Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. АНАЛИЗ ПЕРСПЕКТИВ ПРИМЕНЕНИЯ ЭЛЕКТРОННОГО БИЗНЕСА ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ СТОИМОСТИ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 14
1. Проблемы управления стоимостью бизнеса в условиях информатизации и глобализации экономики 14
2. Электронный бизнес как инструмент решения стратегических задач управления стоимостью действующего предприятия 26
3. Ретроспективный анализ развития интегрированных автоматизированных систем управления предприятием 35
4. Систематизация нормативно-правового обеспечения управления стоимостью бизнеса 45
ГЛАВА 2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ МОДЕЛЕЙ ЭЛЕКТРОННОГО БИЗНЕСА ДЛЯ УПРАВЛЕНИЯ СТОИМОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 54
5. Классификация и моделирование системообразующих элементов электронного бизнеса 54
6. Разработка системы организационно-экономических показателей 67
7. Формирование моделей управления стоимостью бизнеса и принципов структуризации организационно-экономических показателей 95
8. Создание автоматизированного каталога показателей и синтез информационной структуры электронного бизнеса 103
9. Разработка управляющих модулей для построения функциональной структуры электронного бизнеса 114
2.6. Формирование стратегии перехода предприятия к модели электронного бизнеса 119
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА КОМПЬЮТЕРНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЛЯ УПРАВЛЕНИЯ ИНВЕСТИЦИЯМИ ПРИ ПЕРЕХОДЕ ПРЕДПРИЯТИЯ К МОДЕЛИ ЭЛЕКТРОННОГО БИЗНЕСА 128
10. Разработка моделей управления инвестициями в ИТ на базе теории реальных опционов 128
11. Разработка пакета прикладных программ для имитационного моделирования процессов осуществления инвестиций в ИТ 145
3.3. Апробация и внедрение результатов диссертационной работы 156
ВЫВОДЫ 167
ЛИТЕРАТУРА 169
ПРИЛОЖЕНИЯ 181
Приложение 1. Российский рынок тиражируемых интегрированных автоматизированных систем управления предприятием 182
Приложение 2. Реализация основных алгоритмов и функций ППП «IT-Invest» 184
Приложение 3. Документы о внедрении результатов работы 191
Введение к работе
Рыночные реформы, осуществляемые в нашей стране с начала 90-х годов, привели к кардинальным изменениям экономической и социальной ситуации внутри страны, а также места и роли российской экономики в мире.
Доминирующим фактором, оказывающим воздействие на все мировые экономические процессы, является появление и развитие информационных технологий (ИТ). Революционное воздействие ИТ, усиленное открытостью национальных экономик, привело к ослаблению или устранению препятствий на пути международного движения товаров, услуг, производственных, интеллектуальных и финансовых ресурсов. По сути, ИТ являются сегодня технологической базой для развития и углубления международных связей в сфере инвестиций, производства, снабжения, сбыта, финансов, научно-технического прогресса и образования. Все эти явления обеспечивают формирование глобальной экономической системы.
Усиление процессов информатизации и глобализации неизбежно приводит к тому, что происходит отток инвестиций из стран, экономика которых не ориентирована на повышение стоимости бизнеса для собственников. Сложность и многоплановость этой проблемы, ее новизна для российской экономики наиболее критично проявляются в проблемах развития отечественных промышленных предприятий, реализующих наукоемкие технологии и требующих значительных инвестиций.
На сегодняшний день отечественная и зарубежная теория и практика располагают значительным количеством методов и методик оценки стоимости бизнеса. Данный вопрос исследуется в ряде зарубежных и отечественных трудов и публикаций, посвященных вопросам стратегического управления предприятием, и изучался такими авторами, как Ю.Бригхем, Л.Гапенски, Т.Коупленд, К.Уолш, Э.Хелферт, У.Шарп, А.Г.Грязнова, Г.И.Микерин, и др.
Однако, несмотря на большое число научных трудов и публикаций, а также наличие международных стандартов в данной области, ряд ключевых теоретических, методологических и методических вопросов раскрыт не в полной мере. В настоящее время экономическая наука и практика не выработала единого концептуального подхода к управлению стоимостью бизнеса, не определила реализующие его организационно-экономические методы и не выявила возможности применения современных ИТ для оптимизации процессов создания стоимости действующего предприятия.
Потребности в разработке подходов и методов по созданию и внедрению моделей управления стоимостью бизнеса на базе информационных технологий определили актуальность и содержание диссертационной работы.
Электронный бизнес представляет собой интегрированную организационно-экономическую систему управления предприятием, ориентированную на конечный результат его деятельности - повышение стоимости бизнеса. Таким образом, электронный бизнес отражает принципиально новый подход к управлению предприятием на базе информационных технологий и становится именно тем инструментом, который обеспечивает внедрение и функционирование моделей управления стоимостью бизнеса.
Переход к модели электронного бизнеса позволит руководству предприятия эффективно и творчески решать экономические задачи и значительно повысить качество принимаемых управленческих решений. На современном этапе развития ИТ это достигается за счет создания корпоративных информационных порталов для взаимодействия со всеми участниками бизнеса — инвесторами, потребителями, поставщиками, персоналом и органами государственной власти, осуществления глобальной маркетинговой и рекламной деятельности в Интернете и использования электронных платежных систем.
Информационная прозрачность электронного бизнеса для всех его участников создает предпосылки для разрешения двух основных противоречий современной российской экономики:
между предприятием и государством по проблеме налогообложения, что ведет к массовому сокрытию фактов хозяйственной деятельности и доходов, при этом средства, выведенные из легального оборота, уже не могут превратиться в инвестиции;
между управляющими и собственниками, что ведет к скрытому присвоению дохода руководством предприятия посредством бартера, фиктивных платежей, завышения расходов и т.п., причем эти средства также не могут вернуться в инвестиционную сферу.
Успешное решение этих задач представляется возможным только путем перехода от сложившейся концепции управления как ответной реакции на текущие проблемы к концепции долгосрочного управлению стоимостью бизнеса.
В этой связи важнейшей методологической задачей представляется преодоление информационно-логического разрыва, который проявляется в отсутствии явных связей между целевой задачей повышения стоимости бизнеса и локальными задачами отдельных бизнес-процессов и приводит к противоречиям между функциями долгосрочного, тактического и оперативного управления. Именно наличие информационно-логического разрыва объясняет тот факт, что существующие информационные системы предприятия обеспечивают лишь накопление и фиксацию значительных объемов данных, которые в последствии оказываются в большинстве случаев непригодными для выработки и принятия управленческих решений.
Разработка системы организационно-экономических показателей позволяет устранить информационно-логический разрыв и сформировать информационное ядро системы управления стоимостью бизнеса. Информационно-логические связи, указывающие последовательность преобразования показате лей, с наибольшей степенью детализации описывают технологию управления и отражают вклад каждого показателя в формирование стоимости бизнеса.
Переход к модели электронного бизнеса, т.е. путь поэтапной интеграции существующих автоматизированных систем и подсистем управления предприятием и их ориентации на целевую задачу повышения стоимости бизнеса может, по нашему мнению, обеспечить повышение качества систем управления и конкурентоспособности российских предприятий в современных рыночных условиях.
Все перечисленные выше факторы свидетельствуют о целесообразности и обоснованности выбора темы диссертационной работы.
Несмотря на большое количество работ, посвященных организационно-техническим вопросам применения современных ИТ [68, 86, 90, , 93, 94, 99], проблемам анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий и финансового менеджмента [67, 87, 88, 92, 96, 97], а также вопросам оценки эффективности инвестиций [60, 70, 75, 76, 95], комплекс важных задач, связанных с разработкой и внедрением электронного бизнеса, остается недостаточно решенным и требует дальнейших научных исследований.
Недостаточная проработка проблем из-за их новизны и сложности, отсутствие аналогов и практического опыта по созданию систем управления стоимостью бизнеса - все это превращает рассматриваемые в диссертации вопросы в важную научно-исследовательскую проблему с высоким уровнем актуальности.
Целью диссертационной работы является разработка и внедрение моделей электронного бизнеса, что обеспечивает создание интегрированной организационно-экономической системы управления промышленным предприятием, ориентированной на требуемый конечный результат его деятельности — повышение стоимости бизнеса.
Для достижения поставленной цели в диссертационной работе решаются следующие основные задачи:
исследование существующих моделей и методов оценки стоимости бизнеса на предмет выявления их применимости к решению задач стратегического управления предприятием;
обоснование места и роли электронного бизнеса как инструмента решения стратегических задач управления стоимостью бизнеса;
ретроспективный анализ развития интегрированных автоматизированных систем управления предприятием с целью определения подходов к их интеграции и ориентации на решение целевой задачи - повышение стоимости бизнеса;
разработка структурной модели управления стоимостью бизнеса и системного проекта электронного бизнеса, обеспечивающего ее реализацию и внедрение;
разработка системы организационно-экономических показателей (СОЭП) как интегрирующего информационного ядра электронного бизнеса;
разработка моделей системообразующих элементов электронного бизнеса - автоматизированного каталога показателей (АКП), информационной структуры (ИС), функциональной структуры (ФС) и подсистемы управления инвестициями (ПУИ);
разработка пакета прикладных программ, основанного на применении моделей опционов и обеспечивающего планирование и управление процессом перехода предприятия к модели электронного бизнеса.
Объектом исследования в данной работе является промышленное предприятие, рассматриваемое в целях диссертации как организационно-экономическая система, имеющая конечной целью своей деятельности повышение стоимости бизнеса для собственника.
Предметом исследования в данной работе является электронный бизнес как интегрированная организационно-экономическая система управления предприятием на базе информационных технологий, ориентированная на повышение стоимости бизнеса.
В диссертационной работе для решения поставленных задач широко применяются методы структурного системного анализа, модели и методы математики стохастических процессов, методы корреляционного и регрессионного анализа, методы и приемы построения факторных экономико-математических моделей и др.
Научная новизна проведенного исследования заключается в разработке моделей электронного бизнеса, обеспечивающих интегрированное управление стоимостью действующего предприятия, и выражается в следующих основных результатах:
1. Разработана структурная модель управления стоимостью бизнеса, базирующаяся на принципах структуризации организационно-экономических показателей.
2. Разработан системный проект электронного бизнеса, обеспечивающий информационную, функциональную и организационную интеграцию отдельных автоматизированных систем и подсистем предприятия в разрезах стратегического, тактического и оперативного уровней управления.
3. Разработана система организационно-экономических показателей (СОЭП) и осуществлена их структуризация по направлениям финансовой, маркетинговой, производственно-технологической, инвестиционной и кадровой политик предприятия.
4. Разработаны принципы создания автоматизированного каталога показателей (АКП) на базе концепции многомерных массивов данных.
5. Разработана принципиальная схема маршрутной технологии обработки управленческой информации и информационная структура (ИС) электронного бизнеса.
6. Разработана функциональная структура (ФС) электронного бизнеса в виде совокупности управляющих модулей (УМ), обеспечивающих функциональную и информационную интеграцию управленческих политик предприятия по временным горизонтам управления.
7. Разработана подсистема управления инвестициями (ПУИ) на базе моделей опционов, обеспечивающая планирование и управление инвестициями в ИТ при переходе предприятий к модели электронного бизнеса и учитывающая высокую экономическую и техническую неопределенность инвестиционных проектов данного класса, а также гибкость принятия управленческих решений в процессе их реализации.
Практическая ценность диссертационной работы заключается в разработке стратегии перехода предприятия к модели электронного бизнеса, обеспечивающей повышение стоимости действующего предприятия путем поэтапного внедрения технологий электронного бизнеса с учетом спирального характера развития ИТ.
Практическая значимость работы заключается также в том, что на основе ее результатов представляется возможным:
создать эффективную систему управления предприятием, реализующую возможности современных ИТ по выявлению факторов повышения стоимости действующего предприятия и обеспечивающую информационную прозрачность бизнеса для собственников;
повысить качество принятия управленческих решений на стратегическом, тактическом и оперативном уровнях управления за счет их ориентации на целевую задачу повышения стоимости бизнеса.
Апробация и реализация результатов исследования. Результаты исследований, проведенных в диссертационной работе, использованы при внедрении моделей управления стоимостью бизнеса на предприятиях ЗАО Аэрокосмическая корпорация «Воздушный старт» и ЗАО Авиакомпания Полет.
Теоретические положения работы использованы при организации учебного процесса по дисциплине «Электронный бизнес» на кафедре предпринимательства и внешнеэкономической деятельности в МГТУ им. Н.Э.Баумана. Основные положения диссертации докладывались и получили положительную оценку на конференциях и семинарах.
Публикации. По теме диссертации опубликовано 8 печатных работ.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав и заключения, изложенных на 168 страницах, содержит библиографический список из 109 наименований и 3 приложения. Работа содержит 46 рисунков и 5 таблиц.
В первой главе проведен анализ теоретических положений и практических инструментов управления стоимостью действующего предприятия на базе информационных технологий (ИТ). Обоснована необходимость применения ИТ для решения задач повышения стоимости бизнеса в условиях информатизации и глобализации экономики.
Предложена структурная модель управления стоимостью действующего предприятия посредством комплекса взаимосвязанных политик - финансовой, маркетинговой, производственно-технологической, инвестиционной и кадровой, реализуемых в разрезах стратегического, тактического и оперативного уровней управления. Рассмотрены особенности электронного бизнеса как инструмента реализации моделей управления стоимостью бизнеса, обеспечивающего функциональную, информационную и организационную интеграцию сие тем управления предприятием и их ориентацию на решение целевой задачи -повышение стоимости действующего предприятия.
Осуществлен ретроспективный анализ эволюции основных классов АСУП, предложена модель их интеграции по всем управленческим политикам и уровням управления. На основе действующего законодательства, нормативно-правовых актов РФ и международных законов и стандартов сформировано нормативно-правовое обеспечение управления стоимостью бизнеса.
Во второй главе на основе проведенного выше анализа синтезированы концепции разработки системного проекта электронного бизнеса, определены его системообразующие элементы.
В качестве информационного ядра, обеспечивающего информационную, функциональную и организационную интеграцию, предложено использовать систему организационно-экономических показателей бизнеса.
Разработана система организационно-экономических показателей (СО-ЭП) и предложены принципы их структуризации по направлениям финансовой, маркетинговой, производственно-технологической, инвестиционной и кадровой политик предприятия. Для взаимной увязки показателей по всем пяти направлениям используются причинно-следственные связи, позволяющие структурировать ключевые моменты создания стоимости бизнеса.
Сформированы математические модели управления стоимостью действующего предприятия, в качестве базовой предложено использовать модель факторов добавленной стоимости (ФДС).
Разработаны принципы построения автоматизированного каталога показателей (АКП) на базе концепции многомерных массивов данных, позволяющие идентифицировать информационно-логические связи между показателями и рассматривать каждый из них в различных разрезах (измерениях). Предложен алгоритм построения АКП и разработана модель данных АКП.
На основе многомерной модели данных синтезирована принципиальная схема маршрутной технологии обработки управленческой информации в электронном бизнесе, обеспечивающая формирование информационной структуры (ИС) электронного бизнеса.
Разработана структура управляющих модулей (УМ), обеспечивающих интеграцию управленческих политик предприятия по стратегическому, тактическому и оперативному горизонтам управления.
Сформирована стратегия перехода предприятия к модели электронного бизнеса в виде последовательности фаз процесса интеграции АСУ, действующих на предприятии. Для описания проектов инвестиций в ИТ предложено использовать спиральную модель, отражающую цикличность развития ИТ на предприятии
В третьей главе для решения задач управления инвестициями в ИТ при переходе предприятия к модели электронного бизнеса предложено и обосновано использование математических методов оценки реальных опционов, реализованы имитационные модели и алгоритмы, проведено моделирование и исследованы полученные результаты. Разработан пакет прикладных программ для поддержки принятия инвестиционных решений при переходе предприятия к модели электронного бизнеса.
Выполнена практическая реализация разработанных моделей и алгоритмов на примере реальных проектных решений. Исследованы результаты практической реализации предложенных моделей. Показано, что полученные результаты подтверждают правильность научных положений, развитых в диссертационной работе.
В заключении кратко сформулированы основные выводы, логически вытекающие из результатов проведенного исследования.
В приложениях приведены: исходные тексты алгоритмов и функций ППП; документы о внедрении результатов диссертационной работы.
Похожие диссертации на Разработка интегрированной организационно-экономической системы управления промышленным предприятием на основе методов и моделей электронного бизнеса
