Содержание к диссертации
Введение 4
Раздел 1. Теоретические аспекты страхования в аграрном
секторе экономики России 16
Глава 1. Страхование и его функции в системе экономи
ческих отношений 16
Глава 2. Теоретическое обоснование сельскохозяйствен
ного страхования 26
Глава 3. Трансформация АПК как объективное условие
формирования новых подходов к технологии страхова
ния сельскохозяйственных культур 38
Глава 4. Страховой интерес и особенности его проявле
ния в страховании сельхозкультур 51
Раздел П. Генезис страхования сельхозкультур в России. 63
Глава 5. Становление общенациональной системы стра
хования сельхозкультур России. 63
Глава 6. Страхование урожая в рамках окладного стра
хования в период 1921-1967 гг 94
Глава 7. Трансформация страхование урожая в рамках государственного обязательного страхования имущества сельскохозяйственных предприятий системы Госагро-
прома СССР (1968-1991 гг.) 117
Глава 8. Модификации страхования сельхозкультур в
современной России (1993-1999гг.) 132
Глава 9. Страхование сельхозкультур в экономически
развитых странах 148
Раздел Ш. Страхование в сфере агропромышленного произ
водства: противоречия современной концепции 162
Глава 10. Государственное регулирование страхования
сельхозкультур 162
Глава 11. Предпринимательский риск сельскохозяйст
венного товаропроизводителя. Противоречия в опреде
лении объекта страхования 177
Глава 12. Страховые случаи, страховые обстоятельства в
современной концепции страхования сельхоз культур 188
Глава 13. Фактор времени в страховании сельхозкуль
тур: противоречия современной концепции 199
Глава 14. Особенности страховой экспертизы 216
Глава 15. Перспективы и тенденции развития страхова
ния сельхозкультур в России 229
Заключение 240
Список литературы 248
Приложения
Приложение 1. Модели правил страхования сельхоз
культур с участием господдержки 268
Приложение 2. Словарь терминов, употребляемых при
страховании сельскохозяйственных культур 291
4 Ведение.
Введение к работе
Актуальность темы исследования. В условиях глубокого кризиса АПК становится актуальным поиск и выработка теоретических основ государственной координации агропромышленного производства (АПП) с целью выявления путей преодоления кризисных явлений. Одним из способов экономического вмешательства государства в работу агропромышленного производства является использование страхования, как инструмента возмещения потерь сельских товаропроизводителей в результате реализации объективных рисковых обстоятельств, снижающих эффективность сельскохозяйственного производства, а, следовательно, и их дохода. При этом в самом страховании происходят кардинальные изменения, связанные с демонополизацией страхового рынка. Введение в действие в 1996 г. нового страхового законодательства ограничивает использование обязательных форм страхования, которые традиционно применялись в качестве средств государственного регулирования АПП. В арсенале государства остаются лишь добровольные формы страхования.
Концепция применения добровольного страхования в системе государственного регулирования АПП, определяющая основы его организации, функционирования и совершенствования, остается до сих пор остро дискуссионной. Ее постепенное внедрение, начавшееся в РФ с 1993 г., выявило массу проблем и противоречий, требующих осмысления и научного анализа. Они предопределяют необходимость обобщения накопленного опыта, углубления в методологическом, прагматическом и прогностическом аспектах.
Актуальность диссертационной работы определяется потребностью в разработке теоретических положений, связанных с функционированием сельскохозяйственного страхования, его методологической и методической обеспеченностью, которые, в свою очередь, влияют на его организационные основы в условиях свободного страхового рынка и взаимосвязь с системой государственного регулирования страхования в АПП.
Степень разработанности проблемы. Методологические основы исследования сельскохозяйственного страхования тесно связаны с методологией изучения резервных и страховых фондов, экономической категории страхования и их природы. В советское время основными трудами в этой области были труды классиков экономической мысли К. Маркса, Ф. Энгельса, В. Ленина. В их работах в качестве единственного источника страхового фонда в системе экономических отношений рассматривалась прибавочная стоимость. В советский период эти исследования нашли развитие в работах К. Воблого, Ф. Коныдина, В. Потоцкого, В. Райхера, С. Струмилина. Возобладавшая точка зрения К. Маркса на природу страхового фонда до конца 80-х г. XX столетия была основной в теории советского страхового дела. Амортизационная теория страхового фонда, которую исповедовал, например, С. Струмилин, подвергалась критике и практически не находила своих сторонников.[170, с.49]
В советское время в трудах В. Куликова, Л. Мотылева, П. Половинки-на, А. Плешкова, М. Шерменева марксова теория страхового фонда использовалась при обосновании необходимости существования запасных и страховых фондов и резервов в социалистическом воспроизводстве, теоретических основ государственного страхования и страхования в аграрных отраслях.
Проблемы сельскохозяйственного страхования в методологическом плане в советской экономике наиболее интенсивно стали развиваться только в начале 70-х г. XX в. Значительный вклад в их решение внесли Н. Гладков, Ф. Гуляв, М. Кацев, В. Коломин, Л. Мотылев, В. Михайлов, Л. Никитенков, Ю. Сплетухов. Однако эти исследования были преимущественно посвящены обоснованию необходимости государственного обязательного страхования в аграрном секторе и его эффективности. Они почти не касались методологических основ исследования объекта страхования, сельскохозяйственных рисков и страховых случаев в страховании сельхозкультур. Проблемы добровольной формы сельскохозяйственного страхования в них глубоко не иссле-
довались. Кроме того, в работах указанных авторов не поднимались вопросы богатейшей истории развития сельскохозяйственного страхования в дореволюционном, немонополизированном российском страховом рынке. В работах этих исследователей не упоминались труды Н. Баратынского, И. Берга, Ф. Берга, А. Брандта, Л. Грасса, В. Таргонского и др., в чьих трудах содержались различные подходы к организации страховой защиты аграрного производства в конце XIX в. Нет в них и упоминания о таком важном труде в области сельскохозяйственного страхования и, в частности, страхования урожаев, как монографическая работа В. Гохмана, которая была выпущена в свет уже в советское время в 1929 г. В работах перечисленных авторов имеются концептуальные разработки страхования сельскохозяйственных посевов и урожая. И их ценность состоит в том, что в них страховые технологии разрабатывались применительно к свободному страховому рынку. Целевые установки этих исследований были использованы автором в диссертации в качестве базовых.
Проблемы государственного регулирования агропромышленного производства достаточно глубоко исследовались Н. Андреевой, В. Семеновым, А. Степановым, И. Стариковым, А. Соболевым, А. Хитровым, В. Хлыстуном, Е. Черновой, Д. Эпштейном. В то же время, проблемы государственного регулирования страхования в системе АПП являются для российской теории страхования практически не исследованными. Критический анализ указанных работ показывает, что они содержат немало дискуссионных и нерешенных вопросов, отражающих недостаточную степень познания затронутых проблем, особенно в условиях современных трансформационных процессов в АПП.
Актуальность, теоретическая и практическая значимость многих недостаточно разработанных аспектов такой крупной научной и практической проблемы, как сельскохозяйственное страхование с участием господдержки, а также профессиональные предпочтения, многолетний опыт исследований и
7 накопленный научный задел автора обусловили выбор темы диссертационной работы, предопределили ее цель, задачи и структуру.
Цель исследования состоит в системном определении концептуальных основ организации, функционирования и совершенствования страхования сельхозкультур в условиях рыночной трансформации агропромышленного производства.
В соответствии с данной целью в диссертации потребовалось решить следующие задачи.
раскрыть сущность страхования, как самостоятельной экономической категории в изменяющейся системе экономических отношений;
охарактеризовать функции страхования в условиях функционирования рыночной экономики;
выявить методологические принципы, теоретические основы, формы, специфические особенности и природу изменений в системах страхования сельхозкультур, действовавших в разные исторические периоды в экономике России;
проанализировать принципы, организационные основы страхования сельхозкультур в западных странах;
дать характеристику системе условий и факторов, обусловливающих необходимость государственной поддержки страхования сельхозкультур;
определить влияние условий и результатов начального этапа реформ в агропромышленном производстве на перспективы развития страхования сельхозкультур, как приоритетного вида страховых операций в системе страховой защиты сельскохозяйственных товаропроизводителей;
раскрыть противоречивость современной концепции государственного регулирования страхования в сфере агропромышленного производства;
доказать необходимость организационной трансформации страховых правоотношений всех субъектов страхования сельхозкультур с участием господдержки;
обосновать необходимость принципиальных изменений в определении страхового риска, объективных и субъективных рисковых обстоятельств в технологиях страхования сельхозкультур;
выделить специфическую природу страхования сельхозкультур как основы страхования предпринимательского риска сельского товаропроизводителя;
предложить различные модели страхования сельхозкультур в растениеводстве и специфические приемы страховой экспертизы.
Предметом исследования являются организационные связи и отношения, складывающиеся между сельскохозяйственными товаропроизводителями и страховщиками, а также государственными организациями, осуществляющими регулирование страхования в АПП, в процессе трансформации агропромышленного комплекса РФ.
Объектом исследования стали операции по страхованию сельскохозяйственных культур в процессе их эволюции в аграрном секторе России и других стран мирового хозяйства.
Методическими и теоретическими основами, эмпирической базой исследования послужили фундаментальные концепции и гипотезы, представленные в трудах отечественных и зарубежных ученых, программные, законодательные, прогнозные разработки органов государственной власти и управления АПК РФ, органов страхового надзора РФ, аналитические разработки посольств США, Канады, Испании, выполненные по заказу Министерства сельского хозяйства и продовольствия РФ, директивные и нормативные документы Правительства РФ.
При исследовании использованы методы историко-генетического, логического, сравнительного, статистического анализа, графического, экспертного прогнозирования.
Эмпирической базой обеспечения доказательности концептуальных положений, достоверности выводов и рекомендаций стали: статистические и
аналитические материалы ЦСУ СССР и Госкомстата РФ; отраслевых, региональных органов и институтов управления АПК, агропромышленных предприятий; оперативные данные и документы первичной отчетности предприятий АПК Волгоградской области; российских страховых компаний, экспертные оценки и расчеты исследователей и практических работников; фактический материал, опубликованный в научной литературе и периодической печати.
Основные положения диссертации, выносимые на защиту.
Страхование является самостоятельной научной категорией. Ее обособленность в системе экономических отношений обусловлена наличием ряда признаков и функций, которые либо полностью, либо частично отсутствуют у других экономических категорий. Экономическое содержание страхования определяется требованиями к формированию страхового фонда, который в условиях демонополизированного страхового рынка не может быть изъят у страховщика и который, хотя и включен в финансовую систему государства, не может быть частью государственных финансов. Основными признаками страхования как самостоятельной научной категории являются: денежный характер формируемых страховых фондов; перераспределительный характер финансовых отношений, обусловленный вероятностью наступления страховых случаев; наличие замкнутой раскладки ущерба, которая обеспечивает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд.
Кроме рисковой, сберегательной и предупредительной страхованию присуща функция инвестиционная, без которой невозможно осуществлять страховой процесс. Инвестиционная функция, также как и предупредительная, не выходит за рамки экономических отношений, которые составляют содержание страхования.
Страховой интерес должен рассматриваться в следующих значениях. А). Как специфический потребительский интерес, который обусловливает потребительское поведение потенциальных страхователей. В этом значении он может характеризовать спрос на страховую услугу или величину, определяющую объем страховых услуг, которые могут приобрести клиенты страховщика по определенной цене в данный период времени. В). Как понятие, тождественное имущественному интересу в значении вещи, права собственности на нее или обязательств, возникающих у собственника перед третьими лицами и связанных с собственностью на данную вещь. В значении имущественного интереса страховой интерес может определять объект страхования. В). В обязательных видах страхования страховой интерес должен рассматриваться не только как интерес страхователя, но как интерес застрахованных лиц.
Объектом страхования сельскохозяйственных культур, как подотрасли сельскохозяйственного страхования, должен выступать риск убытков предпринимательской деятельности сельскохозяйственного товаропроизводителя, связанный - недобор урожая, который может быть выражен натуральными и стоимостными показателями. Поэтому включение данного вида страхования в Классификацию по видам страховой деятельности как страхования конкретного имущества ошибочно. Он должен находиться в группе финансовых рисков. При разработке условий страхования сельхозкультур следует различать понятия «посевы» («урожай на корню») и «собственно урожай» как конкретную материально вещественную категорию. Практически для всех сельскохозяйственных культур, которые включаются в сферу исследуемой страховой защиты, основным признаком, отличающим эти понятия, является биологическая связь с землей. До сих
пор в современной страховой технологии этих различий не делается, что ведет к терминологической путанице.
В качестве страхового случая при страховании сельскохозяйственных культур должно выступать снижение урожайности. Это выражает предпринимательский результат деятельности сельхозпроизводителя. Риск снижения предпринимательского результата может обусловить использование метода страхования. Неблагоприятные погодные условия, пожар, болезни растений и повреждение посевов вредными насекомыми и грызунами и т.п. должны рассматриваться в качестве объективных рисковых обстоятельств.
Государственным регулированием страхования в АПП должно признаваться экономическое воздействие государства на способы формирования и использования нецентрализованных страховых фондов, за счет которых возмещаются убытки сельских товаропроизводителей, вызванные объективными рисковыми обстоятельствами, и которые прямо связаны с их хозяйственным (предпринимательским) риском. Целями государственного регулирования страхования в сфере АПП должны быть: а) обеспечение такой компенсации предпринимательских потерь сельскохозяйственного товаропроизводителей, которая позволяла бы им не разоряться в неблагоприятные по погодным условиям годы, связанные с сокращением валового сбора растениеводческой продукции; б) массовое привлечение сельских товаропроизводителей в число страхователей данного вида страхования, что позволит перераспределить риск в пространстве и времени и обеспечить возмещение возможного ущерба.
Страхование сельскохозяйственных культур с участием господдержки должно получить название «государственного добровольного страхования», а не «субсидированного страхования», поскольку это соответствует терминологическим стандартам страхового зако-
нодательства, предусматривающего такие понятия, как обязательное, добровольное и обязательное государственное страхование. 9. В страховой экспертизе определение размеров поврежденных площадей должно иметь второстепенное значение, поскольку данные об этом содержатся в форме 29-сх «Отчет о сборе урожая сельскохозяйственных культур». Основную экспертную нагрузку несет на себе первичное обращение страхователя в страховую организацию с сообщением о наступлении объективных рисковых обстоятельств. Оно дает основание для начала процесса по урегулированию потенциального убытка. 10.Срок действия договоров страхования для различных сельскохозяйственных культур должен совпадать с периодом их созревания. Пятилетним сроком должны ограничиваться отношения страховщиков, проводящих операции по данному виду страхования, с Федеральным агентством по страхованию, которое разрабатывает основные параметры этой страховой технологии. Научная новизна диссертационного исследования. доказано, что страхование представляет собой не категорию, подчиненную финансам, самостоятельную экономическую категорию; обосновано положение о том, что важнейшей функцией страхования является инвестиционная функция;
дается генезис видовых особенностей данного типа страхования на большом временном отрезке (Х1Х-ХХ вв.);
раскрыты особенности системы страховой защиты аграрного производства в экономически развитых странах и их разновидности; уточнены характеристики страхового интереса, как потребительского интереса страхователей, в частности, сельских товаропроизводителей в создании страхового фонда;
доказывается принадлежность страхования сельхозкультур к такому виду
страховой защиты, как страхование предпринимательского риска, обновленного способом определения страховой суммы объекта страхования и тсутствия конкретного имущества на момент заключения договора; разрабтаны рекомендации по корректировке действующей в настоящее время «классификации по видам страховой деятельности», в частности, страхование сельхозкльтур предлагается тнести к финансовых рискам; предложено новое название страхование сельхозкультур с участием господдержки - государственное добровольное страхование; сформулирована целевая направленность государственного вмешательства в систему страхования агропромышленного производства; выявлена причина возникновения методологических парадоксов , некорректности в использовании понятий «страховой случай» и «страховое обстоятельство», которые не используются, но должны использоваться в современной концепции;
разработан специальный словарь терминов, обозначающих страховые рисковые обстоятельства, которые должны применяться в современных технологиях страхования сельхозкультур.
доказано что природно-климатические условия и специфика (многоста-дийность) сельскохозяйственных технологий обусловливают необходимость применения в рамках государственного добровольного страхования нескольких видов страхования;
разработаны методические рекомендации по проведению страховой экспертизы при государственном добровольном страховании, при этом вскрыты причины невозможности в современных условиях применять старые экспертные процедуры.
обоснована необходимость применения в современной Российской организации страховой технологии некоторых элементов, которые с высокой
эффективностью применяются на страховых рынках экономически развитых стран.
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, что теоретические выводы, разработанные модели правил страхования, предложенные методы, практические рекомендации, терминологические коррективы, содержащиеся в работе, могут быть использованы при создании, диагностике, мониторинге и корректировке концепции государственного регулирования страхования в трансформирующейся системе агропромышленного производства РФ; при разработке видовых Правил страхования в растениеводческих отраслях АПК; решении задач выбора наиболее эффективных методов, форм и средств реализации последующих целей реформы агропромышленной сферы; совершенствования организационной, правовой, нормативной основ взаимоотношений государственного сектора и частных страховых компаний, осуществляющих операции по сельскохозяйственному страхованию; прогнозировании и государственном регулировании страхового процесса.
Отдельные положения и концептуальные решения работы применимы в преподавании и изучении курсов «Страховое дело», «Экономика агробизнеса», «Теория предпринимательства», «Страховой менеджмент», а также в спецкурсах по проблемам российских экономических реформ и их реализации в АПК.
На основе полученных результатов автором диссертации внесены предложения по разработке Правил страхования предпринимательского риска сельскохозяйственных товаропроизводителей, по формулированию целей и задач государственного вмешательства в страховой процесс агропромышленного производства, даны консультации и рекомендации органам управления АПК субъекта Федерации и Федеральному агентству по страхованию относительно объекта страхования, страховой экспертизы, срока страхования и
страховых рисков, которые являются ключевыми положениями современной
страховой технологии.
Апробация работы. Результаты исследования на различных этапах представлялись научной общественности в докладах, выступлениях, рекомендациях и получили положительную оценку на более чем 15 международных, всесоюзных, всероссийских, региональных, межвузовских и вузовских научно-практических конференциях, совещаниях и семинарах, проводившихся в Москве, Санкт-Петербурге, Рстове-на-Дону, Краснодаре, Волгограде, Анапе, Лондоне, Квебеке (Канада) и др.
Сформулированные в диссертационном исследовании предложения и рекомендации по совершенствованию современной концепции государственного регулирования страхования в агропромышленном производстве используются в учебном процессе в Волгоградском государственном университете и вошли в учебные пособия по курсу «Страхование».
Публикации. По теме диссертации опубликовано 29 работ объемом свыше 21 печатного листа.
Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех разделов, включающих 15 глав, заключения, библиографии и приложений. Структура диссертации отражает цель и задачи исследования.
г*
*
