Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКИХ
ПРЕОБРАЗОВАНИЙ РОССИИ 16
1.1. Экономическая активность промышленных предприятий
и организаций в переходных условиях хозяйствования 16
Трансформация форм собственности 23
Реструктуризация и международная интеграция
предприятий и организаций 33
1.4. Интенсификация инновационной деятельности
предприятий и регионов 41
2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАУЧНОГО ПОНЯТИЯ
«ПОТЕНЦИАЛ» ПРЕДПРИЯТИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНКА 50
2.1. Современная управленческая парадигма
стратегического менеджмента 50
2.2. Экономическая категория «потенциал» предприятия:
сущность и значение в современный период 66
2.3. Рыночный потенциал предприятия и его структура 77
3. РЫНОЧНЫЙ ПОТЕНЦИАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ:
МЕТОДОЛОГИЯ ДИАГНОСТИКИ СОСТОЯНИЯ 97
Рыночный потенциал предприятия в условиях динамичной внешней среды 97
Система показателей диагностики состояния рыночного потенциала предприятия 109
Анализ методических подходов диагностики состояния потенциала предприятия 119
Диагностика состояния рыночного потенциала
предприятия: проблемы применения ресурсного подхода 126
4. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ТРАНСФОР
МАЦИОННЫХ СПОСОБНОСТЕЙ И РАЗВИТИЯ КОНКУРЕНТНЫХ
ПРЕИМУЩЕСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 146
4.1. Управление трансформацией и развитием
рыночного потенциала предприятия 146
4.2. Основные принципы реализации концепции управления
трансформацией рыночного потенциала предприятия 168
4.3. Организация диагностики трансформации
рыночного потенциала предприятия 178
5. РЕЗУЛЬТАТИВНЫЕ МЕТОДЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ
ТРАНСФОРМАЦИИ РЫНОЧНОГО ПОТЕНЦИАЛА
ПРЕДПРИЯТИЯ 185
5.1. Анализ результативно-доходных методов 185
\г
Метод прямой капитализации дохода 192
Метод дисконтированных денежных потоков 197
Индикаторный и матричный методы 211
6. УПРАВЛЕНИЕ ТРАНСФОРМАЦИЕЙ
ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ 225
Диагностика состояния и управление трансформацией технико-технологического и пространственно-организационного потенциалов предприятия 225
Диагностика состояния и управление трансформацией трудового потенциала предприятия 229
Диагностика состояния и управление трансформацией
ресурсного потенциала предприятия 233
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 237
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ОСНОВНЫХ ИСТОЧНИКОВ .... 255
ПРИЛОЖЕНИЯ 272
Динамика показателей функционирования, реструктуризации, международной интеграции и интенсификации инновационной деятельности отечественных предприятий, отраслей и регионов в период макроэкономических трансформаций 272
Ключевые показатели деятельности отраслей и
предприятий развитых капиталистических стран 309
3. Методический инструментарий диагностики состояния
и управления трансформацией рыночного потенциала предприятия
посредством выявления изменений факторов внешней и
внутренней среды предприятия 319
Методики выбора стратегических альтернатив трансформации предприятия с использованием показателей его конкурентоспособности 350
Методический инструментарий диагностики состояния и управления трансформацией производственно-технического потенциала предприятия 388
Методический инструментарий диагностики состояния и управления трансформацией трудового потенциала предприятия 420
Методический инструментарий диагностики состояния и управления трансформацией материально-технического
обеспечения предприятия 450
Введение к работе
Актуальность темы исследования. В настоящее время в РФ завершен переход на рыночную модель хозяйствования. Подтверждением этого является готовность экономически развитых стран принять Россию в члены ВТО. Вместе с тем, по эффективности функционирования экономики Россия все еще далека от передовых рьпгочных стран. Несмотря на то, что с момента начала реформ минуло почти 10 лет, существенные улучшения на микроэкономическом уровне большинства предприятий и организаций промышленности наблюдаются весьма редко. По-прежнему сохраняется значительный спад объемов производства, инновационной и инвестиционной активности предприятий, при этом число предприятий-банкротов растет. Причин, объясняющих подобную ситуацию, довольно много, но одной из главных, по мнению ряда ведущих ученых, является низкая эффективность процессов трансформации (преобразования) производственно-технических и организационно-управленческих структур на промышленных предприятиях, их несоответствие требованиям рыночных условий хозяйствования, обусловленное отсутствием принципиальных изменений в системах управления.
Основная проблема любой организации, функционирующей в условиях рынка, - ее выживание и последующее развитие. В природе этот процесс идет лишь по пути адаптации популяций к изменяющимся внешним условиям среды обитания путем адекватных преобразований и превращений или трансформаций. Каждый этап в эволюции флоры и фауны дает начало новым видовым ветвям. Право на жизнь сохраняют только те особи, которые выработали в себе необходимые качества для жизнедеятельности в изменяющихся условиях. Отсюда, согласно современным представлениям естественных наук, проистекает все многообразие животного и растительного мира, а также осуществляется естественный эволюционный отбор. В мире бизнеса проистекают аналогичные процессы. Приведенная аналогия позволяет отчетливо и явно представить эволюцию хозяйствующего субъекта, выживание и последующее развитие которого целиком и полно-
стью зависят от степени его соответствия изменениям бизнес-среды, посредством осуществления своевременных, системных и адекватных трансформаций.
Экономическое положение отдельного предприятия в динамичных условиях рынка, в конечном итоге, определяется: во-первых, накопленным потенциалом (уровень конкурентоспособности продукции, техники, технологии, персонала и т. д.), во-вторых, умением распорядиться им, способностью менеджмента так организовать производство, снабжение, сбыт и управление, чтобы в максимальной степени реализовать возможности накопленного потенциала в новой изменяющейся внешней среде, обеспечив необходимую трансформацию всех составляющих внутренней среды предприятия.
Возрастание значения фактора управления в современных условиях наглядно иллюстрируют успехи США в завоевании позиций мирового экономического лидера. Одной из важнейших составляющих экономического подъема Германии, Японии, Республики Корея и других динамично развивающихся стран стала современная система управления трансформацией производственно-технологических и организационно-управленческих структур компаний (предприятий и организаций), сформированная с учетом накопленного передового опыта стратегического менеджмента.
На большинстве же предприятий промышленности РФ до сих пор сохранилась и преобладает традиционная для индустриального этапа развития общества рационалистическая система управления, в отличие от которой новая управленческая парадигма, основанная как на системном, так и ситуационном подходах, рассматривает хозяйствующий субъект как открытую систему, подверженную воздействию многочисленных факторов внешнего окружения, изменения которых либо открывают для предприятия новые возможности, либо влекут за собой угрозы для его существования и обусловливают необходимость систематических, своевременных и адекватных трансформаций элементов внутренней среды.
Многие российские ученые внесли весомый вклад в исследование и разработку современных методов повышения эффективности функционирования предприятий и организаций в новых условиях хозяйствования. Среди них акаде-
мики А.Г. Аганбегян, А.Г. Гранберг, Д.С. Львов, Н.Я. Петраков, С.С. Шаталин, чл.-корреспонденты РАН П.А. Минакир, В.П. Чичканов, доктора экономических наук А.А. Адамеску, В.М. Архипов, Н.З. Атаров, Н.В. Войтоловский, В.И. Кабаков, А.К. Казанцев, А.Е. Карлик, Г.Б. Клейнер, Г.А. Краюхин, А.И. Муравьев, В.В. Окрепилов, А.Н. Петров, А.И. Попов, К.Ф. Пузыня, Б.В. Пря-нков, А.Д. Смирнов, Л.С. Тарасевич, СВ. Успенский, Р.А. Фатхутдинов, Б.Н. Штульберг и другие.
Отдельные методологические, методические и организационные аспекты этой проблемы исследовали и дальневосточные ученые, внеся тем самым значимый научный вклад в решение целого ряда вопросов. Среди них доктора экономических наук Ю.А. Арутюнов, В.П. Баженов, В.Г. Белкин, Н.М. Горбунов, В.К. Заусаев, А.Е. Зубарев, О.Г. Иванченко, В.И. Ишаев, А.П. Лат-кин, С.Н. Леонов, B.C. Лосев, Р.Г. Леонтьев, Н.Н. Михеева, В.Г. Мысник, В.А. Осипов, Н.С. Отварухина, СВ. Раевский, М.И. Разумовская, Ю.В. Рожков, Н.Н. Симоненко, В.И. Сыркин, М.М. Третьяков, Н.Н. Цветков, Д.К. Шевченко, А.С Шейнгауз, Ю.Д. Шмидт, В.Т. Шишмаков и другие.
Проблема эволюции предприятия в динамичных условиях рынка решается различными фирмами по-разному, но в основе ее решения всегда лежит трудоемкая работа по созданию и реализации конкурентных преимуществ. На решение этой проблемы направлена концепция стратегического менеджмента, которая с момента своего возникновения в середине прошлого столетия и по настоящее время прошла 10 эволюционных этапов своего развития. Данная концепция облегчает поиск ответа на вопрос: «Как и в каком направлении следует осуществлять управление трансформацией и развитием потенциала предприятия в условиях динамично изменяющейся внешней среды рынка»?
Творческое изучение современной теории и практики управления на предприятиях передовых капиталистических стран, среди которых по масштабам, разнообразию и оригинальности методов США занимают первое место, является важной предпосылкой в определении направлений решения
проблем совершенствования систем управления отечественными предприятиями в условиях рынка. В основу данного исследования положены работы ведущих зарубежных ученых, среди которых наиболее известными являются: Р. Акофф, М. Альберт, И. Ансофф, Г. Бенвенисте, X. Виссема, Б. Карлоф, Д. Керне, У. Кинг, Д. Клиланд, Т. Кун, М. Мескон, Д. Миллер, Г. Минц-берг, Т. Петере, М. Портер, Б. Райан, Т. Уотерман, Д. Хандвалл, Ф. Хедо-ури, Д. Шонесси и другие.
Однако внедрение в практику российского хозяйствования теории и методологии зарубежного стратегического менеджмента без учета специфики отечественного реформирования и национальных особенностей развития проблематично. И это естественно, поскольку успешно функционирующий в условиях развитого рынка методический и управленческий инструментарий напрямую не может быть использован в условиях недостаточно развитой рыночной инфраструктуры.
В научных дискуссиях последних лет постоянно подчеркивается, а в повседневной практической деятельности ощущается необходимость и исключительная важность вопросов повышения и развития адаптивных свойств производственных систем для обеспечения их устойчивости и эффективного функционирования в новых условиях хозяйствования. Изложенные обстоятельства, народнохозяйственная важность и актуальность данной проблемы предопределили выбор темы, цели, задач и направлений настоящего диссертационного исследования.
Целью данного исследования является решение крупной народнохозяйственной проблемы управления процессами трансформации предприятий и организаций промышленности в условиях рынка.
Поставленная цель предопределила следующие основные задачи исследования:
- анализ основных тенденций и проблем современного состояния развития промышленных предприятий и организаций, обусловленных институциональными трансформациями в экономике России;
обобщение современных теоретических воззрений и практических наработок отечественных и зарубежных ученых в области стратегического управления функционированием предприятий и организаций в динамичных условиях рыночной конъюнктуры;
разработка концепции формирования трансформационных способностей и развития конкурентных преимуществ предприятий и организаций промышленности в динамичных условиях рынка;
разработка основных методологических положений, принципов и методических подходов для реализации авторской концепции формирования трансформационных способностей и развития конкурентных преимуществ предприятий и организаций промышленности в условиях динамичной внешней среды рынка;
создание методических основ диагностики состояния рыночного потенциала промышленных предприятий и организаций и выбора направлений его трансформации;
разработка комплексного методического инструментария формирования стратегии и тактики системной трансформации структурных элементов рыночного потенциала предприятий и организаций промышленности.
Объектом исследования в области научных изысканий являются теория и практика стратегического управления процессами трансформации промышленных предприятий и организаций в рыночных условиях, применительно к специфике хозяйствования предприятий Дальневосточного региона
(ДВР).
Предметом исследования являются методология, способы и инструментарий управления процессами трансформации промышленных предприятий и организаций в рыночных условиях функционирования.
Теоретической и методологической базой исследования явились: работы отечественных и зарубежных исследователей по стратегическому планированию и управлению процессами трансформаций промышленных отраслей, комплексов и предприятий; статистика и фактография предприятий
промышленности; программные документы общероссийских и региональных администраций; региональные и общероссийские законодательные и нормативные материалы, а также материалы, полученные автором в ходе исследовательских и консультационных работ.
В процессе исследований автор использовал приемы системного анали
за социально-экономических явлений, методы экономико-математического
моделирования, технико-технологического и организационно-
экономического проектирования, статистические и графические методы.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:
1). выявлены основные тенденции и проблемы современного состояния предприятий и организаций промышленности, которые позволили обосновать необходимость и сформулировать концепцию «Формирование трансформационных способностей и развитие конкурентных преимуществ отечественных предприятий и организаций промышленности»;
2). предложены результативно-трансформационный и глобально-ориентированный подходы управления формированием трансформационных способностей отечественных промышленных предприятий и организаций в условиях рынка, ориентированных на достижение более высокого в том числе мирового уровня конкурентоспособности;
3). разработаны концептуальные основы управления системной трансформацией предприятия, позволяющие диагностировать состояние его рыночного потенциала и определять траекторию его трансформации, базирующиеся на комплексном стратегическом анализе изменений его внешней и внутренней среды и уровня конкурентоспособности предприятия;
4). разработаны основные положения методологии решения проблемы развития трансформационных способностей субъектов рынка:
а), уточнена сущность научного понятия «экономический потенциал предприятия», применительно к динамично изменяющимся условиям рынка и предложено новое определение данного понятия, которое охватывает все
элементы, связанные с его функционированием и развитием: ресурсы, возможности и способности задействовать имеющиеся ресурсы и возможности, посредством разработки и реализации своевременных, системных и адекватных трансформаций в соответствии с трансформационными потребностями;
б), расширена классификация видов рыночного потенциала предприятия, предложено ввести в научный оборот термин «номинальный», «фактический», «трансформационно-конкурентный» -и «трансформационно-репродуктивный» потенциалы, развивающие научные представления о сущности экономического потенциала предприятия в динамичных условиях рынка, с учетом уровня конкурентоспособности предприятия, направлений трансформаций внешней и внутренней среды, эффективности избранной стратегии и тактики развития в новых условиях функционирования;
в), сформулированы основополагающие принципы формирования и развития способностей к трансформации: в будущее, через настоящее из прошлого; стратегической ориентации на формирование конкурентных преимуществ и обретение конкурентного статуса; комплексной, системной и своевременной трансформации производственно-ресурсных составляющих в направлении их гармонизации, пропорциональности и эффективности; целенаправленной интеграции с эффективными субъектами национального и глобального рынков; предотвращения неэффективных затрат, посредством применения прогрессивных нововведений и инноваций и др.;
5). разработаны методические основы диагностики состояния рыночного потенциала предприятия и выбора направлений трансформации его локальных составляющих, включающие:
а), методики индикаторной диагностики состояния рыночного потенциала предприятия и его конкурентоспособности;
б), методики анализа трансформационных альтернатив и выбора стратегической ориентации трансформации;
в), алгоритмы разработки комплекса базовых, функциональных и конкурентных стратегий и управления процессами системной трансфор-
мации производственно-технического, трудового, обеспечения сырьем и материально-техническими ресурсами и других локальных потенциалов.
Совокупность полученных научных результатов диссертационного исследования, представляющего собой новое научное направление «глобально-ориентированное стратегическое управление системной трансформацией промышленных предприятий и организаций в условиях рынка», является основным предметом публичной защиты.
Взаимосвязь предмета, целей, задач и результатов диссертационного исследования приведена на рис.1.
Практическая значимость проведенного исследования заключается в том, что научно обоснованный и доведенный до рабочих форм методический аппарат, изложенный в диссертации, позволяет:
организовать постоянно действующий мониторинг внешнего окружения предприятия, выделяя критические факторы внешних и внутренних трансформаций, определять его цели и задачи в количественном и качественном выражениях в краткосрочном и долгосрочном периодах;
устанавливать объективные и субъективные причины изменения доходности предприятия, оценивать качество принимаемых управленческих решений, определять позицию предприятия в конкурентной борьбе;
диверсифицировать номенклатуру выпускаемой продукции и оказываемых услуг, расширять виды деятельности, повышать качество и конкурентоспособность продукции, осуществлять выбор направлений наилучшего использования ресурсов, решать задачи адаптации и последующего развития рыночного потенциала предприятия;
разрабатывать эффективные стратегические и тактические решения по снижению издержек производства и реализации продукции и услуг, повышению конкурентоспособности продукции и предприятия в целом, максимально вовлекая в эту деятельность весь персонал предприятия, реально сделать формирование и реализацию стратегии общим делом для всех сотрудников.
*
Централизованная
плановая
экономика
Решение важнейшей народнохозяйственной Экономика
проблемы повышения эффективности функ-|_к рыночного
ционирования экономики (РВНП ПЭФЭ) Ц-/ типа
1991 г.
2002 г.
Макроэкономика Институциональные трансформации с=!>
РВНП ПЭФЭ
Региоэкономика
Региональные трансформации ^ =м> РВНП ПЭФЭ
Микроэкономика Трансформации субъектов |=у
РВНП ПЭФЭ
Результативно-трансформационный и глобально-ориентированный подходы, методология и методический инструментарий диагностики состояния рыночного потенциала предприятий и организаций промышленности и направлений их трансформации
Концепция
формирования
трансформационных
способностей и развития
конкурентных преимуществ
предприятия
Рис. 1. Проблемы, цели, задачи и научные результаты диссертационного исследования
Реализация и апробация результатов работы. Разработанные в диссертации методология и методы, предложенные рекомендации и методический инструментарий реализованы на многочисленных предприятиях ДВР. Отдельные результаты исследования внедрены в практику Комсомольского-на-Амуре авиационного производственного объединения им. Ю.А. Гагарина (КнААПО), Амурского судостроительного завода(АСЗ), Дальневосточного объединения подъемно-транспортного машиностроения «Подма» и других предприятий Техноэкополиса Комсомольск-Амурск-Солнечный (ТЭП КАС).
Ряд положений и результатов диссертационного исследования нашли отражение в межотраслевых, отраслевых и региональных научно-технических программах, в их числе: «Организация машиностроительного производства», «Интенсификация-90», «Бригада», «Дальний Восток России», «Конверсия машиностроительного и приборостроительного комплекса ДВ», «Техноэкополис «КАС».
Основные положения диссертационного исследования используются при проведении учебных занятий по дисциплинам: «Экономика предприятий промышленности», «Организация, планирование и управление промышленным производством», «Краткосрочная и долгосрочная стратегии фирмы», «Стратегический менеджмент», «Производственный менеджмент», «Инновационный менеджмент» в Комсомольском-на-Амуре государственном техническом университете, Дальневосточном открытом университете, Дальневосточном филиале Московского государственного университета экономики, статистики и информатики, Комсомольском-на-Амуре педагогическом университете (на индустриальном факультете), центрах повышения квалификации ИТР при КнААПО, АСЗ, МУП «КЗПТО» и др.
Важнейшие научные результаты диссертационного исследования неоднократно докладывались автором на заседаниях международных, всесоюзных и региональных научных конференций:
- по проблемам регулирования экономических и социальных про
цессов в условиях реформирования российской экономики 1998-2003гг.
- Хабаровск, 1998-2002 гг. - Комсомольск-на-Амуре, Владивосток);
о роли науки, новой техники и технологий в экономическом развитии регионов (Комсомольск-на-Амуре - 1996, 2000, 2002 гг., Хабаровск - 2001 г.);
о перспективах развития российских регионов: Дальний Восток и Забайкалье до 2010 года (Хабаровск, 2001, 2002, 2003 гг.);
по совершенствованию прогрессивных форм организации производства (1985 г. - Омск, 1987 г., 1988 г. - Хабаровск, 1988 г. - Владимир, 1990 г.
- Новосибирск, 1996 - 2002 гг. - Комсомольск-на-Амуре).
Публикации. По теме диссертационного исследования опубликованы лично и в соавторстве 86 печатных работ, в том числе 9 монографий и учебных пособий общим объемом 151,08 п.л.
Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, шести глав, заключения, библиографического списка и семи приложений. Она изложена на 271 странице машинописного текста, включающего 29 таблиц и 65 рисунков.
Во введении обосновываются значимость и актуальность темы исследования, определены цели и задачи работы, раскрыта научная новизна полученных результатов, приведены сведения о практическом значении результатов исследования и их реализации.
В первой главе рассматриваются основные институциональные проблемы экономических преобразований России и их влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятий промышленности за истекший десятилетний период. В ней показана динамика процессов затухания и стагнации экономической активности хозяйствующих субъектов, приведены статистические данные о снижении объемов производства и количестве убыточных предприятий, проанализированы результаты процессов приватизации, реструктуризации, международной интеграции, инновационной
активности и др. трансформационных изменений на микроэкономическом и региональном уровнях.
Во второй главе рассматриваются теоретические и методологические проблемы оценки эффективности функционирования промышленного предприятия в условиях рынка, обосновываются преимущества использования для этого научной категории «экономический потенциал». Предложено новое определение этого понятия и его разновидности: "номинальный" и "трансформационный" рыночный потенциал, которые развивают представление о реальном и планируемом экономическом потенциале предприятия в динамичных условиях рынка и являются интегрированным выражением всех ресурсов возможностей и способностей предприятия, в том числе конкурентных и трансформационных.
В третьей главе анализируются теоретические и методологические подходы диагностики состояния потенциала предприятия в дореформенный период, в период системных макроэкономических трансформаций и в условиях рынка. Показана проблемность применения ресурсно-стоимостного подхода анализа и оценки рыночного потенциала предприятия в условиях динамичной внешней среды переходного периода и рынка.
В четвертой главе изложены концептуальные основы управления системной трансформацией предприятия, являющегося продолжением разработки ситуационного подхода в менеджменте. Основной отличительной чертой предлагаемой концепции является формирование и развитие трансформационных способностей предприятия, базирующихся на комплексном стратегическом анализе его внешней и внутренней среды, ориентированных на достижение мирового уровня конкурентоспособности.
Реализация принципов и методов предложенной управленческой технологии позволяет вовлечь в разработку трансформационных процессов все функциональные подразделения предприятия, каждое из которых на основании присущих им показателей имеет возможность диагностировать состояние конкрет-
ных составляющих совокупного рыночного потенциала предприятия и разрабатывать предложения по их рационализации.
Пятая глава посвящена анализу методологических подходов и результативных методов оценки и диагностики состояния экономического потенциала предприятия в условиях рынка. В ней обосновывается возможность и условия применения методов прямой капитализации дохода и дисконтированных денежных потоков, а также излагается содержание индикаторного метода анализа и оценки рыночного потенциала предприятия, разработанной автором.
В шестой главе изложена концепция диагностики состояния и управления трансформацией производственно-ресурсного потенциала предприятия, включающая анализ и оценку использования производственных фондов, технико-технологического и организационно-технического уровня производства, факторный анализ эффективности использования производственно-технологического и трудового потенциалов предприятия, сырьевых и материально-технических ресурсов, а также алгоритмы разработки стратегии его адаптации и развития.
В заключении подведены итоги исследования, сформулированы основные выводы и предложения. Обоснована целесообразность расширения практики применения разработанных положений на промышленных предприятиях.
В приложениях представлен методический инструментарий разработки эффективных трансформационных стратегий и вспомогательно-аналитические материалы, иллюстрирующие отдельные положения диссертационной работы.
Содержание диссертации достаточно полно раскрывает теоретические и методологические основы управления адаптацией и развитием рыночного потенциала предприятия, дает систему методических инструментов эффективного управления процессами трансформации, представляет формализованные модели обоснования управленческих решений. Этот целостный научный и практический результат, обладая требуемой научной новизной, является решением научной проблемы, имеющей важное народнохозяйственное значение, и, соответственно, достоин быть объектом открытой публичной защиты.
Похожие диссертации на Управление трансформацией промышленных предприятий и организаций в условиях рынка (Методология, методы и формы)
