Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. МАКРОЭКОНОМИЧЕСКАЯ СРЕДА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИЙ 17
1.1. ВЛИЯНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СРЕДЫ НА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОРПОРАЦИЙ 18
1.2. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОЙ СРЕДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИЙ 33
1.3. ИССЛЕДОВАНИЕ ИНСТИТУЦИОНАЛЬНОЙ СРЕДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИЙ 42
1.4. РАЗРАБОТКА СЦЕНАРИЕВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИЙ В УСЛОВИЯХ МЕНЯЮЩЕЙСЯ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКОЙ СРЕДЫ 55
ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ 63
ГЛАВА 2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОРПОРАЦИЙ КАК ОБЪЕКТ УПРАВЛЕНИЯ 65
2.1. ИСТОРИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ГЕНЕЗИСА КОРПОРАЦИЙ 65
2.2. РАЗГРАНИЧЕНИЕ ПРОБЛЕМ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ И ПРОБЛЕМ УПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КОРПОРАЦИЙ 79
2.3. ИССЛЕДОВАНИЕ ОСНОВНЫХ ПОТОКОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИЙ КАК ОБЪЕКТОВ УПРАВЛЕНИЯ 96
2.4. РАЗРАБОТКА КОНЦЕПТУАЛЬНЫХ ПОДХОДОВ К УПРАВЛЕНИЮ ПОТОКАМИ КОРПОРАЦИИ 113
ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ 128
ГЛАВА 3. КОНЦЕПЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ ПОТОКОМ КОРПОРАЦИЙ 130
3.1. ВЫЯВЛЕНИЕ ОСНОВНЫХ ОСОБЕННОСТЕЙ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИЙ 131
3.2. РАЗРАБОТКА ИНСТРУМЕНТАРИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КОРПОРАЦИЙ 151
3.3. ИССЛЕДОВАНИЕ НАПРАВЛЕНИЙ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИЙ 169
ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ 193
ГЛАВА 4. КОНЦЕПЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННЫМ ПОТОКОМ КОРПОРАЦИЙ 195
4.1. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИЙ 198
4.2. РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИЙ 215
4.3. СОСЗДАНИЕ СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИЙ 231
ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ 249
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 251
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 257
ПРИЛОЖЕНИЯ 2
Введение к работе
Управление деятельностью корпораций, функционирующих в различных отраслях национальной экономики и межнациональном уровне, уже давно является предметом научного интереса исследователей всего мира. Проблема управления деятельностью корпораций является особенно актуальной для нынешнего этапа развития российской экономики, поскольку происходит активный процесс формирования сложноструктурированных хозяйствующих субъектов, в том числе межотраслевого и межрегионального уровня.
В связи с публичным характером и большими масштабами деятельности в корпорациях, как правило, возникает конфликт интересов различных групп, участвующих в корпоративных отношениях, что оказывает существенное влияние на внешнюю среду. Специфика деятельности корпорации заключается в объединении потенциала различных лиц: финансовых ресурсов акционеров – для формирования капитала, знаний управляющих – для решения проблем управления, навыков персонала – для выполнения текущих заданий и пр.
То есть деятельность корпорации достаточно разнообразна, она включает в себя финансовый поток (привлечение ресурсов, внутренняя организация учета, инвестирование), производственный поток (инновации, производство, качество) и другие потоки, а также различные межпотоковые направления деятельности, к которым относятся, в частности, региональная деятельность, управление собственностью и др.
Помимо этого, в корпорации явно или неявно можно выделить различные уровни управления: общекорпоративный, уровень бизнес-процессов (технологических цепочек), уровень отдельной дочерней компании. Все это требует разработки и применения методов управления деятельностью корпораций, учитывающих указанную специфику.
В России проблемы становления управления деятельностью корпораций наложились на общее кризисное состояние национальной экономики в последние годы, которое выразилось, прежде всего, в резком спаде производства, в результате чего обозначилась сырьевая направленность экономики страны, обусловившая изменение ее материально-технологической базы. Однако, в январе-ноябре 1999 г. объем промышленного производства увеличился на 7,8% по сравнению с соответствующим периодом 1998 г. , что является самым высоким показателем за девяностые годы.
Это было вызвано, прежде всего, девальвацией рубля, которая стимулировала развитие экспортоориентированных и импортозамещающих производств и обусловила заметный рост производства во всех основных отраслях промышленности. Вместе с тем последние статистические данные свидетельствуют о постепенном сокращении воздействия девальвации на экономический рост. Так, с учетом исключения влияния сезонности объем промышленного производства в октябре 2000 г. по сравнению с предыдущим месяцем снизился на 1,1%, а в ноябре прирост составил лишь 0,2% .
Финансовые трудности и несовершенство организации оперативного и стратегического управления производственным комплексом национальной экономики, усугубленные финансово-политическим кризисом, привели к снижению общего объема продукции за последние годы в 2 раза. Непоследовательное проведение экономических преобразований в России существенно сказалось на сохранении и развитии ее производственного потенциала. Вследствие серьезных недостатков, допущенных при реформировании промышленности, транспорта и связи, возникла опасность утраты ряда важных технологий, необратимого прекращения производства отдельных видов продукции, снижения инновационных возможностей экономики.
Сложившееся кризисное состояние национальной российской экономики требует поиска новых форм и методов повышения эффективности деятельности межотраслевых объединений различных организационно-правовых форм, необходимых для стабилизации и последующего развития производства. В последнее время решению этой проблемы уделяется все большее внимание на государственном уровне. В частности, В. В. Путин "считает наиболее перспективным путем развития восточных регионов страны создание крупных корпораций, которые включили бы в себя весь цикл от заготовки сырья до выпуска готовой продукции" . Как показывает опыт развитых стран, одним из таких методов является создание на научной основе эффективности систем управления деятельностью корпораций:
а учитывающих сложность и многообразие входящих объектов управления, а также комплекс их функций и взаимосвязей;
а реализующих возможности проведения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ и непосредственное внедрение их результатов;
а использующих новые технологии и инструменты управления качеством продукции;
а привлекающих дополнительные источники финансирования под комплекс гарантий и портфель диверсифицированных проектов.
В этой связи, именно разрабатываемая государственная стратегия развития экономики страны, а также базирующиеся на ее основных положениях концептуальные основы управления деятельностью корпораций позволят, на наш взгляд, более эффективно реформировать экономику и достичь мирового уровня организации производства и качества выпускаемой продукции в России.
Все вышесказанное обуславливает актуальность избранной темы диссертационной работы, а также подтверждает ее практическую значимость и научную новизну отдельных результатов исследований.
Объектом исследования являются корпорации различного уровня как сложные многоуровневые системы, имеющие диверсифицированный набор направлений деятельности.
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в российских корпорациях в процессе управления их деятельностю.
Целью диссертационного исследования является разработка концептуальных основ, принципов и методологии формирования системы управления деятельностью корпоративных объединений различного типа, как инструмента проведения структурных преобразований в экономике России. Для достижения поставленной цели в работе сформулированы следующие научные задачи:
1. Провести анализ макроэкономической среды и определить основные тенденции ее изменения в современных условиях деятельности корпораций, оценить ее состав и структуру.
2. Провести анализ деятельности корпорации как объекта управления и по его результатам сформулировать основные проблемы по направлению исследований и возможные направления их эффективного решения.
3. Исследовать структурные схемы деятельности корпораций и разработать организационно-экономическую концепцию системы управления деятельностью корпоративного объединения, включающую в себя потоковый подход к его деятельности.
4. Разработать концепции управления основными потоками деятельности корпорации, к которым относятся:
а концепция управления финансовым потоком корпорации как совокупностью процессов привлечения, внутреннего кругооборота, а также эффективного размещения финансовых ресурсов;
а концепция управления производственным потоком корпорации как совокупностью процессов инновационной и производственной деятельности, а также мероприятий по контролю качества.
5. Провести сопутствующие основным направлениям исследования, включающие составление глоссария, анализ отечественного и зарубежного опыта деятельности корпораций, а также методическую и вспомогательную базу основного исследования.
Степень разработанности проблемы
В настоящее время в России общий уровень развития систем управления деятельностю корпораций находится на относительно низком уровне. Это связано, на наш взгляд, с тем, что различные авторы рассматривают только отдельные узкие вопросы управления деятельностью корпораций, и от этого страдает системность.
Так отдельные исследования основных принципов и критериев эффективности слияний в рамках финансово-промышленных групп без разработок в области систем управления не позволяли последовательно внедрять результаты этих исследований в России. Проведение теоретического анализа перспектив развития национальной экономики без выработки на их основе практических рекомендаций по деятельности корпораций осложняет принятие руководством корпораций адекватных мер по учету данных изменений.
Следует отметить, что в некоторых работах решается достаточно широкий спектр корпоративных проблем. В частности, в работах, выполненных сотрудниками Центрального экономико-математического института РАН, Института системного анализа РАН, Государственного университета управления, Межотраслевого аналитического центра при Правительстве РФ, Международной академии корпоративного управления совместно с "Российским экономическим журналом", позволяют говорить об изменении взглядов российских ученых на необходимость использования системного подхода при анализе и синтезе сложных многомерных систем управления.
Однако анализ современного практического опыта деятельности корпораций не позволяет говорить о ликвидации проблем в области управления их деятельностью в национальной экономике России.
Рассмотрение в диссертационном исследовании этих проблем с позиций системного подхода позволило обобщить накопленный опыт и разработать новые научные результаты, которые в интегрированной форме представляют собой концептуальные основы управления деятельностью корпораций.
Методы исследования
Научные результаты диссертационной работы были получены с использованием методов системного, функционально-стоимостного и статистического анализа, экспертных оценок, графического и табличного методов. В ходе исследования использовались корреляционные и регрессионные модели, а также были применены адаптированные физические методы. Применение этих методов и моделей позволило более полно анализировать разнообразные явления, происходящие в процессе управления деятельностью корпораций с учетом влияния макросреды.
Теоретическую основу диссертации составляют современные теории и концепции управления, результаты фундаментальных отечественных и зарубежных исследований по теоретическим и практическим проблемам рыночного реформирования российской экономики и корпораций как ее субъектов.
В качестве информационной базы исследования использовались законодательные и нормативные акты, материалы государственных статистических органов, научных учреждений, периодической печати, агентств экономической информации, а также отчетность российских корпораций.
Научная проблема заключается в разработке концептуальных основ управления деятельностью корпораций, направленных на создание и обоснование научно-методологического инструментария создания системы управления сложными корпоративными объединениями в национальной экономике России, исходя из сложившихся реалий как во внутренней, так и в международной обстановке.
На защиту выносятся следующие результаты, имеющие научную новизну:
а сценарный критерий для стратегического планирования деятельности корпораций, параметры которого зависят от выявленных тенденций изменения макроэкономической среды. Критерий разработан на основе экстраполяционного анализа основных составляющих макроэкономической среды: экономической, правовой и институциональной сред. При этом учитывается синергический эффект от их комплексного воздействия на деятельность корпорации, что позволяет более достоверно разрабатывать стратегию деятельности корпорации;
а концепция "власть – эффективность", разработанная на основе анализа деятельности отечественных и зарубежных корпоративных объединений, суть которой заключается в поиске оптимального распределения властных полномочий между акционерами и наемными менеджерами для достижения максимальной эффективности деятельности корпорации;
а основные концептуальные подходы к управлению деятельностью корпорации: дифференцированный, портфельный, потоковый, повышающие синергический эффект управления деятельностью на всех иерархических уровнях (топ-менеджмента, дивизиональном, бизнес-процессов, отдельных бизнес-единиц). Доказана возможность применения разработанных концептуальных подходов для управления кадровым, информационным и другими потоками отдельного хозяйствующего субъекта;
а структурная схема системы управления деятельностью корпораций, основанная на потоковом подходе, позволяющая максимально использовать эффект экономии на масштабе, а также обладающая совокупностью уникальных свойств: масштабируемости, многоуровневости, многопотоковости. При этом выделены и проанализированы с использованием системного подхода основные потоки как факторы эмерджентности деятельности корпорации;
а система условий слияния хозяйствующих субъектов в корпоративные объединения на основе анализа экономической сущности эффекта экономии на масштабе, причем показано, что укрупнение корпорации ограничивается пределом управлемости и уровнем эффективности;
а концепция управления финансовым потоком корпорации, включающим кредитную, финансовую и инвестиционную деятельность в их совокупности и системной взаимосвязи, на основе которой упорядочено в виде целенаправленного потока движение консолидированных финансов корпорации. Для его формирования предложено использовать разработанный автором комплекс мероприятий по повышению инвестиционной привлекательности дочерних компаний корпорации;
а методический инструментарий, разработанный на основе анализа внутрикорпоративного кругооборота финансов (с использованием международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), директ-костинга, учетной политики, консолидированной отчетности), позволяющий повысить интегральную управляемость корпорации как мезоуровневой экономико-правовой системы и прозрачность финансовых потоков ее подсистем;
а концепция управления производственным потоком корпорации как единым упорядоченным процессом разработки, производства и продвижения продукции на основе системы международных стандартов качества (ISO);
а концепция создания и функционирования корпоративного инновационного центра, в рамках которого осуществляется координация научно-исследовательской и опытно-конструкторской деятельности основных подразделений корпорации, разработанная с учетом отечественного и зарубежного опыта инновационной деятельности на основе использования консолидированного научного и финансово-экономического потенциала корпорации;
а программа многоэтапного контроллинга эффективности производственной деятельности корпорации, включающая разработанный автором алгоритм системного анализа технологических цепочек для исследования взаимосвязей между их участниками , а также выявления и устранения узких мест с целью повышения интегральной эффективности корпорации;
а комплекс мероприятий по повышению качества корпоративной продукции, составленный по результатам анализа систем контроля качества (TQM, ERP, MRP II, Balanced Scorecards) продукции (работ, услуг), включающий основные направления сертификации корпорации в соответствии с требованиями международных стандартов качества, в том числе ISO 9000.
Практическая значимость. На основе системного подхода к решению поставленной научной проблемы и разработанных автором концептуальных положений сформулированы практические рекомендации органам государственной власти, владельцам и наемным менеджерам корпоративных объединений (ассоциации, ФПГ, холдинги) по повышению эффективности их деятельности, улучшению состояния правовой, экономической и социальной среды функционирования высокоинтегрированных диверсифицированных хозяйствующих субъектов в национальной экономике.
К этим рекомендациям, в частности, относятся:
а предложения по частичному реформированию нормативно-правовой базы деятельности корпораций, включающие рекомендации по проведению инвентаризации действующего корпоративного законодательства и устранению несоответствий в нем, разработке новых законов, повышающих эффективность правовой среды;
а предложения по совершенствованию экономико-фискального взаимодействия между корпорациями и органами власти, заключающиеся в повышении финансовой прозрачности деятельности корпорации и др.;
а предложения по созданию и усовершенствованию механизмов управления сложными коммерческими процессами, заключающиеся в разработке потоковой модели системы управления деятельностью корпорации и др.;
а предложения по формированию эффективных систем управления деятельностью корпораций, заключающиеся в разработке концептуальных подходов к управлению и др.;
а предложения по созданию научной базы производства в рамках корпораций, заключающиеся в разработке структуры корпоративного инновационного центра, усилению контроля над производственным процессом за счет многоэтапности и др.
Внедрение и апробация результатов
Результаты исследований, выполненных при непосредственном участии автора:
а использовались при разработке проекта Федерального закона "О региональных и межрегиональных финансово-промышленных группах, корпорациях, ассоциациях";
а использовались при написании учебников "Инновационный менеджмент", "Управление качеством", "Менеджмент финансово-промышленных групп", "Производственный менеджмент";
а докладывались на Международных конференциях "Взаимодействие корпоративных структур (связанно-диверсифицированных систем) и малого (среднего) предпринимательства на рубеже XXI века" (Москва, март 1999 г.), "Проблемы регионального и муниципального управления" (май 1999 г., Москва), "О развитии корпоративных форм управления в России" (ноябрь 1999 г., Москва), "Управление в России: отказ от иллюзий" (ноябрь 2000 г., Санкт-Петербург), "Стратегическое управление изменениями" (декабрь 2001 г., Санкт-Петербург);
а использовались при подготовке методических пособий и учебных курсов "Корпоративное управление", "Финансовая статистика", "Финансовая стратегия", "Управление рисками", "Модели межотраслевой интеграции", которые преподаются автором в Российском Государственном Гуманитарном Университете;
а применялись в практической деятельности следующих корпораций: ФПГ "Славянская бумага", АФК "Система", ОАО "Татнефть", АСК "РОСНО", ОАО "Мобильные телесистемы", ОАО "Автобанк", Корпорация "АйТи" и др.;
а использовались при подготовке нормативно-методического обеспечения деятельности Министерства имущественных отношений Российской Федерации;
а применялись при разработке методических рекомендаций и контрольных карт для консалтинговых фирм ИФК "Солид", "Corporate Financial Technology Ltd.", Deloitte & Touche;
а учитывались при разработке инвестиционной стратегии ОАО "Система-Инвест", Спортивного холдинга "Олимпийская система".
По теме диссертации автором опубликовано более 30 научных работ авторским объемом более 100 п. л., в том числе: 4 учебника, 10 монографий, 10 научных статей.
Структура работы
Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованных источников, в котором 154 наименования, содержит 46 рисунков и 28 таблиц.
В первой главе проведен анализ макроэкономической среды деятельности корпораций, в рамках которого выявлены основные тенденции и закономерности изменений ее состояния, описана структура правового поля, разработаны типы институциональных сред в зависимости от типа корпорации. На основе анализа макроэкономической среды разработана матрица тенденций и сценарный критерий выбора поведения корпорации в зависимости от складывающейся тенденции развития макроэкономической среды.
Во второй главе проведен анализ корпорации как объекта управления. В рамках данного анализа разработана концепция "власть – эффективность", предложена структурная схема системы управления деятельностью корпорации. Разработаны концептуальные подходы к управлению потоками корпорации. Проведен экспресс-анализ основных потоков и межпотоковых аспектов деятельности корпорации.
В третьей главе с позиций системного подхода проанализирован финансовый поток корпорации, разработаны мероприятия повышения инвестиционной привлекательности, рассмотрены основные элементы учетной политики. Предложен алгоритм оценки пакетов акций с учетом российской специфики.
В четвертой главе проведен анализ производственного потока как объекта управления корпорации. Для эффективного управления инновационной деятельностью все полномочия и функции управления концентрируются в руках корпоративного инновационного центра, структура которого разработана автором. Для повышения эффективности производства разработан многоэтапный процесс контроля производственной деятельности всех дочерних компаний корпорации. Качество как важный элемент производства может контролироваться за счет уточненных автором процедур контроля.
В заключении подводятся итоги проделанной работы и формулируются основные выводы, даются практические рекомендации по внедрению результатов исследования.
