Содержание к диссертации
Введение 3
Глава 1. Теоретические подходы к определению, классификации
и характеристике существующих рисков 8
1.1. Экономическое содержание категорий «риск» и «неопределенность» 8
1.2. Классификация и систематизация рисков 32
1.3. Анализ производственных рисков 61
Глава 2. Методы анализа и оценки рисков возникающих на
различных стадиях работы предприятия 72
2.1. Основные методы оценки рисков производственной
деятельности 72
2.2. Оценка риска в инвестиционных расчетах 97
2.3. Оценка уровня производственных рисков на
цементных заводах 117
Глава 3. Оценка и управление производственными рисками
на предприятиях цементной промышленности 127
3 Л. Расчет вероятности наступления рисковых событий
и определение основных рисков производства цемента 127
3.2. Определение оптимального объема цемента в условиях неопределенности 144
3.3. Формирование механизма управления рисками в
условиях нестабильной экономики ..162
Заключение 178
Литература 182
Приложения 189
Введение к работе
Актуальность темы исследования. Проблема анализа, оценки и управления рисками при осуществлении предприятиями производственной деятельности является на сегодня одной из центральных проблем в экономике России. В условиях плановой экономики, когда убыточные предприятия получали дотации за счет перераспределения средств прибыльных предприятий, эти проблемы не стояли так актуально. В настоящее время, если предприятие не получает прибыль, а тем более если происходит не возврат вложенных средств, то предприятие становится на грань банкротства. Поэтому рациональное использование средств и учет фактора риска является важнейшим моментом в деятельности предприятия.
В условиях формирования рыночных отношений коренным образом изменилась роль и значение отдельных элементов управленческого процесса, следовательно, меняются и теоретические подходы к их анализу, оценки и организации на предприятии.
Число нерешенных проблем в сфере управления экономическими, производственными рисками на промышленных предприятиях заметно увеличилось в настоящее время с появлением конкурентной среды.
При этом важно учитывать, что любой из объектов и субъектов производственной деятельности подвергается системному воздействию рисков различных иерархических уровней: геополитических, политических, социальных, экономических, финансовых, производственных, коммерческих, техногенных.
Уменьшить риск можно, прежде всего, тщательной предварительной проработкой, расчетом операций, выбором рационального, менее опасного варианта действия. Правильный учет факторов риска и рациональное управление рисками на предприятии способствует его успешной рыночной деятельности, тогда как другие предприятия, менеджмент которых не уделяет должного внимания рискам, в аналогичной рыночной ситуации, неизбежно оказываются убыточными. Поэтому, вопросы теории и практики оценки и управления рисками приобрели особую актуальность в настоящее время.
Очень важным является правильное понимание роли экономических и
производственных рисков, как на макро, так и на микро уровне и их научная проработка.
Необходимо отметить, что за последние несколько лет наметились позитивные сдвиги в области исследуемой проблемы со стороны ученых - экономистов и специалистов практиков.
В разработку вопросов анализа, оценки и управления рисками существенный вклад внесли такие исследователи как: Й.Шумпетер, В.Лоуренс, А.П.Альгин, И.Т.Балабанов, И.В.Липсиц, В.В.Глушенко, Б.А.Лаго-ша, А.А.Первозванский, В.Д.Шапиро, СА.Бешелев, Г.Ф.Гурвич, М.А.Лими-товский и др.
Несмотря на то, что проблемам риска в последнее время многими учеными и специалистами уделяется большое внимание, отсутствуют методические подходы к оценке производственных рисков предприятий цементной промышленности, учитывающие влияние факторов производства. Необходимо также идентифицировать ситуативные обстоятельства, которые влияют на связь между рисками и объектами производства продукции цементной промышленности.
Изложенное выше дает основание считать выбранную тему диссертационной работы актуальной как с теоретической, так и с практической точки зрения.
Предмет и объект исследования. Предметом исследования является комплекс теоретических и методических вопросов оценки и управления рисками, возникающими в процессе хозяйственной деятельности предприятий цементной промышленности.
В качестве объекта исследования рассматриваются цементные заводы Белгородской области и Черноземья.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка теоретических основ, научно обоснованной методики оценки уровня рисков, возникающих в процессе хозяйственной деятельности предприятий цементной промышленности, а также направления их минимизации.
Цель исследования обусловила необходимость постановки и решения
следующих задач:
изучение экономического содержания рисков, их классификация;
установление причин возникновения рисков в ходе хозяйственной деятельности промышленных предприятий, анализ данных рисков;
исследование существующих методов оценки рисков производственной деятельности;
проведение оценки уровня производственных рисков в цементной промышленности;
анализ факторов, влияющих на риски, возникающие в процессе производственно-хозяйственной деятельности цементных заводов;
разработка и применение методики анализа и оценки риска невостребованности продукции на цементных заводах;
обоснование рекомендаций по совершенствованию управления рисками в цементной промышленности.
Методическая база и методы исследования. При разработке методических положений, обосновании выводов и предложений в диссертационной работе использовались научные исследования ряда отечественных и зарубежных авторов, законодательные и нормативные документы Российской Федерации.
В качестве исходной информации использовались бухгалтерские и статистические данные, инструктивные, нормативные и методические материалы, прогнозы экономического развития предприятий цементной промышленности, в частности, Белгородского, Старооскольского, Липецкого, Воронежского цементных заводов.
В процессе исследования использовались методы системного, экономического, статистического и финансового анализа, экспертной оценки, экономико-математического моделирования.
Научная новизна работы состоит в том, что в ней решена важная научно-практическая задача, заключающаяся в теоретическом обосновании и решении проблемы оценки и снижения т?едпринимательских рисков на примере предприятий цементной промышленности с целью разработки способов оценки и снижения управленческих рисков, том числе:
уточнено и конкретизировано понятие предпринимательского риска как следствие наложения воздействия неопределенных ожидаемых и непрогнозируемых непредвиденных факторов изменения экономической ситуации на предприятии;
разработан методический подход к определению факторов риска производственной деятельности и конкретизирована методика экспертной оценки риска по весам значимости;
доказано, что основным производственным риском, при производстве и сбыте цемента, является риск невостребованности продукции и ранжированы другие типы рисков для рассматриваемого производства;
определены основные риски и обоснован выбор значений критерия вероятностного расчета рисков цементного производства в зависимости от спроса;
разработаны критерии принятия наиболее рациональных управленческих решении по снижению основных рисков производства цемента и обоснованы принципы расчета текущих объемов производства при условии минимизации рисков финансовых потерь.
Практическая значимость проведенного исследования состоит в том, что основные теоретические выводы, методические положения доведены до уровня конкретных практических рекомендаций и могут быть использованы как для дальнейших научно-теоретических исследований, так и в практической деятельности для оценки и управления рисками, возникающими на предприятиях цементной промышленности. Использование результатов исследования и рекомендаций по оценке рисков производственной деятельности будет способствовать повышению эффективности управления и устойчивости производственной деятельности цементных заводов.
Разработанная методика анализа и оценки рисков производства цемента по факторам производства на предприятиях отрасли позволит усовершенствовать процесс анализа рисковой ситуации на конкретном предприятии, что будет способствовать оптимизации текущих объемов выпуска и продаж цемента.
Апробация и внедрение результатов работы. Основные теоретические положения диссертации доложены автором на:
Международной конференции "Промышленность стройматериалов и стройиндустрия, энерго- и ресурсосбережение в условиях рыночных отношений" (г. Белгород, 1997 г.);
Международной научно-практической конференции-школе-семинаре молодых ученых и аспирантов "Передовые технологии в промышленности и строительстве на пороге XXI века", посвящен-ной 145-летию со дня рождения академика В.Г.Шухова (г. Белгород, 1998 г.);
научно-практичских семинарах и научно-технических совещаниях.
Результаты исследования использованы:
в учебном процессе в Белгородской государственной технологической академии строительных материалов при изучении студентами специальностей 06.08 "Экономика и управление на предприятии" и 06.05 "Бухгалтерский учет и аудит" дисциплин "Экономика предприятия", "Планирование на предприятии", "Управление финансовыми рисками", "Финансовый менеджмент", "Технико-экономический анализ деятельности предприятия";
хозяйствующими субъектами при проведении анализа и оценки рисков производственной деятельности.
Практическое использование результатов исследования подтверждается соответствующими актами внедрения.
Публикаиии. Основные положения диссертационного исследования отражены в 5-ти статьях общим объемом 1,43 печатных листа.
Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.
Похожие диссертации на Оценка рисков в деятельности предприятий цементной промышленности
