом разработки соответствующих нечетких правил будет высказывание подобного типа: «Если цена на товар средняя (по сравнению с другими товарами ПП) и затраты очень высокие, то рентабельность скорее всего будет низкой». Т.е. необходимо построить следующее нечеткое знание:
Если (ai есть Х\), и (а2 есть X2), то а3 соответствует скорее всего Хз, (2.1) аг«цена товара собственного производства»; Хр уровень цены товара по отношению к другим производимым на ПП товарам, Xi = {очень высокая, высокая, выше средней, средняя, ниже средней, низкая, очень низкая}; а2- «средние удельные переменные затраты ПП»; Х2- уровень средних удельных переменных затрат товара по отношению к другим товарам производимым на ПП, X2={ очень высокие, высокие, выше средних, средние, ниже средних, низкие, очень низкие}; аз- «удельная рентабельность по маржинальному доходу»; Хз - уровень рентабельности, Х3={ сверхрентабельная, высокорентабельная, средняя, низкая, очень низкая, убыточная, очень убыточная}.
Таким образом, ориентировочная оценка цены товара в будущем, а также средних переменных затрат позволит получать прогнозные оценки рентабельности в нечеткой интерпретации. Однако, зачастую, в практике маркетинга, необходимо прогнозировать к какому классу товаров по уровню рыночных цен будет соответствовать определенный вид продукции собственного производства на различных стадиях своего жизненного цикла.
Проведение практических расчетов модели
Проведем практическую апробацию разработанной модели оптимизации. Этап I. Подготовка исходных данных. 1. Расчет вероятности покупки продукции ПП в различных сегментах.
Поскольку 1111 выпускает товары производственного назначения, следовательно, сегментация потребителей является специфической. Ниже приведены возможные критерии сегментации: 1) комплектные поставки (установки, линии, заводы) и специализированные поставки (отдельные узлы и виды оборудования); 2) размер 1111 заказчика (гигант, крупное, среднее, ниже среднего, малое); 3) отрасль (нефтегазовая, атомная промышленность, пищевая, химическая промышленность, общепромышленная); 4) форма собственности ПП: государственное, унитарное, частная собственность, смешанная собственность; 5) география: Российский рынок, Европейский рынок, Азиатский рынок.
Проведем разбивку потребителей на сегменты (см. таблица 3.1).
Все выпускаемое оборудование, а также оборудование, которое ПП потенциально может освоить к выпуску, приведено в Приложении 7.
На основе опроса заказчиков проведем оценку критерия потребительской удовлетворенности продукции с помощью методики комплексной оценки товарных систем (МКОТС) [2] (см. табл. 3.2).
Пусть Ry - оценка значимости компонента без обратного пересчета в системе оценки веса компонента; IMPy — значимость параметра для потенциального покупателя; Wy - веса компонентов товарной системы; Д - атрибуты товара. Перечислим основные атрибуты товара, анализируя которые лица принимающие решения на ПП - заказчиках делают выводы о приобретении оборудования: 1) надежность контракта (изготовителя); 2) оперативность и достоверность обратной связи; 3) качество предоставления инжиниринговых услуг; 4) сроки изготовления оборудования; 5) цена оборудования; 6) качество оборудования; 7) условия оплаты; 8) условия поставки.
Конечные результаты расчетов показателей Щ, Wy, IMPy приведены в таблице 3.2.
Аналогично проводится анализ по другим сегментам. Полученные результаты сводятся в таблицу (см. Приложение 8, таблица П8.4).
Далее, рассчитаем критерии потребительской удовлетворенности на различных рыночных сегментах (см. Приложение 8, таблица П8.5).
По каждому сегменту проведем сравнительный анализ критерия потребительской удовлетворенности собственной продукции по отношению к товарам конкурентов, и рассчитаем вероятность покупки. Результаты расчетов представлены ниже.
2. Формирование товарных групп. Прогнозирование емкости рынка.
Поскольку ПП имеет довольно широкую номенклатуру, а производство является единичным или мелкосерийным, то имеет смысл сгруппровать продукцию по назначению и сложности. В соответствии с этим в Приложении 8, таблице П8.6 приведена оценка емкости рынка по пивному оборудованию в периоде //. Аналогично проводится анализ по всему перечню оборудования в каждом периоде времени.
Пронумеруем каждую подгруппу оборудования. Необходимость подробного разбиения на подгруппы зависит от степени неопределенности. Например, в зависимости от сложности исполнения и физического объема из пивного оборудования можно было бы выделить всего 9 групп. Более подробное разбиение требует также и более тщательного анализа. В целях упрощения сформируем кластеры оборудования по критериям сложности и объема. Итак, пронумеруем соответствующие подгруппы продукции (см. Приложение 8, таблица П8.7).
Соответственно покажем прогнозы показателей емкости рынка по каждой товарной группе во всех планируемых периодах времени. Ниже приведена оценка максимальной емкости рынка по укрупненным товарным группам.
