Введение к работе
Актуальность темы исследования. На современном этапе развития российской экономики проблема трансакционных издержек приобрела особую актуальность. Это обусловлено влиянием трансакционных издержек на эффективность функционирования субъектов, и соответственно, на всю экономику в целом.
Основная сложность в изучении трансакционных издержек состоит в том, что, несмотря на возросший интерес к данной проблеме, до сих пор не существует единого подхода к определению трансакционных издержек, общепринятой классификации данных издержек, механизм трансакции не регламентирован полностью и на каждом этапе отношений «принципал-агент» трансакционные издержки имеют свою форму и содержание. Трансакционные издержки находятся в неразрывной связи с трансформационными издержками, и граница между ними не всегда может быть точно проведена, что затрудняет выделение трансакционных издержек в составе затрат фирмы.
Существует ряд проблем, связанных с измерением трансакционных издержек: отсутствует четко отработанная методика количественной оценки трансакционных издержек, применимая к любой отрасли хозяйствования, во многих случаях невозможно выбрать подходящий индикатор, поскольку значительная часть трансакционных издержек носит скрытый характер.
Проблема издержек трансакций является актуальной для страховых фирм, поскольку исследование трансакционных издержек позволит выделить статьи этих издержек, разработать матрицу формирования, определить величину и удельную долю трансакционных издержек в совокупных издержках страховых фирм. Особую значимость приобретает исследование проблемы слабой интегрированности анализа трансакционных издержек в решение практических проблем страховой фирмы. Сегодня наблюдается рост издержек и уровня убыточности страховых фирм, поэтому значимым вопросом является сокращение страховых выплат. Установление взаимосвязи трансакционных и трансформационных издержек дает возможность страховым фирмам снижать величину совокупных издержек. Все вышеизложенное определяет актуальность диссертационного исследования. Приоритетным в этой связи становится уточнение понятий трансакционные и трансформационные издержки страховой фирмы, выявление особенностей и классификация трансакционных издержек страховой фирмы, разработка методики количественной оценки трансакционных издержек и модели взаимосвязи трансакционных и трансформационных издержек страховой фирмы.
Степень научной разработанности проблемы. В современной экономической литературе большое внимание уделено проблеме трансакционных издержек. Понятие трансакционных издержек было введено Рональдом Коузом в его статье «Природа фирмы» (1937). По Коузу, трансакционные издержки - это издержки использования ценового механизма. В процессе рыночного ценообразования необходимо определять, с кем желательно заключать сделку и на каких условиях, необходимо проводить
переговоры, подготовить контракт, собирать сведения, чтобы убедиться в том, что условия контракта выполняются.
В экономической литературе имеются различные трактовки понятия трансакционные издержки.
К. Эрроу определил трансакционные издержки как издержки эксплуатации экономической системы. К. Далман определил трансакционные издержки как издержки сбора и обработки информации, издержки проведения переговоров и принятия решения, издержки контроля и юридической защиты выполнения контракта. Дж. Стиглер сравнивает трансакционные издержки с силами трения в физике, и особое внимание уделяет издержкам поиска, рассматривая издержки, связанные с поиском контрагентов, сбором информации о ценах, квалифицированных работников. Й. Барцель определяющую роль отводит издержкам измерения. С. Чен относит к трансакционным издержкам все затраты, возникающие помимо издержек производства.
Несколько иной взгляд на категорию трансакционных издержек имел Д. Норт. В узком смысле трансакционные издержки - это издержки в сфере обмена, связанные с передачей прав собственности, в широком смысле - это все затраты сверх собственно производственных издержек (трансформационных). В трактовке Д. Норта трансакционные издержки состоят из издержек оценки полезных свойств объекта обмена и издержек обеспечения прав и принуждения к их соблюдению.
О. Уильямсон определяет трансакционные издержки как издержки, возникающие при составлении проекта договора, ведении переговоров и обеспечении гарантий соглашения, издержки, связанные с неэффективной адаптацией и корректировкой договора и возникающие, когда реализация контракта сбивается с установленного курса в результате пробелов в договоре, ошибок, упущений и непредвиденных внешних возмущений.
Проблеме трансакционных издержек на уровне российской экономики, отдельных её отраслей и организаций уделяли внимание А. Шаститко, А. Аузан, Р. Капелюшников, М. Дорошенко, А. Олейник, Я. Кузьминов, М. Юдкевич, Е. Попов, В. Тамбовцев и др.
Вопросы классификации трансакционных издержек рассмотрены в исследованиях Т. Эггертссона, П. Милгрома, Дж. Робертса, К. Менара, Э. Фуруботна, Г. Рихтера, А. Нестеренко и др.
Попытки количественной оценки трансакционных издержек отражены в работах X. Демсетца, Д. Норта и Дж. Уоллиса, X. Столла, Р. Вейли, Р. Бардвейея, Л. Брукса, М. Польски. Из российских экономистов, занимающихся вопросами количественной оценки трансакционных издержек, следует выделить С. Авдашеву, В. Кокорева, В. Бархатова, М. Виноградову, Л. Гусарову, И. Миргалееву, О. Воловщикова, Ф. Серебрякова, А. Сарайкина.
Несмотря на то, что вопросам трансакционных издержек уделено значительное внимание в зарубежной и отечественной экономической литературе, следует отметить, что степень разработанности проблемы
недостаточна. В литературе, в основном, описываются основные подходы к определению трансакционных издержек, классификации и существующие методики количественной оценки. В отечественных источниках имеется ряд работ, посвященных исследованию трансакционных издержек субъектов различных отраслей экономики: фирм, предоставляющих информационные, интеллектуальные услуги, промышленных предприятий, корпораций, коммерческих банков. Однако, вопросы институционального представления страховой фирмы, формирования, классификации и количественной оценки трансакционных издержек страховой фирмы отсутствуют. В этой связи возникает необходимость исследовать понятия «трансакционные издержки» и «трансформационные издержки» страховой фирмы, определить особенности формирования и классификации трансакционных издержек, разработать методику количественной оценки трансакционных издержек и модель взаимосвязи трансакционных и трансформационных издержек страховой фирмы. Анализу и изучению указанных проблем и посвящено данное диссертационное исследование.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка модели взаимосвязи трансакционных и трансформационных издержек страховой фирмы.
Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:
Уточнить понятия «трансакционные издержки» и «трансформационные издержки» страховой фирмы;
Классифицировать трансакционные издержки страховой фирмы и составить матрицу формирования трансакционных издержек страховой фирмы;
Разработать методику количественной оценки трансакционных издержек страховой фирмы;
Раскрыть особенности трансакционных издержек страховой фирмы;
Предложить концептуальную модель взаимосвязи трансакционных и трансформационных издержек страховой фирмы.
Область исследования. Содержание диссертации соответствует требованиям п. 1.2 «Микроэкономическая теория» (теория фирмы), п. 1.4. «Институциональная и эволюционная экономическая теория» (теория трансакционных издержек, институциональная теория фирмы) паспорта специальности 08.00.01 ВАК (экономические науки).
Объектом диссертационного исследования выступают трансакционные и трансформационные издержки страховой фирмы.
Предметом диссертационного исследования являются экономические отношения, складывающиеся между экономическими агентами в процессе совершения страховых сделок.
Теоретическая и методологическая основы исследования. Диссертационное исследование базируется на теории и методологии, изложенной в фундаментальных трудах отечественных и зарубежных ученых
по проблемам теории трансакционных издержек, институциональной экономики, теории фирмы.
Обоснование теоретических положений и аргументация выводов осуществлялась автором на основе применения таких методов научного познания, как дедукция, индукция, анализ, синтез, структурный, сравнительный анализы, классификация, экономическое моделирование.
Информационную базу диссертационного исследования составили монографии и статьи зарубежных и отечественных исследователей, официальная информация, содержащаяся в статистических сборниках, данные экспертных оценок, публикации в специализированных экономических изданиях и сети Интернет, материалы научно-практических конференций.
В ходе исследования были получены существенные результаты, научная новизна которых состоит в следующем:
1. Уточнены понятия «трансакционные издержки» и
«трансформационные издержки» страховой фирмы на основе эволюции
подходов к теории фирмы и определению трансакционных издержек.
Трансакционные издержки страховой фирмы (трансакционные издержки страховщика) - издержки взаимодействия страховщика и страхователя на этапе заключения договора страхования или обслуживания (урегулирования убытков), издержки, связанные с организацией процесса взаимодействия страхователя и страховщика, а также издержки, связанные с инвестированием (размещением) страховых резервов.
Трансформационные издержки страховой фирмы - издержки, связанные с выполнением взятых на себя обязательств (выплата страховых возмещений), а также издержки на содержание административно-управленческого персонала, управленческие расходы и общехозяйственные расходы.
2. Предложены классификации трансакционных издержек страховой
фирмы: по месту возникновения (субъектам взаимодействия), по сфере
возникновения, по степени влияния на страховые выплаты, по этапам
взаимодействия страховщика и страхователя. На основе разработанных
классификаций составлена матрица трансакционных издержек страховой
фирмы, позволяющая систематизировать процесс формирования
трансакционных издержек страховой фирмы, положенная в основу авторской
методики количественной оценки трансакционных издержек.
3. Разработана авторская методика количественной оценки
трансакционных издержек страховой фирмы. В основе методики лежит
ранжирование трансакционных издержек по возможности их оценки. Для
разработки методических положений количественной оценки трансакционных
издержек использована отчетность страховой фирмы. Методика позволяет
определить величину трансакционных издержек за рассматриваемый период, а
также удельную долю данных издержек в расходах на ведение дела страховой
фирмы.
4. Раскрыты особенности трансакционных издержек страховой фирмы.
Во-первых, выделены две группы трансакционных издержек (издержки
привлечения средств, издержки использования средств), отличающихся по природе возникновения. Во-вторых, на величину трансакционных издержек страховой фирмы влияет специфическое поведение участников трансакции страхования.
5. Предложена концептуальная модель взаимосвязи трансакционных и трансформационных издержек страховой фирмы. Модель представлена в виде структурно-логической схемы, раскрывающей механизм влияния трансакционных издержек страховой фирмы на трансформационные. В основу модели положена взаимосвязь трансакционных издержек предотвращения оппортунизма и трансформационных издержек (страховых выплат), позволяющая сокращать совокупные издержки, повышать результат деятельности страховой фирмы.
Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. Теоретическая значимость полученных результатов заключается в уточнении автором понятий трансакционные и трансформационные издержки страховой фирмы, разработке классификаций, матрицы формирования, методики количественной оценки трансакционных издержек страховой фирмы, раскрытии особенностей данных издержек, предложении модели взаимосвязи трансакционных и трансформационных издержек страховой фирмы. Результаты проведенного исследования и авторские предложения могут быть использованы в области исследования трансакционных издержек.
Актуальность проблемы позволяет говорить о важном практическом значении результатов работы. Практическая значимость исследования заключается в возможности страховых фирм сокращать совокупные издержки на основе выявленной взаимосвязи трансакционных и трансформационных издержек страховой фирмы. Кроме того, основные положения исследования диссертационной работы могут быть использованы при преподавании курсов «Экономическая теория», «Экономика фирмы», «Институциональная экономика».
Апробация основных результатов исследования. Основные положения диссертационной работы докладывались и обсуждались на следующих конференциях и симпозиумах: Всероссийская научно-практическая конференция «Система управления современной организацией» (г. Волгоград, 2009), Краевая научно-практическая конференция молодых ученых и студентов «Молодежная наука Прикамья - 2009» (г. Пермь, 2009), Всероссийские шестые Друкеровские чтения конференция «Институциональные концепции менеджмента» (г. Екатеринбург, 2009), Всероссийская научно - методическая конференция «Формирование гуманитарной среды и внеучебная работа в вузе, техникуме, школе» (г. Пермь, 2009), VIII Международная научно -практическая конференция «Актуальные проблемы экономики и новые технологии преподавания» (г. Санкт-Петербург, 2009), VII Всероссийская научная конференция молодых ученых по институциональной экономике» (г. Екатеринбург, 2009), II Всероссийская зимняя школа по институциональной
экономике (г. Екатеринбург, 2009), IX Международная научно-практическая конференция «Актуальные проблемы экономики и новые технологии преподавания» (г. Санкт-Петербург, 2010), Международная научная конференция «Инновационное развитие экономики России: роль университетов» (г. Москва, 2010), Краевая научно-практическая конференция молодых ученых и студентов «Молодежная наука Прикамья - 2010» (г. Пермь, 2010), IV Всероссийский симпозиум по экономической теории (г. Екатеринбург, 2010), VIII Всероссийская конференция молодых ученых по институциональной экономике» (г. Екатеринбург, 2010).
Отдельные выводы и положения диссертации используются в учебном процессе на гуманитарном факультете ГОУ ВПО «Пермский государственный технический университет» для преподавания и методического обеспечения курсов: «Экономика организаций (предприятий)», «Экономическая теория».
Научные исследования в рамках диссертационной работы поддержаны грантом РГНФ № 10-02-00745и/Мл «Количественная оценка трансакционных издержек».
Результаты диссертационной работы направлены на XIII Всероссийский конкурс научных работ молодежи «Экономический рост России» для студентов, аспирантов и молодых ученых Вольного экономического общества (г. Москва), получен диплом за оригинальность авторского подхода за работу «Управление трансакционными издержками страховой компании с целью повышения финансовых результатов».
Публикации. Основное содержание диссертационной работы изложено в 16 научных публикациях, включая две статьи в научных журналах, рекомендованных ВАК для опубликования результатов диссертационных исследований, раздел в коллективной монографии. Общий объем публикаций -5,65 п.л. (в том числе 5,65 п.л. авторских).
