Введение к работе
Актуальность темы исследования. Кредитование заемщиков это один из наиболее рискованных видов деятельности коммерческих банков, способный в тоже время приносит высокий доход, что привлекательно для коммерческих банков. За последние годы объемы кредитования увеличились в несколько раз, о чем свидетельствует проведенное исследование вопросов кредитования заемщиков коммерческими банками Республики Таджикистан.
В связи с приоритетностью задач Республики Таджикистан по созданию благоприятных условий для развития и обеспечения предприятий доступными кредитами, особенно значимы разработки в области кредитования предприятий-заемщиков. При расширении банковского кредитования возрастают риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, что порождает проблему обеспечения устойчивости банковской системы в целом. В этой связи возрастает необходимость разработки адекватных для коммерческих банков Республики Таджикистан моделей оценки кредитных рисков по предприятиям-заемщикам, сопоставимых по эффективности с математическим инструментарием, используемым в теории и практике ведущих стран.
Экономика Республики Таджикистан имеет ряд существенных особенностей, которые не позволяют применять общепринятые в мировой банковской практике методы и модели оценки кредитного риска в чистом виде, в частности, из-за недостаточности информации о предприятиях-заемщиках. Поэтому возникает необходимость разработки адекватных методов и моделей оценки кредитного риска по предприятиям-заемщикам. При этом эти методы должны учитывать специфику предприятий-заемщиков Республики Таджикистан, отражаемую соответствующей информацией, что позволит коммерческим банкам и микрофинансовым организациям Республики Таджикистан, применять их в практической деятельности. Разработке этих методов и посвящено данное исследование, что подтверждает актуальность его темы.
Цель исследования состоит в разработке методических положений и модели оценки кредитного риска по предприятию-заемщику в коммерческом банке с учетом специфики кредитования в условиях Республики Таджикистан.
Задачи исследования. В соответствии со сформулированной целью в диссертации были поставлены и решены следующие задачи:
анализ и уточнение основных понятий исследования;
анализ методов и моделей оценки кредитного риска;
выявление и систематизация специфики кредитования заемщиков в коммерческих банках Республики Таджикистан;
разработка методических положений оценки кредитного риска по предприятию-заемщику;
обоснование целесообразности применения аппарата теории нечетких множеств, для оценки кредитного риска по предприятию-заемщику;
разработка алгоритма построения функции принадлежности количественных показателей, с применением метода нечеткой кластеризации;
разработка нечеткой модели оценки кредитного риска по предприятию-заемщику на основе системы иерархического нечеткого вывода;
апробация разработанной модели оценки кредитного риска по предприятию-заемщику, в условиях Республики Таджикистан;
выработка предложения по определению условий кредитования с учетом полученного результата нечеткой модели оценки кредитного риска по предприятию-заемщику.
Объектом исследования является кредитная деятельность коммерческих банков Республики Таджикистан.
Предметом исследования является оценка кредитного риска по предприятию-заемщику коммерческого банка.
Соответствие паспорту специальности. Диссертационное исследование соответствует пунктам 1.4 «Разработка и исследование моделей и математических методов анализа микроэкономических процессов и систем: отраслей народного хозяйства, фирм и предприятий, домашних хозяйств, рынков, механизмов формирования спроса и потребления, способов количественной оценки предпринимательских рисков и обоснования инвестиционных решений» специальности 08.00.13 «Математические и инструментальные методы экономики» и 9.4 «Развитие инфраструктуры кредитных отношений современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования» специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит».
Методологической и теоретической основой диссертационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов в области банковского дела, управления кредитными рисками, финансового анализа и теории нечетких множеств. Для обоснования выдвинутых в диссертации положений применялись, методы финансового анализа, оценки кредитного риска, экспертные методы, статистические методы анализа и методы теории нечетких множеств: система нечеткого вывода, нечеткая кластеризация.
В ходе исследования в области оценки кредитного риска, финансового анализа и теории нечетких множеств были использованы труды: Аверкина А.Н., Алтунина А.Е., Альтмана Э., Андрейчикова А.В., Балабанова И.Т., Борисова А.Н., Брусаковой И.А., Вальравена К.Д., Васильева В.И., Вишнякова И.В., Донцовой Л.В., Дятлова В.А., Едроновой В.Н., Заде Л., Кабушкина С.Н., Кофмана А., Лаврушина О.И., Леоненкова А.В., Мелихова А.Н., Месаровича М., Мокина В.Н., Недосекина А.О., Орловского С.А., Пановой Г.С, Рахимова З.А., Рид Э., Синки Дж.Ф., Соколицына А.С., Соколова Р.В., Фулмера Ж.Дж., Шеремета А.Д., Штовбы С.Д., Ягера Р., Ярушкиной Н.Г. и др.
Информационной базой исследования послужили законодательно-нормативные акты Республики Таджикистан по вопросам банковской деятельности, статистические и аналитические материалы Национального банка, коммерческих банков и микрофинансовых организаций Республики Таджикистан, отечественные и зарубежные публикации в научной и периодической печати, а также данные, собранные в ходе исследования автором.
Научная новизна выносимых на защиту положений и выводов заключается в следующем:
1. Систематизирована специфика кредитования заемщиков коммерческими
банками в условиях переходной экономики Республики Таджикистан,
определяющая субъективность принятия банками решений о выдаче кредитов:
неполнота и неразвитость законодательной базы, допускающие несвоевременный возврат кредита;
большая доля краткосрочных кредитов (76,5 % в 2007 г.) против среднего по Европе 48 %, США 39 %, что свидетельствует о высоком уровне кредитного риска;
отсутствие официальной организации, занимающейся сбором информации о заемщиках (кредитных историй);
неразвитость или отсутствие системы банковского страхования;
неточность (недостоверность) или отсутствие данных финансовой отчетности заемщиков (согласно отчету Программы развития ООН Таджикистана «Теневая экономика в Таджикистане» объем теневой экономики в Таджикистане в 2005 г. составил 60,93% от официальной цифры ВВП).
Обоснована целесообразность применения аппарата теории нечетких множеств для оценки кредитного риска по предприятию-заемщику в условиях Республики Таджикистан, характеризующихся неточностью количественной информации, необходимостью учета качественной информации и недостаточностью статистических данных при оценке кредитного риска заемщика.
Разработаны методические положения оценки кредитного риска по предприятию-заемщику в коммерческом банке, отличающиеся представлением вероятностной меры кредитного риска как совокупности бизнес-риска, финансового риска и риска обеспечения кредита, с использованием иерархического подхода.
4. Предложен алгоритм построения функций принадлежности
количественных показателей с применением метода нечеткой кластеризации,
позволяющий определять лингвистические переменные модели оценки кредитного
риска без участия эксперта.
5. Разработана нечеткая модель оценки кредитного риска по предприятию-
заемщику на основе системы иерархического нечеткого вывода,
предусматривающая декомпозицию процесса оценки риска в виде иерархии
предлагаемых продукционных правил системы нечеткого вывода, что обеспечивает
снижение стоимостных и временных затрат на оценку кредитного риска.
Практическая значимость заключается в возможности использования основных научных выводов и методических положений выполненного исследования коммерческими банками и микрофинансовыми организациями Республики Таджикистан для оценки кредитного риска по предприятию-заемщику, а также в учебном процессе при подготовке специалистов по управлению кредитными рисками и теории нечетких множеств.
Апробация результатов. Основные результаты диссертационного исследования были изложены на научно-практических конференциях и семинарах. Кроме того, практические и научные разработки были использованы в работе филиала ЗАО ТАКПБРР «Таджпромбанк» в г. Худжанде, Республика Таджикистан.
Объем публикаций по теме диссертации составляет 8 печатных работ общим объемом 1,6 п.л., из них две работы опубликованы в журналах, входящих в перечень Высшей аттестационной комиссии.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
