Введение к работе
Актуальность темы диссертационного исследования.
Кардинальные реформы, проводимые в Казахстане, диктуют необходимость создания прочной правовой основы государственной и общественной жизни в условиях становления суверенного и независимого государства. Современный переходный период, основанный на поэтапном развитии рыночных отношений и заключающийся в формировании долгосрочного фундамента во всех областях жизнедеятельности казахстанского общества невозможен без нормального функционирования экономической деятельности.
В связи с этим, особую актуальность имеет принятие Указом Президента Республики Казахстан № 858 «Концепции правовой политики Республики Казахстана на период с 2010 до 2020 года» от 24.08.2009 года, где основной акцент сделан на противодействие преступности во всех ее
сферах.
Следует отметить, что наряду с конкретными успехами в социально-
экономической, политической и иных сферах общества в периоды
построения рыночной экономики нашего государства наблюдаются и
определенные негативные последствия, характеризующиеся
криминализацией указанных сфер общественной жизни, что, в конечном счете, отразилось на росте экономических составов преступлений, нашедших отражение в 7 главе Уголовного кодекса Республики Казахстан.
Так, согласно статистическим данным о зарегистрированных преступлениях в сфере лжепредпринимательства за 2007 -2010 гг., составленным Агентством по борьбе с экономической и коррупционной преступностью РК из года в год растет количество уголовных дел, возбужденных по лжепредпринимательству: «в 2007 году - 315 уголовных дел в 2008 - 360, в 2009 - 560, в 2010 году-652» [1].
Далее, «в 2007 году ущерб по преступлениям в сфере лжепредпринимательства составил 13,4 млрд. тенге, возмещено лишь - 2,1 млрд. тенге, в 2008 году - 21,7 млрд. тенге и 6,9 млрд. тенге, в 2009 году -21,7 млрд. тенге и 6,9 млрд. тенге соответственно, а за 10 месяцев 2010 года -59,6 млрд. тенге и 16,1 млрд. тенге» » [1].
Высказанное свидетельствует о том, что в основании большего числа преступлений лежат экономические причины.
Также на активный рост лжепредпринимательства влияют такие причины как: несовершенство современного законодательства, существующие пробелы в гражданском, уголовном, банковском, налоговом праве и что немаловажно, правовой нигилизм широко распространенный в обществе. В том числе, одной из проблем государственного противодействия лжепредпришшательству необходимо признать недостаточность правового
регламентирования, механизма вывода из активов контрагентов финансов с «обнальными фирмами».
В этой связи, борьба с лжепредпринимательством в реализации оперативной работы финансовой полиции является одним из основных направлений, поскольку лжепредпринимательство оказывает негативное влияние на создание конкурентоспособного бизнеса и ведет к подрыву экономики страны, выраженное в дестабилизации налоговой политики, хищении бюджетных средств, выделенных на государственные закупки и последующей их легализации. Поэтому, по инициативе Агентства были внесены изменения в уголовное законодательство Республики Казахстан. Так, статья 192 УК РК была усилена частями 2 и 3, предусматривающими ответственность за отягчающие обстоятельства, в том числе и совершенные организованной преступной группой чем указанный вид преступных деяний приобрел статус тяжких преступлений, с максимальной мерой наказания, а именно - лишением свободы до 10 лет с конфискацией имущества.
Не случайно, указывает Е.О. Алауханов, согласно второму разделу указанной выше Концепции «Основные направления развития национального права» одним из важнейших направлений уголовной политики должно стать усиление уголовной ответственности за преступления, совершенные в составе организованной группы или преступного сообщества» [4, с. 8].
Эта же проблема актуальна и в Кыргызстане. Так, К.М. Осмоналиев в своей монографии «Уголовная политика Кыргызстана» отмечает, что комплексный анализ мнений экспертов о современном состоянии организованной преступности в стране, приводит к выводу о том, что на ближайшую перспективу основную угрозу для общества будет представлять именно экономическая преступность, способная влиять на политическую обстановку в республике [5, с. 55-56].
Наряду с этим были внесены соответствующие изменения в части дополнения той же статьи новой нормой (ст. 192-1 УК РК), которая предусматривает наказуемость субъекта предпринимательства за сделки, совершаемые без намерения вести предпринимательскую деятельность. Указанные дополнения Уголовного кодекса, безусловно, обеспечивают возможность добросовестным предпринимателям избежать претензий со стороны фискальных органов.
12 января 2009 года Верховным судом РК утверждено Нормативное постановление № 1 «О некоторых вопросах применения законодательства о лжепредпринимательстве», являющееся обязательным для исполнения, поскольку включено в состав действующего права.
Соответствующие изменения и дополнения, направленные на усиление борьбы с лжепредпринимательством, внесены также и в Налоговый кодекс РК. Для пресечения деятельности «обнальных» фирм в стране создан Комитет финансового мониторинга Министерства финансов, который
мониторит все сомнительные операции и принят пакет законодательных актов по противодействию отмыванию денег.
Вместе с тем, имеющийся целый ряд неурегулированных вопросов требует не только своего логического завершения, но и своего процессуально верного и практического применения.
Представляется, что это преимущественно связано с различныыми подходами к отдельным концептуальным положениям теории квалификации, где как у практиков, так и ученых порой возникают разные взгляды по спорным и важным вопросам, которые как правило, связаны с раскрытием содержания тех или иных признаков лжепредпринимательства.
Следует подчеркнуть, что, несмотря на то, что отдельным проблемам
расследования лжепредпринимательства и уделялось внимание, вместе с тем,
на взгляд автора, в связи с изменением уголовного законодательства, а
именно путем внесения новых квалификационных признаков в ст. 192 УК
РК, в том числе таких как совершение рассматриваемого преступного
деяния с участием организованной преступности, создали предпосылки для
разработки теоретических основ по внедрению типовых программ
расследования данных преступлений, а также практических рекомендаций,
которые могут вооружить правоохранительные органы знанием основных
закономерностей подготовки, совершения и сокрытия
лжепредпринимательства.
Таким образом, тема диссертационного исследования вызывает определенный интерес, уже только по такому важному основанию, что если будут проводиться конкретные научные исследования подкрепленные требованиями практики, то это будет способствовать пониманию самого лжепредпринимательства и успешному противодействию совершению данного правонарушения в экономической сфере с участием организованной преступности.
Соответственно, вышеизложенное позволяет заключить, что тема представленной диссертации является своевременной и актуальной как для практики, так и для науки Казахстана и целого ряда стран СНГ.
2. Связь темы диссертации с крупными научными программами и
основными научно - исследовательскими работами, проводимыми
научными учреждениями. Представленное диссертационное исследование
является инициативной работой соискателя, которая тесно связана с научно -
исследовательскими направлениями, проводимыми в области экономической
преступности в Казахстане и ряде государств, а также с непосредственной
деятельностью самого автора.
3. Цель и задачи исследования. Цель настоящей диссертации
заключается в разработке теоретически обоснованных положений,
касающихся криминалистической модели расследования и раскрытия
лжепредпринимательства с участием ОПГ, а также основных путей ее
применения в практической деятельности следственных и оперативных
служб.
В соответствии с вышеуказанным поставленная перед автором цель конкретизируется в следующих задачах, на разрешение которых направлено настоящее исследование:
- провести историко-правовой анализ возникновения и развития
лжепредпринимательства в Республике Казахстан;
- рассмотреть некоторые особенности регулирования уголовно-правовых
норм за совершение лжепредпринимательства в отдельных зарубежных
станах;
провести анализ особенностей применения уголовного законодательства за лжепредпринимательство в Республике Казахстан;
выделить основные элементы криминалистической характеристики в сфере экономики в целом и лжепредпринимательства в частности, совершенных с участием ОПТ;
рассмотреть основные организационные аспекты расследования лжепредпринимательства с участием ОПГ;
с позиции законодательства Республики Казахстан изучить понятийный аппарат и содержательное значение лжепредпринимательства, а также сформулировать конкретные предложения, направленные на совершенствование действующего уголовно-правового законодательства по проблемам исследования;
на основе изученных и обобщенных материалов судебно-следственной практики по делам о лжепредпринимательстве выработать теоретически и практически применимые методики обнаружения и раскрытия лжепредпринимательства, в том числе с участием ОПГ;
разработать предложения по оптимизации расследования и производству отдельных следственных действий указанной категории преступлений.
4. Научная новизна исследования заключается в следующем:
Рассмотрены международные подходы к организованной преступности в сфере экономики в целом и к лжепредпринимательству в частности, что позволило автору: во-первых, определить содержательную сторону экономической преступности и ее признаков и дать на этой основе ее понятие; во-вторых, обозначить основные факторы, влияющие на экономическую преступность в целом в Республике Казахстан; на слияние организованной и экономической преступности и особую общественную опасность совершаемых преступлений в указанной сфере.
Определены основные проблемы правоприменительной практики при квалификации лжепредпринимательства, причем данный вопрос рассмотрен с позиции законодательных и других норм, в том числе Конституции Республики Казахстан, Гражданского кодекса, норм Налогового кодекса, нормативного Постановления Верховного Суда и ряда положений Министерства финансов РК.
Обосновывана целесообразность привлечения юридических лиц к уголовной ответственности за лжепредпринимательство.
Представлена собственная позиция как на понятие «Криминалистическая характеристика преступлений» в целом, так и на криминалистическую характеристику преступлений в сфере экономики, а в частности, дано такое понятие как «криминалистическая характеристика ОПТ». Причем криминалистическая характеристика лжепредпринимательства рассмотрена с точки зрения такого его качественного признака, как совершение рассматриваемого деяния с участием ОПГ.
Представлено собственное видение элементов криминалистической характеристики организованной преступной группы в сфере экономической деятельности в целом, так и лжепредпринимательства в частности.
Представлены следственные ситуации, наиболее характерные при расследовании данного вида преступлений с учетом его организованного характера, и предложен алгоритм поведения следователя в соответствии к рассмотренным ситуациям. Кроме того, выделены обстоятельства, подлежащие выявлению и доказыванию при раскрытии лжепредпринимательства с участием ОПГ.
Раскрыты основные теоретические положения по формированию и разработке общих и частных методик расследования преступлений в сфере экономической деятельности с участием ОПГ, а также предложен собственный вариант классификации преступлений в сфере экономики по направлениям деятельности в указанной сфере.
Обозначены основные проблемы организации расследования лжепредпринимательства с участием ОПГ, (например, вопросы взаимодействия с другими органами, планирования, выдвижения версий, спецификой, обусловленной рядом закономерностей расследования, проведением следственных и оперативно-розыскных мероприятий, в том числе при проведении заключительного этапа расследования и т.д.), а также отдельные пути их разрешения.
Вносятся предложения, связанные с повышением эффективности расследования лжепредпринимательства законодательного характера.
Таким образом, автором предпринята попытка к проведению комплексного исследования лжепредпринимательства в Республике Казахстан в целях всесторонней и объективной разработки организационно-тактических и методико-эмпирических приемов разрешения возникающих проблем в области борьбы с преступными деяниями в данной сфере с участием ОПГ.
5. Теоретическая и практическая значимость диссертационной
работы характеризуется обоснованием конкретных предложений,
повышающим качество и эффективность выявления, расследования и раскрытия лжепредпринимательства в целом, в том числе с участием ОПГ. Основные выводы и положения данной работы, разработанные методические рекомендации, а также предложенные меры борьбы могут быть
использованы в последующем развитии теоретических представлений об уголовно-правовой защите предпринимательства, в процессе дальнейших исследований в сфере криминалистической характеристики лжепредпринимательства, носящих организованный характер, а также разработанные методы противодействия могут использоваться в правоприменительной практике правоохранительных органов при расследовании данной категории преступлений. Более того, отраженные в диссертации предложения могут найти отражение в нормотворческой работе по оптимизации существующего законодательства Республики Казахстан; а также при дальнейшей научно-исследовательской разработке указанной проблематики; в образовательном процессе учебных заведений юридического и экономического профиля, при повышении квалификации работников правоохранительных органов при разработке лекционного курса и учебных и методических пособий по данной проблематике.
6. На защиту выносятся следующие основные положения:
-
Криминалистическая характеристика преступления — это система характеризующих его устойчивых сведений, на определенный период времени, исходя из вида, группы конкретного преступного деяния, базирующихся на практических результатах, криминалистически значимых признаках, имеющих значение для расследования отдельной категории преступлений, отражающих существующие между ними закономерные связи и способствующие более результативному процессу расследования и раскрытия криминальных деяний, кроме того, имеющих профилактическое значение.
-
Экономическая преступность представляет собой противоправную деятельность физических и юридических лиц, осуществляемую с целью извлечения незаконной имущественной выгоды под прикрытием законных форм экономической деятельности. При этом, криминалистическая характеристика преступления в сфере экономики - это совокупность существенных и устойчивых качественных признаков преступления, обусловливающая основные закономерности раскрытия и расследования рассматриваемой группы преступлений с учетом специфики субъекта, а также особенностей способов их совершения, при этом преимущественно носящих организованный характер.
3. Криминалистическая характеристика организованной преступной
группы - это совокупность устойчивых и качественных признаков,
определяемых преступной деятельностью ОПГ, обуславливающая
закономерности поведения каждого члена организованной преступной группы при подготовке и совершении группового преступления, а также особенности поведения на предварительном следствии.
Элементами же криминалистической характеристики организованной преступной группы с сфере экономической деятельности в целом, следует отнести: социально-демографическая и психологическая характеристика организованной преступной группы, занимающейся преступной
деятельностью в сфере экономики; особенности ее формирования и функционирования, исходя из криминальных устремлений ОПГ; криминолого-криминалистический тип, рассматриваемой группы; особенности психологической и функциональной преступной структуры ОПГ; наличие и особенности типа организатора (лидера), осуществляющего руководство преступной деятельностью в сфере экономики; особенности межличностных отношений между ее членами.
Необходимо отметить, что они распространяются и на лжепредпринимательство в частности.
4. Предлагается классифицировать преступления в сфере ЭД,
совершенное ОПГ по следующим основаниям. Так, по способу
формирования экономической направленности следует подразделить на 2
типа: государственные (внутренние) и транснациональные (внешние).
1 тип - это внутренние, которые, в свою очередь можно дифференцировать: 1). По характеру действия: а) закрытые; б) открытые; 2) По территориальному охвату организованной преступной деятельности: а) локальные (действующие в одном регионе); б) межрегиональные (действующие в нескольких регионах); 3) Применительно к связи с коррумпированными лицами: а) имеющие такие связи; б) не имеющие таких связей. 4) По отраслевому принципу (в зависимости от объекта посягательства, например, кредитно-банковская, предпринимательская и т.д.)
5) По формам организации: а) преступная группа; б) преступная организация (сообщество). 6) По особенностям субъекта: а) физическое лицо; б) юридическое лицо; в) специальный субъект преступления. 7) По специфике функционирования ОПГ: а) простая организация; б) специфическая система организации (характерна - строгая конспиративность, наличие специфической системы обеспечения безопасности, наличие определенной идеологии, использование средств и методов защиты от государственного и общественного контроля и т.д.).
И. 2 тип - это транснациональные - деятельность которых распространяется на зарубежные страны.
5. Общая методика расследования экономических преступлений,
совершенных ОПГ, должна формироваться по следующей структуре: а)
установление обстоятельств, подлежащих исследованию по данной
категории дел, а также тех рекомендаций, которые необходимы для их
собирания, изучения и исследования, с учетом организованного характера
рассматриваемых преступлений; б) изучение и анализ криминолого-
криминалистической характеристики экономических преступлений,
совершенных ОПГ; в) анализ особенностей организации расследования
экономических преступлений, совершенных ОПГ и планирование
мероприятий по их реализации; г) с учетом полученной информации, в том
числе ОРМ, установление факта совершения преступления ОПГ при
производстве первоначальных следственных действий; д) прогнозирование и
учет особенностей проведения тактики следственных действий,
направленных на выявление соучастников ОПГ; е) разработка необходимых рекомендаций и учет тактики выявления организаторов ОПГ и конкретизация роли и индивидуализации вины других соучастников, причастных к финансовым преступлениям;
6. При организации расследования лжепредпринимательства,
совершенного ОПГ, должен учитываться ряд закономерностей, а именно: во-
первых, закономерности, определяющие общую организацию расследования
преступлений по рассматриваемой категории дел с участием ОПГ,; во-
вторых, закономерности расследования, обуславливающие специфику
доказывания по преступлениям в сфере лжепредпринимательства, с участием
ОПГ; в-третьих, закономерности, основанные на особенностях поведения
членов ОПГ во время следствия и определяющие тактику расследования
лжепредпринимательства; в-четвертых, множественность источников
доказательственной информации по групповым преступлениям в сфере
лжепредпринимательства; в-пятых, существенное увеличение трудоемкости
расследования групповых экономических преступлений в целом; в-шестых,
тактическая целесообразность в одновременном проведении значительного
количества следственных и оперативно-розыскных действий при
расследовании лжепредпринимательства; в-седьмых, целесообразность в
принятии специальных мер по преодолению противодействия ОПГ, и
особенно со стороны ее организатора, в установлении истины по
расследуемому делу.
-
При создании целостной информационной системы о лжепредпринимательстве, ее необходимо представить в виде мыслительной организационно-методической программы действий следователя, которая заключается в ряде обязательных составляющих, а именно: анализ в условиях реально существующей следственной ситуации исходной информации на тот или иной период следствия; выдвижение версий по расследуемому уголовному делу на основании собранной информации и с учетом имеющихся фактических данных, а также знании типовой криминалистической модели преступлений данной категории; определение совокупности фактов, выступающих в качестве средства доказывания обстоятельств, от которых зависят направление и результат расследования лжепредпринимательства; анализ исходных данных, с целью разрешения вопроса о виновности лица либо лиц, а также в случае необходимости вынесение постановления о возбуждении уголовного дела по факту лжепредпринимательства; выбор необходимых следственных действий, оперативных и розыскных мероприятий первоначального и последующего этапов; непосредственная реализация организационно-методической программы действий.
-
Представляется, что в сфере лжепредпринимательства, совершенного ОПГ, следует выделить следующие типичные следственные ситуации: а) обстановка и механизм, указывает на совершение лжепредпринимательства организованной преступной группой, но сам
непосредственный организатор не установлен и не задержан; б) установлено только одно лицо, принимавшее участие в совершении лжепредпринимательства, а остальным соучастникам удалось скрыться и личность их не установлена; в) установлен один или несколько соучастников ОПГ, другие (один) скрылись, но личность их установлена; г) установлены все, кто принимал участие в совершении лжепредпринимательства, известна также роль в совершении преступления каждого из них; д) лица, причастные к совершению лжепредпринимательства установлены или задержаны, однако не известно, какова роль каждого из них в совершении преступления.
9. При планировании расследования лжепредпринимательства,
совершенного ОПГ, следственные действия необходимо производить в
следующей последовательности: а) сроки проведения которых
регламентированы уголовно-процессуальным законодательством Республики
Казахстан (например, допрос задержанных соучастников); б) срочность
проведения которых диктуется сложившейся обстоятельствами и
промедление с которыми может привести к утрате доказательств (например,
обыск, проведение документальної! ревизии, задержание подозреваемых и
т.д.); в) результаты которых могут способствовать проверке одновременно
нескольких версий в ходе расследования лжепредприннмательства. г)
направленные на розыск лиц, совершивших лжепредпринимательство и
предотвращение ими новых преступных деяний в данной сфере; д)
имеющие существенное значение для доказывания вины нескольких
обвиняемых по фактам лжепредпринимательства; е) взаимосвязанные
следственные действия, от результатов которых может зависеть проведение
иных следственных мероприятий или которые необходимы для их
подготовки; и) дающие дополнительную возможность получить следователю
более надежные доказательства по совершенным фактам
лжепредпринимательства; к) требующие для своего производства
значительного времени (например, ревизия, судебно-бухгалтерская
экспертиза, отдельные поручения о выполнении следственных действий в
другой местности); л) все остальные следственные действия, необходимые
для расследования и раскрытия лжепредпринимательства.
10. При реализации правотворческой и правоприменительной
практики, целесообразно, во-первых, к уголовной ответственности
привлекать само лжепредприятие, сотрудники которого сознательно
прилагают усилия для обогащения за счет общества, получающих плату от
работы на лжепредприятин. В связи с чем субъектом
лжепредпринимательства будет являться не только физическое лицо, но и
юридическое.
Во-вторых, необходимо увелігчить такую меру наказания как штраф в санкции 192 ст. УК РК и назначать его соразмерно тяжести совершенного преступления или равный сумме ущерба, а также целесообразно увеличить санкции части 1 192 статьи УК РК отнеся его к преступлению средней тяжести.
В-третьих, очевидной является необходимость изменения ст. 192 УК РК и подготовка нового постановления Верховного Суда РК по данному вопросу, а также модернизация соответствующих ведомственных актов, что наглядно доказывают изложенные в работе аргументы.
В-четвертых, требуется более четкая и подробная регламентация содержания 5 статьи Закона РК «Об ОРД», которая обуславливает права и обязанности лиц, чьи правовые интересы защищает или ограничивает оперативно-розыскная деятельность. Кроме этого, следует внести дополнения и изменения в нормативные документы, регламентирующие проблемы содействия граждан правоохранительным службам, которые осуществляют оперативно-розыскную деятельность, в том числе, в Закон РК «Об ОРД», в связи с чем было бы целесообразным включить норму, которая предусматривала бы либо смягчение уголовного наказания, либо освобождение от уголовной ответственности лиц, которые были вынуждены совершить преступное деяние, при оказании содействия в оперативно-розыскной деятельности, при строгом соблюдении условий, перечисленных ВСТ.34-1УКРК.
-
Личный вклад соискателя состоит в том, что основные научные результаты диссертационного исследования получены лично автором. Положения выносимые на защиту, разработаны автором единолично.
-
Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты осуществленного исследования, приведенные положения, выводы и рекомендации апробированы при обсуждении на заседании кафедры специальных юридических дисциплин в Юридическом департаменте Чуйского университета Кыргызской Республики, на кафедре уголовного процесса и криминалистики Кыргызско-Российского Славянского университета им. Б. Ельцина Кыргызской Республики, на кафедре уголовного процесса и криминалистики Кыргызского Национального университета имени Жусупа Баласагына. При подготовке и написании научной работы автором были использованы опубликованные материалы Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью, Комитета по правовой статистике и специальным учетам Генеральной прокуратуры Республики Казахстан, материалы следственной и судебной практики, а также результаты анкетирования 120 сотрудников различных финансовых организаций.
Основные положения диссертационной работы отражены в девяти публикациях автора в изданиях, рекомендованных ВАК Кыргызской Республики и Комитетом по контролю в сфере образования и науки Министерства образования и науки Республики Казахстан, а также при разработке учебного методического пособия «Расследование преступлений в сфере экономической деятельности». Материалы проведенного исследования используются также в учебном процессе по дисциплинам «Криминалистика и организация следственной работы», а также в научной и исследовательской
работе слушателей и в процессе повышения квалификации Академии финансовой полиции Республики Казахстан.
Результаты диссертационной работы используются в практической деятельности сотрудников Следственного управления ДБЭКП по г.Астана; в учебном процессе Академии финансовой полиции РК.
9. Структура її объем диссертации. Объем диссертационного исследования соответствует требованиям Национальной аттестационной комиссии Кыргызской Республики, и состоит из нормативных ссылок, определений, обозначений и сокращении, введения, двух разделов, включающих шесть подразделов. Работа также содержит заключение, список использованных источников и приложения.
Введение раскрывает суть исследуемого явления, актуальность работы, ее цели и задачи. Главы работы, их две, поясняют основные правовые положения в области исследования, предлагают конкретные направления в области борьбы с изучаемым явлением. Заключение подытоживает суть проведенного исследования.
