Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. СТРАХОВАНИЕ КАК ФИНАНСОВЫЙ
ИНСТРУМЕНТ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА ЖИЗНИ
НАСЕЛЕНИЯ И РАЗВИТИЯ СОЦИАЛЬНЫХ ПРОГРАММ
ЭКОНОМИКИ 14
Анализ состояния страхового рынка в России и за рубежом. Основные проблемы повышения социально-экономической эффективности страхования 14
Роль и место страхования жизни в развитии финансового рынка России и решения социальных проблем 39
Основные функции страхования жизни как инвестиционного и социального инструмента 55
Основные результаты и выводы по главе 1 62
ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ ЭФФЕКТИВНОГО
ФОРМИРОВАНИЯ РЫНКА КЛАССИЧЕСКОГО
СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ 65
Современные условия основных видов страхования жизни в России 65
Основные принципы повышения качества страхования
жизни в России 78
2.3. Основные проблемы повышения эффективности
страхования жизни как инвестиционного инструмента развития
экономики России 94
Основные результаты и выводы по главе 2 ПО
ГЛАВА 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА И СОЦИАЛЬНОЙ
ЭФФЕКТИВНОСТИ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ 117
3.1 Совершенствование технологии и повышение качества страховых услуг по страхованию жизни на базе комплексной
стандартизации как основы их сертификации 117
3.2. Налогообложение как фактор стимулирования развития
долгосрочного страхования жизни 132
3.3. Методика выбора надежной страховой компании для страхования жизни на основе интегрального показателя качества
страховой услуги 139
Основные результаты и выводы по главе 3 148
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 153
ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ВЫВОДЫ ПО РАБОТЕ 154
ПЕРЕЧЕНЬ ПРИНЯТЫХ СОКРАЩЕНИЙ 159
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 160
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Типовые (стандартные) правила смешанного
страхования жизни 172
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Методика расчета базовых страховых тарифов
по смешанному страхованию жизни 206
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Положение о порядке формирования
страховых резервов по смешанному страхованию жизни 219
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Методика расчета базовых страховых тарифов
по страхованию дополнительной пенсии 227
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. Данные о внедрении 237
Введение к работе
В процессе развития рыночной экономики в России и повышения уровня технологичности производств увеличивается влияние различного рода рисков на хозяйствующие субъекты, и с другой стороны они сами создают новые виды рисков. Таким образом, воздействие рисков постоянно меняется по количеству, степени и размеру ущерба населению и экономике России. Поэтому важными задачами общества является своевременное распознавание рисков и внедрение механизма по их уменьшению с минимальными общественными затратами. Таким оптимальным рыночным механизмом уменьшения рисков является страхование. Страхование предоставляет не только гарантии оперативного восстановления нарушенных имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов в случае непредвиденных неблагоприятных природных, техногенных, финансовых событий, а также событий связанных с нанесением вреда здоровью, трудоспособности и жизни граждан, но и оказывает позитивное влияние на укрепление финансовых и социальных ресурсов и экономики страны в целом. Страхование освобождает государственный бюджет от огромных расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев и является важнейшим мощным, стабильным источником финансовых инвестиций в развитие экономики и социальных программ страны. В международной практике страховые резервы страховых компаний в инвестирование экономики страны занимают второе место после банковских структур. [1]
Серьезным фактором эффективного развития отечественного страхового рынка и всей финансовой системы России является расширение долгосрочного страхования жизни (далее - страхование жизни). По своему потенциалу это, безусловно, одна из ключевых
точек экономического и социального развития страны. Пример развитых стран убедительно показывает, что динамичное развитие страхования жизни положительно влияет на многие сектора экономики, улучшение качества рабочей силы, сокращение социальных издержек государства и повышение качества жизни населения. [2]
Страхование жизни может и должно стать действенным источником инвестиционных ресурсов экономики и эффективным механизмом социальной защиты населения и повышения качества жизни. В настоящее время страхование жизни в России не развивается в достаточной мере из-за отсутствия экономических стимулов для страхователей и страховых компаний. При этом необходимо учитывать и тот факт, что для страхователя страхование жизни зачастую может оказаться более выгодным, чем пенсионное, поскольку спектр его преимуществ и возможностей существенно шире. [3]
Развитие страхования жизни в России позволит эффективно развивать ипотечные и другие государственные социальные программы, т. к. уже по состоянию на 01.01.05 г. совокупные активы страховщиков России составляют сумму более 30 млрд. долларов США. [4]
Для повышения финансовой роли накопительного страхования жизни в решении социальных и экономических проблем населения России со стороны государства необходимы действия по исключению недостатков налогового и инвестиционного механизмов, а также совершенствования методологической базы для повышения качества страховых услуг и обеспечения финансовой надежности страховых компаний. Это позволит российскому страховому рынку выйти на достойный мировой уровень, более оперативно и эффективно повышать социальное здоровье нации, эффективность предпринимательства, сыграть значительную роль в развитии рыночной экономики и экономической безопасности страны.
Российские и зарубежные экономисты признают высокий экономический потенциал страхования жизни как важнейшего инвестиционного инструмента развития экономики и решения социальных проблем страны. По мнению автора, экономический потенциал страхования жизни как финансового инструмента развития инновационных процессов в экономике России и элемента комплексной социальной защиты российских граждан в настоящее время реализован незначительно.
В данном научном исследовании на основе анализа состояния и проблем страхового рынка России в целом и основного его сектора -страхования жизни как финансового и инвестиционного инструмента повышения качества жизни населения и решения социальных проблем экономики страны, а также анализа законодательной, налоговой, нормативно-методологической и статистической базы его осуществления, предложены пути их решения, разработаны методические и практические рекомендации для развития и повышения социальной эффективности классического страхования жизни.
Цель, задачи, предмет и объект исследования
Цель исследования заключается в том, заключается в том, чтобы на основе комплексного анализа теоретических и методических вопросов повышения социально-экономической эффективности и конкурентоспособности страхования жизни как финансового инструмента развития инновационных процессов в экономике страны, повышения качества жизни и решения социальных проблем населения, разработать для страховых компаний методические и практические рекомендации по повышению качества страховых услуг и социальной эффективности страхования жизни, а также по снижению использования «псевдостраховых» (зарплатных) схем.
Для достижения поставленной цели решаются следующие основные задачи:
Исследование состояния страхового рынка в России и за рубежом с целью установления основных условий повышения социально-экономической эффективности страхования.
Исследование соотношения между сектором страхования жизни и всем страховым рынком для установления его социальной роли и места в развитии финансового рынка России, выполняемых функций и механизма функционирования.
Исследование современных условий основных видов страхования жизни в России и определение основных принципов повышения качества страховой услуги по страхованию жизни.
Исследование положительных и отрицательных сторон страхования жизни при ипотечном страховании с целью продвижения инновационного страхового продукта для повышения качества и конкурентоспособности ипотечных программ, который бы эффективно совмещал как страховые и банковские продукты, так и гармонично решал социальные проблемы обеспечения доступным жильем населения.
Разработка на основе анализа существующих программ страхования жизни основных принципов комплексной стандартизации страхования жизни.
Разработка рекомендаций по совершенствованию технологии и повышения качества страховых услуг по страхованию жизни на базе комплексной стандартизации с последующей их сертификацией.
Разработка рекомендаций по совершенствованию налогового механизма и созданию оптимального налогового режима при страховании жизни как важнейшего финансового инструмента развития экономики с целью устранения неблагоприятных налоговых условий, которые негативно влияют на стимулирование страхователей, и роста страховых резервов для инвестирования в экономические и
социальные программы России.
Разработка методических рекомендаций по созданию и внедрению эффективной системы управления качеством страховых услуг по страхованию жизни на базе комплексной стандартизации.
Разработка основных документов по лицензированию страхования жизни, которые могут быть использованы в качестве стандартов по страхованию жизни.
Разработка рекомендаций по созданию стандарта «Методика выбора надежной страховой компании для страхования жизни» на основе интегрального показателя качества страховой услуги.
Объектом исследования в диссертационной работе является добровольное классическое страхование жизни в России и за рубежом.
Предметом исследования является процесс формирования рынка страхования жизни на фоне всего страхового рынка в России и за рубежом для обеспечения конкурентоспособности и повышения уровня услуг по страхованию жизни как важнейшего инвестиционного инструмента развития экономики и обеспечения социальной защиты населения в современной России.
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области страхования в целом и по страхованию жизни в частности, методические и нормативные материалы теоретического и практического характера, касающиеся проблем функционирования рынка страховых услуг и осуществления инвестирования в данном секторе, материалов Всероссийского Союза Страховщиков, Всероссийского Страхового Научного Общества и Агентства Страховых Новостей в области отечественного и зарубежного страхования. Правовую основу работы составляют законодательные акты Российской Федерации, нормативно-методические документы Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ (с 2004г.
- Федеральной Службы Страхового Надзора), Госстандарта России и других органов исполнительной власти.
Информационную базу исследования составляет комплекс социально-экономических исследований, проведенных компанией «АМСКОМ», Центром экономической конъюнктуры при Правительстве РФ, Государственным статистическим комитетом РФ.
Большой вклад в развитие теоретических основ страхования в целом, его сектора по страхованию жизни и стратегии повышения социальной эффективности страхования внесли такие известные ученые как Коломин Е.В., Юлдашев Р.Т., Котлобовский И.Б., Шахов В.В., Юргенс И.Ю. и другие.
Осознавая важность долгосрочного страхования жизни, многие авторы анализировали и исследовали данный вид страхования в своих трудах, среди них: Федоров А., Дюжиков Е.Ф., Пылов К.И.
Комплекс стандартов и повышения качества страховых услуг, в том числе долгосрочного страхования жизни, отражен в работах Бесфамильной Л.В., Цыганова А.А., Гличева А.В.
Также в настоящем исследовании были использованы научно-методические труды, посвященные вопросам формирования, развития и социальной значимости страхования жизни, а также социальной защиты населения: Левант Н.А., Балакиревой В.Ю., Якушева Л.П. и др.
При выполнении работы обобщены результаты научных исследований, материалы периодической печати, научно-практических семинаров и конференций по проблемам, связанным с современным состоянием рынка страхования жизни в России и его развитием, с проблемами стандартизации и управления качеством продукции.
Методы исследования
Теоретической и методологической основой исследования стал системный подход к анализу современного состояния классического страхования жизни в России и за рубежом, также использовались
функционально-целевой, абстрактно-логический и исторический методы исследования, метод сравнения, экспертных оценок, традиционный анализ документов, аналитической и статистической информации.
Научная новизна диссертации
Научная новизна диссертационного исследования заключается в развитии, уточнении, дополнении теоретических аспектов и разработке методических и практических рекомендаций по повышению конкурентоспособности классического страхования жизни как важнейшего инвестиционного инструмента развития экономики страны, решения социальных проблем, повышения качества жизни населения России, разработке для страховых компаний рекомендаций по повышению эффективности страховых услуг.
Основные результаты исследования, полученные автором, состоят в следующем:
выявлены основные проблемы повышения социально-экономической эффективности страхования жизни и даны конкретные рекомендации по их эффективному решению на основе принципов комплексной стандартизации технологии страхования жизни с учетом практики и последних достижений отечественной теории, а также достижений и опыта международного страхования;
установлена роль страхования жизни как инвестиционного инструмента развития финансового рынка и выполняемых функций в экономике России;
разработаны правила смешанного страхования жизни, методика расчета базовых страховых тарифов и положение о порядке формирования страховых резервов по смешанному страхованию жизни, а также методика расчета базовых страховых тарифов по страхованию дополнительной пенсии. Данные разработки могут быть использованы как в деятельности страховых компаний, так и положены в основу
разработки типовых (стандартных) правил по страхованию жизни при выполнении социальных и инвестиционных программ российского государства;
определены потенциальные возможности страхования жизни как инвестиционного источника финансирования и развития ипотечного кредитования (путем заключения договора страхования жизни в целях накопления средств для покупки недвижимости), что позволяет должным образом удовлетворить зарождающийся спрос населении России, как на страхование жизни, так и на получение ипотечного кредита;
предложена методика выбора надежной страховой компании для страхования жизни, основанная на интегральном показателе качества страховой услуги;
разработаны рекомендации по совершенствованию налогового механизма и созданию оптимального налогового режима при страховании жизни как важнейшего инвестиционного инструмента развития экономики России;
разработаны практические рекомендации по дальнейшему совершенствованию законодательной базы и эффективности проведения классического страхования жизни в России, связанные с совершенствованием следующих направлений российского законодательства: Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ», Постановление правительства РФ «О конкурсах среди страховщиков для осуществления страхования за счет средств соответствующего бюджета»; обоснована необходимость создания специального закона «О развитии страхования жизни в РФ».
Практическое значение результатов работы заключается в том, что результаты исследования доведены до уровня конкретных рекомендаций на базе которых разработана и внедрена методика расчета базовых страховых тарифов по смешанному страхованию жизни,
позволяющая упростить процедуру предоставления услуг по страхованию жизни и гибко реагировать на изменение конъюнктуры страхового рынка России, кроме того, результаты данной научной работы внедрены в учебный процесс при обучении по специальностям «Управление инновациями» и «Прикладная информатика в экономике» в Пензенском региональном центре высшей школы (филиале) Российского государственного университета инновационных технологий и предпринимательства.
Результаты исследования могут быть использованы объединениями страховщиков при разработке комплекта документов для внедрения в России комплексной стандартизации страхования жизни и последующей сертификации данной страховой услуги, а также могут быть рекомендованы к использованию негосударственными пенсионными фондами и в научно-педагогической работе при преподавании дисциплин по страхованию в учебных заведениях.
Реализация и внедрение
Диссертация представляет собой обобщение научно-исследовательских работ, в выполнении которых автор принимал участие в Пензенском региональном центре высшей школы (филиале) Российского государственного университета инновационных технологий и предпринимательства. Предложенная методика расчета базовых страховых тарифов по смешанному страхованию жизни применяется в практической деятельности ОАО Страховая компания «Шексна».
Апробация результатов исследования
Основные положения диссертационной работы докладывались и обсуждались на ряде научных международных и российских конференциях, симпозиумах и семинарах Государственного университета управления, Российского государственного университета инновационных технологий и предпринимательства:
20-я Всероссийская научная конференция молодых ученых и студентов «Реформы в России и проблемы управления - 2005» Москва, 2005 г.;
I Международный заочный симпозиум «Актуальные проблемы управления рисками и страхования» Москва, 2004 г.;
II Международный заочный симпозиум «Актуальные проблемы управления рисками и страхования» Москва, 2005 г.;
IX Международный симпозиум «Новые технологии в образовании, науке и экономике» Тенерифе (Испания), 2005 г.;
VIII Международный симпозиум «Новые технологии в образовании, науке и экономике» Афины (Греция), 2004 г. Публикации
По теме диссертационного исследования было опубликовано 8 научных статей общим объемом 2 печатных листа.
Структура и объем диссертации
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и приложений. Основной текст изложен на 171 листе. Библиография 125 наименований.
Автор выражает свою искреннюю благодарность д.т.н., профессору Казакову В. А. за внимание и консультации при выполнении настоящего исследования.
