Содержание к диссертации
Введение 3
Глава I. Роль страхования в современной мировой экономике 9
-
Принципы и виды страхования 9
-
Факторы, влияющие на развитие страхового дела 19
-
Основные участники мирового страхового рынка 21
-
Крупнейшие мировые страховые компании 21
-
Страховые брокеры и агенты 27
-
Роль государства в регулировании страхового рынка 30
-
Международные компании-перестраховщики 31
Глава II. Анализ развития национальных страховых рынков зарубежных стран и
перспективы развития страхования в России
2,1 Характерные тенденции на рынках США, Л пони и и ЕС/ *гг:.....
-
Развитие страховых рынков стран с переходной экономикой 59
-
Анализ российского страхового рынка 63
-
Роль иностранных компаний в развитии российского страхового рынка 74
Глава III. Международная практика контроля за финансовой устойчивостью страховых
компаний : 84
-
Риски, присущие страховому бизнесу 84
-
Финансовая отчетность страховщиков 90
-
Принципы формирования страховых резервов 103
-
Международный опыт законодательного контроля за финансовой устойчивостью страховщиков 108
-
Оценка платежеспособности страховщиков по рисковым видам страхования в странах ЕС 114
Глава IV, Методы анализа финансовой отчетности зарубежных страховых компаний127
-
Основы рейтинговых оценок зарубежных страховщиков 127
-
Разработанные в мировой практике количественные и качественные методы оценки страховщиков 144
Заключение 155
Библиография 162
Введение к работе
В условиях продолжающейся глобализации мировой экономики и обострения конкуренции роль страхования неуклонно возрастает. Доля страхового сектора в ВВП ведущих стран мира с развитой экономикой увеличивается и достигает более 10%.
С народнохозяйственной точки зрения значение страхования основано на том, что наступающий ущерб, как правило, касается не только непосредственно пострадавшего, но и многих других физических и юридических лиц. Система страхования снижает общие размеры ущерба, создавая условия для быстрого восстановления разрушенной ячейки общественного производства, разумеется, если эта система работает без сбоев и частых банкротств. Страхование обеспечивает стабильность развития рынков и социальную стабильность в государствах, поэтому анализ основных направлений страхования представляется весьма актуальным.
Кроме того, создавая соответствующие резервы и инвестируя их в наиболее устойчивые области экономики и финансов, они укрепляют финансовую систему страны в целом. Далее, ввиду увеличения роли страхования в мировой экономике, важно проанализировать этапы развития мирового страхового рынка, чтобы спрогнозировать перспективы и пути развития для открывающегося страхового рынка России.
Актуальность выбранной темы состоит в том, что автор анализирует основную определяющую характеристику успешного развития мирового страхового рынка, то есть финансовую составляющую, т.к. именно финансовая устойчивость страховщиков является приоритетной задачей в развитии страхования.
Анализ опыта регионов - лидеров в развитии страхования - США, Западной Европы, Азии, а также страховых рынков стран Восточной Европы позволяет сделать полезные практические и теоретические выводы о дальнейших путях развития мирового и российского страховых рынков.
В странах с развитой экономикой важнейшей предпосылкой эффективной работы страховой отрасли является строгий контроль со стороны государства, общественных некоммерческих организаций и различных экономических субъектов. Для разработки системы контроля за страховой отраслью в России и выработки теоретических и практических рекомендаций по эффективному управлению компаниями нужно проанализировать и перенять методики, применяемые в мировой практике. Развитие страхового сектора экономики России должно опираться на хорошо продуманную, учитывающую мировой опыт долгосрочную концепцию страхования. Поэтому затрагиваемые в работе проблемы являются весьма актуальными.
Целью исследования является анализ мирового страхового рынка и деятельности ведущих страховых компаний. В соответствии с основными целями в работе поставлен ы следующие задачи: выделить основные тенденции в развитии мировой страховой отрасли и факторы, их определяющие; проанализировать перспективы развития национальных страховых рынков ведущих стран с развитой экономикой на примере США, Японии и Великобритании, исследовать этапы формирования страховых рынков стран с переходной экономикой; рассмотреть практику государственного регулирования страхования в ЕС, сформулировать основные методы контроля за страховым рынком, принципы формирования финансовой отчетности компаниями; на основе анализа зарубежного опыта предложить пути повышения конкурентоспособности российских страховщиков на отечественном рынке; сделать выводы о выборе подхода к открытию страхового рынка России в свете вступления страны в ВТО. Рассмотреть меры, которые возможно предпринять для более гармоничного вливания российского страхового рынка в мировой; проанализировать и сформулировать методики, применяемые в мировой практике для определения финансовой устойчивости страховщиков, которые можно использовать в России.
Предметом исследования в работе являются основные тенденции в развитии мирового рынка страхования, проводится оценка перспектив развития как мирового страхового рынка, так и российского.
В предмет исследования входит изучение методов, применяемых в международной практике для контроля за деятельностью страховых компаний и рынка в целом. В работе рассматриваются как основные принципы, так и конкретные методы контроля, применяемые надзорными органами США и стран ЕС.
К предмету исследования относятся методики определения финансовой устойчивости, используемые рейтинговыми агентствами и контролирующими органами на Западе. Также автором уделено большое внимание подходам к анализу собственной надежности и финансовой устойчивости крупнейшими страховыми компаниями мира.
В исследовании предложены пути повышения конкурентоспособности российских страховых компаний и принципы регулирования национального страхового рынка, направленные на его стабильный рост.
Степень изученности темы диссертации в целом в российских научных публикациях еще не достаточна. Существует ряд работ, затрагивающих некоторые аспекты проблем, исследуемых в диссертации, однако комплексного анализа тенденций развития мирового страхового рынка и перспектив российских страховщиков очень мало. Проблема анализа финансовой устойчивости страховщиков весьма популярна в западных научных исследованиях, в России же интерес к проблемам страховой отрасли только начинает расти,
В ходе подготовки диссертации были изучены труды западных и российских ученых по вопросам перспектив развития мирового страхового рынка, а также финансовой устойчивости страховых компаний. Большую роль в подготовке материалов для данной работы сыграли практические данные годовых отчетов страховых, консалтинговых и рейтинговых компаний. Основными источниками получения информации для написания диссертации являются законодательные акты, регламентирующие страховую деятельность и бухгалтерский учет, диссертационные труды, научно-публицистические издания, монографическая литература ведущих экономистов и специалистов в области международной экономики, страхования и финансового анализа. Большое количество информации почерпнуто автором из ресурсов Internet,
Теоретические и методологические основы исследования опираются на работы таких зарубежных специалистов как Д. Давид, Г. Дуглас, А. Клейн, Т. Копеланд, Н. Кумине, Д. Мурин, Г. Нюхаус, К. Олсон , В. Роберт, Е. Скотт, Г. Фишер, Д.Д. Хемптон, Д. Харрингтон и др.
Среди известных российских авторов, внесших существенный вклад в разработку вопросов, связанных с темой диссертации, - Асабина С, Астапович А.З., Агошиев А.Д., Беренгольц Ю.А., Жигас М.Г., Кузнецова Н.П., Котлобовский И.Б, Орланюк-Малицкая Л.А., Сейфулин Р.С, Чернова Г.В., Шеремет А.Д. и др.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем; доказано, что в условиях глобализации мирового страхового рынка и усиления конкуренции страховым компаниям необходимо ужесточить контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью. Важным преимуществом в конкурентной борьбе является высокая концентрация капитала, однако существующая последние несколько лет тенденция к снижению прибыльности страховых компаний, связанная с крупными страховыми выплатами и падением курсов ценных бумаг, в которых размещены страховые резервы, привела к уменьшению собственного капитала компаний. Это ухудшает финансовую устойчивость компаний, что, в свою очередь, приводит к необходимости более внимательного анализа их финансовой отчетности (ее. 20-23,26,28,34); определено, что мотивом, побуждающим выход ведущих страховых компаний на рынки стран с развивающейся экономикой, является стремление удовлетворить потребности транснациональных компаний в покрытии рисков, которые не могут быть застрахованы у местных компаний, не обладающих достаточным собственным капиталом и технологиями. Приходя на новые рынки, зарубежные страховые компании приносят новые технологии и продукты, вовлекают а процесс страхования новых местных клиентов, которые до этого не готовы были доверить свои риски слабым национальным страховщикам. Опыт многих стран с развивающейся экономикой показал, что приход транснациональных страховщиков приводит к росту страхового рынка стран реципиентов (ее. 57-59, 73, 74, 81); выявлено, что открытие страхового рынка, которого требуют партнеры на переговорах России о вступлении в ВТО, даст положительный эффект как для страховой отрасли, так и российской экономики в целом, в виду того, что страхование является важным фактором, определяющим социальную стабильность в обществе и рост экономики. Обоснован вывод о том, что, открывая страховой рынок, важно наладить контроль за размещением страховых резервов в национальные активы, т.к. именно капитал, аккумулируемый страховщиками, является мощным фактором роста национального финансового рынка и дает толчок развитию всех отраслей экономики (ее. 73-82, 159, 160); сделаны выводы о возможности применения многих методов контроля за деятельностью страховщиков, используемых за рубежом, при организации государственного надзора в России, в частности, определено, что важнейшим фактором устойчивого развития страховой отрасли является прозрачность финансовой отчетности компаний и контроль за финансовыми показателями деятельности компаний со стороны государственных регулирующих органов. Сделаны рекомендации по поводу того, что изученные в работе методы анализа финансовой отчетности, разработанные мировыми рейтинговыми агентствами, крупнейшими страховьдаи компаниями и государственными контролирующими органами, с учетом предложенной автором адаптации, могут быть применены в России. В России важной задачей является развитие деятельности рейтинговых агентств, которые могли бы использовать хорошо разработанные методики, проанализированные в работе. Результаты исследований, проводимых рейтинговыми агентствами, являются необходимыми факторами для принятия решений участниками страхового рынка, а также органами надзора (ее. 91, 93, 102, 124-126, 142, 153).
Диссертация представляет интерес как для научных организаций, изучающих проблемы развития страхового дела, так и для регулирующих органов, занимающихся организацией контроля за страховой деятельностью.
На основе анализа основных тенденций в развитии мирового страхования и, в том числе, в развивающихся странах в работе сформулированы выводы, которые могут быть полезны в выборе подходов к регулированию страхового рынка России. Методы анализа финансовой устойчивости страховщиков, изложенные в работе, применимы при построении системы государственного контроля за страховыми компаниями и эффективностью страховой отрасли. Практические выводы о целесообразности открытия национального страхового рынка, сделанные на основании анализа опыта стран с переходной экономикой, а также предложенные меры, направленные на поддержание экономики, особенно актуальны в момент выбора российским правительством стратегии открытия страхового рынка.
Предложенные в диссертации подходы рейтинговых агентств и иностранных страховых компаний к анализу рисков, методики подготовки финансовой отчетности и определения финансовой устойчивости могут быть использованы российскими страховщиками и позволят им увеличить свою конкурентоспособность. Так, материалы диссертации уже нашли применение в разработке программы деятельности страховых компаний ООО «Проминстрах» и СК «Плато».
Кроме того, материалы диссертации используются в учебном процессе при чтении курса "Экономика зарубежных стран" на кафедре экономики зарубежных стран и внешнеэкономических связей экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова.
Работа прошла апробацию на кафедре экономики зарубежных стран и внешнеэкономических связей экономического факультета МГУ им М.В. Ломоносова.
По теме диссертационного исследования автором опубликовано 3 печатные работы общим объемом 4 п.л.
