Содержание к диссертации
Введение
ГЛАВА 1. Теоретические основы государственной грантовой поддержки инновационных проектов на мезоуровне 12
1.1 Категориальный аппарат и содержание государственной гранто-вой поддержки инновационных проектов 12
1.2 Система государственной грантовой поддержки инновационных проектов на мезоуровне и необходимость ее развития 23
1.3 Методы оценки эффективности инновационных проектов, претендующих на получение грантов 40
ГЛАВА 2. Формирование инструментария оценки эффективности инновационных проектов, претендующих на получение государственной поддержки в виде грантов 70
2.1 Метод оценки эффективности инновационных проектов, претендующих на получение грантов 70
2.2 Метод контроля реализации проектов, получивших грант
2.3 Метод оценки эффективности реализации госпрограмм по гранто-вой поддержке инновационного предпринимательства 105
ГЛАВА 3. Практическое применение методов оценки эффективности инновационных проектов, претендующих на получение государственной поддержки в виде грантов в нижегородской области 109
3.1 Применение методов оценки эффективности инновационных проектов, участвующих в конкурсе на предоставление грантов действующим инновационным предприятиям 109
3.2 Применение методов оценки эффективности инновационных проектов, участвующих в конкурсе на предоставление субсидии на создание собственного дела в инновационной сфере . 131
Заключение 143
Библиографический список 145
- Система государственной грантовой поддержки инновационных проектов на мезоуровне и необходимость ее развития
- Методы оценки эффективности инновационных проектов, претендующих на получение грантов
- Метод контроля реализации проектов, получивших грант
- Применение методов оценки эффективности инновационных проектов, участвующих в конкурсе на предоставление субсидии на создание собственного дела в инновационной сфере
Система государственной грантовой поддержки инновационных проектов на мезоуровне и необходимость ее развития
Теоретико-методологической основой диссертационного исследования послужили структурно-логический, сравнительный, методы сопоставления, экономического и инвестиционного анализа, экономико-статистические и экспертные методы.
Научная новизна диссертации определяется развитием теоретических положений и совершенствованием методической базы по формированию системы государственной грантовой поддержки инновационных проектов. К числу наиболее значимых научных результатов, полученных автором лично и обладающих научной новизной, можно отнести:
1. Уточнено понятие «грант», используемое при отборе инновационных проектов государственного финансирования. Государственный грант на мезоуровне определяется как безвозмездная экономическая поддержка предприятий региона, стремящихся разработать и освоить производство инновационных технологий, продуктов и услуг в любой отрасли с использованием результатов своих научно-технологических исследований, имеющих большой потенциал коммерциализации и ожидаемую экономическую, социальную и научно-техническую эффективность. Предложенное определение отличается от существующих обязательным условием прогноза ожидаемой экономической, социальной и научно-технической эффективности проекта, претендующего на получение гранта.
2. Предложен инструментарий для оценки эффективности инновационных проектов, состоящий из показателей, комплексно характеризующих экономическую, социальную и научно-техническую составляющую проектов, а также их экспертную оценку. В отличие от действующих инструментариев оценки эффективности проектов, участвующих в программах грантового финансирования, предложенный инструментарий в большей степени соответствует основным целям стратегии инновационного развития РФ. 3. Разработан метод определения победителей конкурса на предоставление государственной грантовой поддержки, который в отличие от действующих методов учитывает уровень соответствия проектов приоритетным задачам развития региона, где проводится конкурс.
4. Предложен метод контроля реализации проектов, получивших грант, позволяющий выявить наиболее перспективные проекты, имеющие тенденцию к дальнейшему успешному развитию, что может способствовать принятию решения о предоставлении им дополнительной консультационной, инфраструктурной или ресурсной поддержки. Новизна метода заключается в контроле именно тех показателей, по которым определялись победители конкурса на грантовое финансирование: количество штатных сотрудников, задействованных в реализации проекта в течение года с момента получения гранта, объем налоговых платежей в бюджеты всех уровней от реализации инновационного проекта и пр.
5. Разработан метод определения предприятий с недостаточной эффективностью использования полученной ранее грантовой поддержки. Метод позволяет временно ограничивать экономическое содействие таким предприятиям, что способствует более объективному распределению бюджетных средств. Предложенный метод решает проблему государственного контроля за регулярным участием одних и тех же предприятий в конкурсах на предоставление грантов.
6. Предложен метод определения наиболее эффективных государственных программ грантовой поддержки инновационных проектов, основанный на анализе качества выполнения плана всех проектов, получивших поддержку по программам: «СТАРТ», «Гранты Нижегородской области в сфере науки и техники», «Субсидия на создание собственного дела в инновационной сфере» и пр. Метод позволяет определить те программы, принципы реализации которых целесообразно учитывать при разработке новых мер грантового содействия инновационному развитию предприятий.
Теоретическая и практическая значимость. Теоретическая значимость работы определяется уточнением понятия «грант» и совершенствованием инструментария оценки эффективности инновационных проектов, претендующих на получение грантов.
Практическая значимость диссертации состоит в разработке методической базы для модернизации действующей системы государственной гранто-вой поддержки инновационных проектов. Результаты работы могут быть использованы при реализации госпрограмм грантового содействия развитию инновационных проектов, а также при разработке новых мер стимулирования создания новых инновационных предприятий. Материал диссертационного исследования использовался в процессе преподавания курсов: «Управление инновационной деятельностью», «Малый инновационный бизнес».
Апробация работы. Представленные в диссертации методы были использованы в работе экспертной группы от НГТУ им. Р.Е.Алексеева в 2013 г. при определении инновационной составляющей проектов по направлению «информационные технологии», претендующих на возмещение затрат или недополученных доходов в связи с производством инновационных товаров. Результатом использования методов стало определение предприятий, допущенных к участию в конкурсе.
Основные положения и выводы, содержащиеся в диссертации, также были представлены в докладах и выступлениях на 14 международных, российских и всероссийских научно-практических конференциях, в том числе: IV международной научно-практической конференции «Инфраструктурные отрасли экономики: проблемы и перспективы развития» (Новосибирск, 2014); международной научно-практической конференции «Перспективы развития науки и образования» (Тамбов, 2014); VIII международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы и перспективы развития экономики в условиях модернизации» (Саратов, 2013).
Методы оценки эффективности инновационных проектов, претендующих на получение грантов
Решить вопрос финансирования данной стадии можно с помощью участия компании в конкурсе на получение гранта от министерства поддержки и развития малого предпринимательства, потребительского рынка и услуг Нижегородской области на создание собственного дела в инновационной сфере. Если учитывать, что продукция имеет высокую степень инновационности, конкурентоспособности и высокий коммерческий потенциал, то шанс выиграть данный конкурс довольно высокий, ведь риски стадии будут незначительными. Действительно, на момент подачи заявки участия в конкурсе у заявителя на руках имеются соглашения о намерениях с потребителями, в которых говорится о том, что они готовы приобретать продукцию при соответствии её качества определённым требованиям. Также уже есть чёткие данные о том, сколько времени требуется для изготовления образца, какова стоимость проводимых работ, кто будет выполнять эти работы. В отличие от гранта Нижегородской области в сфере науки и техники субсидия на создание собственного дела в инновационной сфере выдаётся на один год, но вместе с тем появляются ограничения по использованию денежных средств – их можно направить на любые обоснованные предпринимательские расходы за исключением оплаты труда сотрудников организации-заявителя и покупки комплектующих изделий, сырья, оборудования и так далее. Кроме этого обязательным условием выдачи гранта является вложение в проект собственных средств со стороны заявителя в размере не менее 15% от суммы субсидии. Для предпринимателя существенным недостатком этого гранта является невозможность оплаты своего собственного труда, поскольку при этом его личные цели не учитываются, существенно снижается мотивация работы. Тем не менее, отказываться от такой поддержки нецелесообразно, поскольку она может послужить эффективной базой для получения инвестиционных средств из других источников. Действительно, благодаря этим средствам можно не только создать промышленный образец продукта по специальным требованиям потребителей и запустить рекламную компанию, но и оплачивать услуги аренды офисных помещений, коммунальные платежи, связь, юридические услуги по защите интеллектуальной собственности и т.д. Как только компания становится победителем конкурса, риски проекта снижаются, поскольку на большую часть затрат по проекту деньги уже зарезервированы. В этом случае за помощью к софинансированию можно обращаться к частным инвесторам. Вероятность того, что они согласятся сотрудничать, повышается, так как у них, фактически, появляется соинвестор в лице государства, определены заказчики продукции и система выхода компании на рынок. Привлечение частного инвестора в проект необходимо для того, чтобы обеспечить закупку сырья, комплектующих элементов или оборудования, оплату труда бухгалтера, других сотрудников организации (если их работа на постоянной основе крайне необходима). Любые из перечисленных выше затрат можно представить как вложение собственных средств в проект в размере не менее 15 % от суммы субсидии.
Для того чтобы довести проект до этапа рекламной компании продукта, вполне хватит двух грантов, описанных выше. Дальнейший сценарий развития проекта зависит уже о того, насколько он действительно необходим рынку – если автор не ошибся, анализируя актуальность проекта, рекламная компания приведёт к установлению деловых отношений с рядом потребителей, и дальнейшее развитие компании будет происходить уже за счёт выручки от продаж инновационных продуктов. Однако это не означает, что государственная поддержка на данном этапе уже не нужна. Целями стадии «Промышленный образец» являются формирование полноценной организационной структуры компании и создание материально-технической базы для проведения новых НИОКР. Это необходимо для того, чтобы компания могла качественно и оперативно выполнять любые заказы, поступающие от потребителей в ходе рекламной компании. Самостоятельное достижение данных целей возможно за счёт прибыли от единичных продаж, но коммерческие риски при этом велики.
Для того чтобы сформировать команду проекта, закупить оборудование, и проводить новые НИОКР по специальным требованиям заказчиков наиболее эффективным является использование гранта по федерально-целевой программе «СТАРТ» от фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере. Победители ежегодного конкурса на получение этого гранта могут рассчитывать на финансирование в размере шести миллионов рублей. Первый миллион выдаётся частями по 250 тыс. руб. Для того чтобы получить каждую следующую часть, нужно составить технический отчёт о результатах использования предыдущей части. По результату использования каждых 250 тыс. руб. составляется финансовый отчёт, подтверждающий целевое использование средств. Второй этап финансирования предполагает выделение 2 млн. руб. частями по 500 тыс. руб., при этом предприниматель должен вложить в проект собственные средства от продаж в таком же размере, либо это могут быть деньги инвестора. На третьем этапе финансирования фонд выделяет 3 млн. руб. частями по 1 млн. руб., условия аналогичны второму этапу. Если у малой инновационной компании есть промышленный образец продукта, заказы от потребителей на новые разработки, опыт по успешному освоению двух грантов (200 тыс. руб. и 500 тыс. руб.), вероятность выиграть конкурс очень велика. При подаче заявки на участие желательно приложить к ней договор с инвестором, в котором сказано, что он согласен выделить средства на втором и третьем этапе программы «СТАРТ». Для этой цели лучше всего подойдёт тот инвестор, с которым предприниматель уже работал совместно при реализации гранта 500 тыс. руб. Таким образом, победа в конкурсе обеспечит компанию стабильным развитием в течение трёх лет.
Метод контроля реализации проектов, получивших грант
Представленные в главе 1 программы грантовой поддержки предпринимательства, благодаря своим системам многокритериального анализа проектов, позволяют сформировать рейтинг заявок по степени их важности для развития российской экономики34. Однако рейтинги по данным программам не являются в полной мере объективными, так как:
Количество сотрудников, работающих в компании на постоянной основе на момент подачи заявки на участие в конкурсе. Измеряется в единицах. Снижение уровня безработицы
Общее количество штатных сотрудников, задействованных в реализации проекта в течение года с момента получения гранта. Измеряется в единицах. п3 Количество школьников и студентов, прошедших стажировку в компании на момент подачи заявки на участие в конкурсе. Измеряется в единицах. Стимулирование инновационной активности молодежи, в том числе, научно-технического творчества школьников и студентов
Общее количество школьников и студентов, принимаемых на стажировку в течение года с момента получения гранта. Измеряется в единицах. п5 Индекс Хирша, оценивающий цитируемость научных работ среди участников команды проекта в мировом масштабе. Измеряется баллах. Средняя цитируе-мость научных работ российских исследователей повысится до 5 ссылок на статью в 2020 году
Общее количество цитирований научных работ команды проекта. Измеряется в единицах. п7 Общее количество научных публикаций команды проекта. Измеряется в единицах. п8 Количество российских патентов на изобретение или полезную модель, непосредственно относящихся к инновационному продукту, на момент подачи заявки на участие в конкурсе. Измеряется в единицах. Количество патентов, ежегодно регистрируемых российскими физическими и юридическими лицами в патентных ведомствах ЕС, США и Японии, превысит в 2020 году 2,5 - 3 тысячи Продолжение таблицы 2. Показатель Описание показателя Соответствие целями задачам стратегииинновационногоразвития РФ
Количество зарубежных патентов на изобретение или полезную модель, непосредственно относящихся к инновационному продукту, на момент подачи заявки на участие в конкурсе. Измеряется в единицах. Количество патентов, ежегодно регистрируемых российскими физическими и юридическими лицами в патентных ведомствах ЕС, США и Японии, превысит в 2020 году 2,5 - 3 тысячи
Количество российских и зарубежных патентов на изобретение или полезную модель, непосредственно относящихся к инновационному продукту, оформляемых в течение года с момента получения гранта. Измеряется в единицах. П11 Объем экспорта инновационной продукции, на реализацию которой выделяются гранто-вые средства, в течение года с момента получения гранта. Измеряется в рублях. Удельный вес экспорта российских высокотехнологичных товаров в общем мировом объеме экспорта высокотехнологичных товаров увеличится до 2 процентов в 2020 году
Объем налоговых платежей в бюджеты всех уровней от реализации инновационного проекта, на который выделяются грантовые средства, в течение года с момента получения гранта. Измеряется в рублях. Прозрачности распределения бюджетных средств и оценки достигнутых результатов
Объем запрашиваемых грантовых средств на реализацию инновационного проекта. Измеряется в рублях. Продолжение таблицы 2. Показатель Описание показателя Соответствие целями задачам стратегииинновационногоразвития РФ
Фактический объем израсходованных частных инвестиций, в т.ч. собственных средств, на момент подачи заявки на участие в конкурсе. Измеряется в рублях. Внутренние затраты на исследования и разработки повысятся до 2,5 - 3 процентов валового внутреннего продукта в 2020 году
Общий объем планируемых к привлечению в проект частных инвестиций, в т.ч. собственных средств, в течение года с момента получения гранта. Измеряется в рублях. П16 Фактический объем реализованной инновационной продукции на момент подачи заявки на участие в конкурсе. Измеряется в рублях. Валовая добавленная стоимость инновационного сектора в ВВП составит 17 - 20 процентов в 2020 году
Показатель, качественно оценивающий количество регионов, из которых пришло подтверждение актуальности реализации проекта в виде отзыва. Измеряется по 10-бальной шкале. Пропаганда инновационного предпринимательства
Представленные в таблице 2.1 показатели предлагается объединить в группы, которые комплексно характеризуют экономическую, социальную и научно-техническую составляющую проекта, его экспертную оценку (рисунок 2.1). Показатели:
Применение методов оценки эффективности инновационных проектов, участвующих в конкурсе на предоставление субсидии на создание собственного дела в инновационной сфере
Данный отчет сдается для пополнения собственных статистических данных бизнес-инкубатора и не предназначен для оперативного управления проектами. Если просуммировать данные по проектам всех резидентов в одну таблицу, то можно получить данные о результативности работы бизнес-инкубатора, однако рассматриваемые показатели не обладают должным уровнем конкретики. Так объем продаж или прибыль не связаны только с инновационной продукцией. Это означает, что если компания разместилась в бизнес-инкубаторе с перспективным проектом по разработке и внедрению на рынок программного обеспечения, но не смогла довести его до стадии коммерциализации, то при наличии доходов от какой-либо иной деятельности очень сложно будет определить результативность проекта, с которым компания прошла конкурсный отбор на размещение в инкубатор. Иначе говоря, положительное значение показателя «Прибыль» еще не свидетельствует о качественной работе команды бизнес-инкубатора, так как не понятно, о какой именно прибыли идет речь.
Отчет-контроллинг, применяемый в ГУ «НИБИ» - это своеобразная форма календарного плана развития проекта, в котором фактические показатели по ряду позиций сравниваются с запланированными значениями. Положительным аспектом такой формы является ее наглядность при длительных сроках планирования, четко отражающая взаимосвязь между сроком поступления инвестиций, выполнением НИОКР и запуском продаж. При этом, форма не учитывает ряд позиций по затратам, которые могут влиять на ход развития проекта. Также недостатком такой отчетности является отсутствие графы итоговых расходов за месяц. В форму отчета-контроллинга для резидентов ГУ «НИБИ» входят следующие показатели:
Стоит отметить, что представленные элементы отчета-контроллинга не характеризуют основные этапы развития проекта, которые для каждой отрасли могут различаться. В данной форме прослеживается только динамика проведения НИОКР, в то время как отдельные этапы исследований также должны быть расписаны в текстовом варианте с указанием основных планируемых результатов каждого этапа и сравнением этих результатов с фактическими данными. Иначе говоря, выполнение НИОКР на 50% к 6 месяцу реализации проекта может свидетельствовать как о завершении целого ряда ключевых исследований и возможности настраивать деловые отношения с потребителями, так и невозможности предпринять какие-либо конкретные действия в отношении потребителей, пока не закончатся исследования. В результате, менеджер проекта со стороны бизнес-инкубатора вынужден в личной беседе с представителем компании выяснять, что означает та или иная цифра, указанная в отчете-контроллинге. Также стоит отметить, что бизнес-инкубатор не может не принять отчет, предоставленный в бумажном виде, а может только официально запросить сведения, поясняющие принцип формирования значения интересующего его показателя.
Представленный набор критериев оценки результативности проекта свидетельствует о том, что федеральная программа по финансовой поддержке инновационного бизнеса контролируется тщательнее, чем региональная, предусмотрен сбор ключевых данных для оценки эффективности программы53:
Molnar, L., De Pietro, R., & Gillette, L. Sustaining economic growth: The positive impact of the Michigan incubator industry, 1985-1995. // East Lansing, MI: University of Michigan Business School & the Michigan Business Incubator Association. – 1996. 1) Какую часть в общем объеме продаж занимает инновационная продукция, разработку которой поддержало государство (критерий №8). Данный фактор оценивает результативность конкретного проекта, а не развитие предприятия в целом54.
Какую часть в общем объеме продаж занимает экспорт инновационной продукции (критерий №9). Этот фактор оценивает потенциальную возможность масштабирования проекта на зарубежные рынки, что является приоритетной задачей для развития российской экономики55.
Также в перечне критериев присутствуют менее важные для анализа данные, отражающие тенденции развития инновационного бизнеса в целом:
Критерии с номерами 1, 2, 3, 4, 5, 6 показывают, за счет каких ресурсов реализуются большинство проектов – внештатных сотрудников или штатных специалистов. Если показатель внештатных сотрудников, привлекаемых к исследованиям, существенно больше штатных специалистов, то это означает необходимость развития институтов технологического аутсорсинга, как востребованного инструмента в реализации инновационных проектов. Также оценивается возраст сотрудников, что позволяет анализировать зависимость между коммерческим успехом проекта и средним возрастом исполнителей, однако факт такого анализа не подтвержден.
Такая форма отчетности, с одной стороны, позволяет куратору проекта своевременно вмешаться в процесс управления проектом и прекратить финансирование, если проект существенно отстает от графика, или дать необходимые рекомендации по предоставлению дополнительной информации о проекте. С другой стороны, формат такой отчетности не позволяет оперативно принимать решения по реализации проекта:
До 2 недель проводится проверка отчетности со стороны кураторов программы «СТАРТ», далее в течение недели осуществляется очередной инвестиционный транш. Таким образом, участники программы в течение года вынуждены тратить до 4 месяцев на подготовку и согласование отчетности. В этот период проект не реализуется в виду временного отсутствия финанси 56 Положение о программе «СТАРТ» Фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере. [Электронный ресурс]. 2013. URL: http://fasie.ru/programmy/start (дата обращения: 25.01.2013). рования. Это означает, что если календарный план рассчитан на 12 месяцев, то срок выполнения и сдачи отчетности составит 16 месяцев, что может послужить причиной появления задолженности по оплате общехозяйственных расходов, таких как аренда помещения.
Преимуществом указанных статей затрат является их универсальность - возможность применения к любому проекту из разных отраслей, однако данный перечень статей ограничен затратами на НИОКР, производство и общехозяйственные расходы.
Каждый этап должен быть оплачен в соответствии со сметой в полном объеме, остаток неиспользованных средств может варьироваться в пределах 3000 рублей, что негативно сказывается на качестве реализации проекта. Для успешной реализации проекта смета должна постоянно корректироваться в отношении размера затрат по любой из статей и в отношении сроков проведения затрат, что позволит проектам оперативно подстраиваться под изменения рыночных условий.
