Введение к работе
Актуальность темы исследования. В современных условиях неопределенности развития рыночных тенденций, обусловленных общей политической и экономической нестабильностью, несовершенством законодательной базы, неопределенностью основных механизмов рыночной конкуренции, деформированием системы хозяйственных связей, а также постепенным «старением» производственно-технической базы, активизировалась проблема построения адаптационных механизмов функционирования промышленных предприятий, нацеленных как на выявление прогностических альтернатив развития, так и на разработку тактических мероприятий.
Статистический анализ развития промышленного производства показывает, что в настоящее время основной задачей значительной части хозяйствующих субъектов является недопущение банкротства и достижение финансовой устойчивости, определяемой следующими факторами: уровень прибыльности промышленных предприятий в 2002 г. составил всего -11%; доля изделий отечественного производства на внутреннем рынке составляет в среднем около 20% от общего объема товарооборота; объем инвестиционных вложений опустился на самый низкий уровень 30%;степень износа основных фондов достигла 45-55%, в том числе их активной части 80-90 %; на большинстве предприятий коэффициент обновления основных фондов составляет 1-3%, а коэффициент их выбытия до 9,6%.
Поэтому и доля прибыльных предприятий за исследуемый период снизилась (с 63,8% в 2000г. до 54,3% в 2002г.), доля убыточных возросла (с 30,2% в 2000г. до 48,7% в 2002г). Однако, по данным обследования ЦЭК в 2001-2002 гг., в среднем лишь у 35% всех хозяйствующих субъектов на территории РФ существуют стратегически адаптационные детерминанты.
В сложившейся ситуации, для соответствия современному уровню развития рыночных тенденций, хозяйствующим субъектам необходима, прежде всего, мобилизация их адаптационной способности, основанной на логистико-ориентированных методах стратегического управления организационно-экономической устойчивости.
Существенным моментом, влияющим на эффективность разработки адаптационных поведенческих стратегий, является тот факт, что использование западной классической методологии стратегического управления не обеспечивает оптимального решения поставленной проблемы, так как данная методология не оперирует основополагающими в сложившейся ситуации, категориями, а именно: неопределенностью рыночной инфраструктуры; неполнотой прогностической информации и связанного с ними риска; множественности целей и многокритериальности оценок; гибкости и адаптационной способности вариантов; итеративности процедур формирования и оценки вариантов; ресурсной ограниченности.
Все вышеперечисленное, обуславливает необходимость совершенствования методологии и методического обеспечения процесса моделирования оптимальных поведенческих стратегий хозяйствующих субъектов в современных условиях.
Основополагающим элементом практических всех перспективных направлений моделирования поведенческих стратегий хозяйствующих субъектов, является разработка эффективного механизма финансового управления.
Анализ денежных потоков, поиск эффективных источников финансирования, выгодных инвестиционных решений, разработка разнообразной учетной и налоговой политики - все это ставится во главу угла процесса преодоления кризисных тенденций, присущих неопределенности российской рыночной ситуации, что обусловливает необходимость самого серьезного анализа проблем и выработки практических рекомендаций в этой области деятельности.
Таким образом, с учетом вышеизложенного, актуальность проблемы заключается в необходимости дополнительного совершенствования методического обеспечения процесса моделирования поведенческой стратегии конкретного хозяйствующего субъекта, с учетом конкретных средовых условий, на основе компьютерных технологий, обеспечивающих возможность интеграции и многокритериальной оптимизации основных характеристик его устойчивости.
Основные положения и выводы диссертации, а также разработанные методические положения практически реализованы в рамках одного из основных научных направлений ВГТУ: «Проблемно-ориентированные системы управления» и в соответствии с тематикой научно-исследовательских работ ГБ 01.51 «Эффективный менеджмент и развитие субъектов хозяйствования в условиях конкурентной среды» Воронежского государственного технического университета.
Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в разработке метода моделирования оптимальной поведенческой стратегии, с учетом условий неопределенности рыночных тенденций, базирующуюся на прогностических результатах имитационного моделирования альтернатив развития хозяйствующего субъекта, на основе интеграции финансовых индикаторов.
Для достижения поставленной цели в диссертационной работе решены следующие задачи:
исследовать теоретические основы поведенческих стратегий хозяйствующих субъектов в рыночных условиях хозяйствования, а именно, разработать концепцию стратегии предприятий, дать классификацию целей и стратегий их развития;
провести системный анализ теоретических основ формирования поведенческих стратегий хозяйствующих субъектов, а именно, концепции стратегического управления предприятием, классификации целей и задач развития, перспективные подходы и принципы моделирования стратегий, исследовав механизмы финансового обеспечения адекватности моделируемых стратегий;
проанализировать состояние динамики и разработать прогностические оценки как отраслевых характеристик в целом, так и состояния конкретного предприятия, с учетом степени неопределенности факторов внешней среды;
разработать систему раннего предупреждения возникновения предкризисной ситуации, на базе интеграции детерминированных финансовых индикаторов;
построить алгоритмическую процедуру сценарного планирования, обеспечивающую оптимизацию поведенческих реакций хозяйствующего субъекта на негативные средовые воздействия и
провести имитационный эксперимент оптимизации альтернатив, с целью определения конечной поведенческой стратегии;
- разработать методы оценки эффективности и обоснования выбора поведенческой стратегии хозяйствующих субъектов, разработав комплекс практических мероприятий по реализации выбранной стратегии;
Предмет и объект исследования. Предметом исследования является моделирование классификации финансовых состояний предприятия машиностроения и процесс принятия решения по выходу предприятия из состояния кризиса.
Объектом исследования является экономическая система, состояние которой изменятся во времени, т.е. хозяйствующие субъекты (предприятия, организации) машиностроительной отрасли.
Теоретическая и методологическая основа исследования.
Диссертационное исследование проведено на основе трудов отечественных и зарубежных специалистов по проблемам внутрифирменного управления, инновационного менеджмента, организационного проектирования, принятия управленческих решений и математического моделирования экономических процессов. Для решения поставленных задач использовались методы экспертной оценки, математического и имитационного моделирования, математической статистики, теории управления, ретроспективного, факторного, сценарного анализа, нечёткомножест-венный классификатор финансовых индикаторов и прогнозирования данных производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
Информационной базой исследования стали официальные публикации Воронежского областного комитета госстатистики за 2001-2004 гг.; отчеты Комитета по инвестиционной и промышленной политики и развитию предпринимательства администрации г. Воронежа; бухгалтерская и финансовая отчетность исследуемого машиностроительного предприятия г. Лиски, ресурсы сети Интернет.
Научная новизна. Основные результаты диссертации, выносимые на защиту и имеющие научную новизну, состоят в следующем:
разработана методика оценки текущего состояния хозяйствующих субъектов, посредством расчета интегрального финансового индикатора, отличающаяся детерминацией базового пространства данных индикаторов и их верификацией по отраслевым характеристикам.
предложен способ математического моделирования поведенческих стратегий, включающей в себя формирование системы раннего предупреждения предкризисной ситуации, и отличающийся оптимизацией комплекса финансовых индикаторов, визуализирующим основные тенденции, как внутренних процессов, так и внешних средовых воздействий.
создана адаптированная методология и алгоритмическая процедура сценарного планирования, отличающаяся генерацией последовательных решений, позволяющих достигнуть прогнозируемого состояния хозяйствующего субъекта, на базе аналитической оценки факторов и тенденций, влияющих на его деятельность.
разработана практическая реализация предложенных математических методов управления, включающая общий стратегический план и конкретные мероприятия по совершенствованию существующей системы ценообразования и оптимизации структуры капитала данного предприятия, позволившие преодолеть дефицит оборотных средств на ОАО «Лискиагропромтехника» (ОАО «Лискипродмаш»).
предложена и обоснована принципиальная замкнутая схема структуры управления, с петлёй обратной связи корректирующей выбор определяющих параметров второго этапа схемы разработки сценариев будущего отличающаяся интегрированием нечётко-множественного анализа сценариев экономического поведения.
разработаны алгоритм и программа для прогнозирования возможности возникновения кризисной ситуации в деятельности предприятия, отличающиеся нечетко-множественным классификатором финансовых индикаторов.
Практическая значимость работы.
- разработана методика детерминации базового признакового пространства процесса моделирования, посредством первичного выявления финансовых индикаторов деятельности хозяйст-
вующих субъектов, основанная на аналитическом оценивании ре
зультатов экспресс-диагностики, предложенного в работе во
просника, а также применении методов экономико-
математического моделирования, экспертного оценивания и ма
тематической статистики;
разработана система автоматизированной диагностики текущего и прогностического состояния хозяйствующего субъекта, на основе логического нечетко-множественного моделирования, на базе интеграции первично детерминированных финансовых индикаторов;
созданное методическое обеспечение процесса моделирования поведенческих стратегий хозяйствующих субъектов, позволяет в условиях постоянно меняющихся рыночных тенденций , не только выявить основные проблемные зоны в его текущем состоянии, но и разработать эффективный комплекс корректирующих мероприятий заблаговременного преодоления кризисных явлений.
Научные положения и выводы работы могут служить базой для дальнейших исследований данной проблематики. Результаты исследования внедрены в практическую работу исследуемого предприятия, а также в учебный процесс.
Апрбацня и реализация результатов исследования. Разработанные в диссертации теоретические положения и практические подходы были доложены и получили одобрение на Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы и опыт совершенствования управления, и повышение эффективности функционирования учреждений и предприятий социальной сферы» (Санкт-Петербург, 2003), а также на конференциях профессорско-преподавательского состава ВГТУ в 2001 - 2003 годах.
Результаты исследований использованы для разработки поведенческой стратегии предприятия машиностроительной отрасли ОАО «Лискипродмаш», а также отражены в методических разработках по дисциплинам «Стратегический менеджмент», «Антикризисное управление», «Разработка управленческих решений» для студентов специальности 060800 «Экономика и управление на предприятии (здравоохранение)» очной формы обучения.
На зашиту выносятся следующие положения:
методика оценки текущего состояния хозяйствующих субъектов, посредством расчета интегрального финансового индикатора;
способ математического моделирования поведенческих стратегий, включающий в себя формирование системы раннего предупреждения предкризисной ситуации;
адаптированная методология и алгоритмическая процедура сценарного планирования, основанная на аналитической оценке факторов и тенденций, влияющих на его деятельность;
алгоритм и программа для прогнозирования возможности возникновения кризисной ситуации в деятельности предприятия;
принципиальная замкнутая схема структуры управления, с петлёй обратной связи корректирующей выбор определяющих параметров второго этапа схемы разработки сценариев будущего;
практическая реализация предложенных математических методов управления, включающая общий стратегический план и конкретные мероприятия по совершенствованию существующей системы ценообразования и оптимизации структуры капитала данного предприятия, позволившие преодолеть дефицит оборотных средств на ОАО «Лискиагропромтехника» (ОАО «Лиски-продмаш»).
Публикации результатов исследования. По теме диссертации опубликовано 5 научных и 3 методических работы.
В работах опубликованных в соавторстве и приведенных в конце автореферата, личный вклад автора состоит в следующем: / 1 / - разработка основных принципов методического обеспечения процесса моделирования поведенческой стратегии предприятия; /2/- основные положения формирования классификации финансовых показателей; /3/ - основные принципы разработи поведенческих стратегий хозяйствующих субъектов; /4/ - определение структурообразующих характеристик процесса формирования поведенческой стратегии;/5/- принципы формирования системы раннего предупреждения возникновения предкризисной ситуации на предприятии; /6/ - методика построения поведенческий стратегии хозяйствующего субъекта; /1/ - методика принятия управленческого решения для вывода предприятия из кризисной си-
туации; /8/ - методика установления предкризисной ситуации на предприятии на примере ОАО «Лискипродмаш».
Состав и структура работы. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, выводов и рекомендаций, библиографического списка из 340 наименований и трёх приложений. Работа изложена на 212 страницах, содержит 33 рисунка, 54 таблицы.
В первой главе «Перспективные подходы к моделированию поведенческих стратегий хозяйствующих субъектов» представлены теоретические и методические основы формирования поведенческих стратегий хозяйствующих субъектов. С целью выявления перспективных направлений, определяющих содержание и основные функции поведенческих стратегий, с учётом российской специфики, проводится общий и отраслевой анализ деятельности хозяйствующих субъектов, как в целом по РФ, так и по Воронежской области.
Во второй главе «Разработка математических методов моделирования поведенческой стратегии хозяйствующих субъектов» проведена детерминация базового признакового пространства финансовых индикаторов, с целью обеспечения возможности точного отражения сложной организации данной совокупности и определённой степени уверенности в том ,что предлагаемые процедуры имеют разрешающую способность в отношении поставленной проблемы.
В третьей главе «Построение модели поведенческой стратегии хозяйствующего субъекта» проводится практическая реализация методологии формирования поведенческих стратегий на примере машиностроительного предприятия ОАО «Лискипродмаш», основанная на комплексной оценке финансового состояния предприятия.
В четвёртой главе «Практическая реализация результатов моделирования поведенческой стратегии ОАО «Лискипродмаш»» разработана оптимальная структура долгосрочного капитала предприятия, а также оценка риска, соответствующая выбранному значению данной структуры.
