Введение к работе
Актуальность темы исследования. В настоящее время страховая система Республики Таджикистан находится в начальной стадии своего развития и характеризуется низкой капитализацией страхового фонда страховых компаний. Совокупный актив всех страховых компаний в Республике Таджикистан в 2005г составлял всего 14,4 млн. сомони (около 4,8 млн долл США)1, что не позволяет страховым организациям страховать крупные риски даже методом сострахования.
Другой немаловажной причиной неразвитости страхового рынка в условиях переходной экономики Республики Таджикистан является сохраняющаяся тенденция монополизации страхового рынка со стороны государственных страховых компаний, что привело к увеличению количества обязательных видов страхования с установлением неоправданно больших страховых премий (платежей) и символических страховых выплат при возникновении страховых случаев Эта негативная тенденция стала восприниматься обществом как дополнительная налоговая нагрузка, выражающая интересы государственных страховых компаний и ущемляющая права граждан, хозяйствующих субъектов, а также негосударственного сектора страхования, который ведет свою деятельность на страховом рынке исключительно на добровольной основе Такая ситуация полностью исключает также конкуренцию между страховщиками различной формы собственности и не позволяет осуществлять право выбора по своему желанию населением и хозяйствующими субъектами страховой организации для страхования имеющихся рисков.
В условиях перехода к рыночным отношениям несовершенство и неразвитость страхового рынка приводят к тому, что население и хозяйствующие субъекты Республики Таджикистан не обеспечиваются механизмом защиты их имущественных интересов при возникновении негативных событий, а также становятся причиной необоснованной
' Данные Государственной службы страхового надзора при Министерстве финансов РТ за 2005 г
утечки валюты за рубеж по каналам перестрахования, что снижает экономическую безопасность страны.
Степень разработанности проблемы. Основы теории страхования, в частности страхового рынка, разрабатывались такими учеными, как В Ф Коныпин, Л И. Рейтман, ЛАМотылев, В.В Шахов, Е.В. Коломия и др. Существенный вклад в развитие науки о страховании в условиях рынка внесли Л.А. Орланюк-Малицкой, В.А.Сухова, Ю С. Бугаева, Т А. Федорова. Теория и практика страхования исследованы в работах Дж Диксона, Г. Леви, Дж. Орини, Р Меркина, Л Гератеволя, Дж. Батлера, X Скипера, Д. Бикельхопта, Р Мера и др.
Проблемы правового регулирования страхового рынка рассматривались в зарубежной правовой литературе в трудах В К Райхера, ВИ. Серебровского, В.Р. Идельсона, Г Ф Шершеневича, М Я. Шиминовой. Е.Н Гендзехадзе, А Г.Богатырева и др. Вопросы исторического развития теории страхования нашли свое отражение в трудах В.Ф. Коньшина, К.Г.Воблого, Б.Г.Данского, К.Маркса, В.К.Райхера, М.И Рейтмана, М.И.Туган-Барановского, И.П. Денисовой и других.
Теоретические подходы российских ученых, таких как В.Ю. Подкаминер, Е.В. Коломия и других к анализу присутствия на рынке страховых услуг обязательных видов страхования могут быть использованы и для исследования страхового рынка Республики Таджикистан.
В Республике Таджикистан проблемы формирования рынка страховых услуг и его государственное регулирование, как в теоретическом, так и в практическом плане не исследованы
Страховая деятельность в республике абсолютно не исследована и в части социально-психологического фактора, то есть неприятия страхования населением исповедующим ислам. Указанный фактор не был исследован и в советский период. Свидетельством этого может послужить то обстоятельство, что в советский период охват населения добровольными видами страхования (особенно личного страхования) в республиках Средней Азии был очень низким
Единственной работой, посвященной страхованию в Республике Таджикистан, является монография Я Н
Юлдашева, в которой отражены вопросы государственного страхования сельскохозяйственного производства.
В современных условиях страховые услуги в определенной степени являются также и объектом торговли между государствами посредством механизмов перестрахования. Поэтому проблема формирования страхового рынка предполагает изучение теоретического и практического опыта, накопленного не только в странах с развитой рыночной экономикой, но и в странах СНГ, особенно Российской Федерации
Отсутствие у таджикского общества потребности в
страховой защите и вытекающая из этого невостребованность
научных исследований страховой деятельности привели к
отсутствию стройной системы знаний в области теории
страхования в условиях рыночной экономики, ограниченному
изучению международного опыта государственного
регулирования страхового рьюка, формирования
всеобъемлющего и эффективного страхового
законодательства, а также к непониманию на государственном и бытовом уровнях сущности страхования, форм и методов организации страховой защиты и, как следствие, к отсутствию последовательного и взвешенного подхода к проведению рыночных преобразований в системе национального страхования.
Это порождает необходимость в переосмыслении современных достижений страховой науки, системном и всестороннем исследовании закономерностей развития отечественного и мирового страхового рынка, изучении процессов глобализации международной системы страхования в целях глубокого понимания принципов коммерческого страхования, создания экономических и правовых условий для эффективного развития национального страхового рынка, выработки сбалансированного подхода, позволяющего сочетать национальные интересы и реальности современного периода развития мирового страхового рынка
Этим обуславливается выбор темы, определение цели, задач и объекта диссертационного исследования
Юлдашев Я Н Вопросы государственного страхования сельскохозяйственного производства -Душанбе «ИРФОН», 1976
Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы состоит в определении главных направлений совершенствования и развития 'рынка страховых услуг Республики Таджикистан как важного механизма защиты имущественных интересов населения и хозяйствующих субъектов, механизма рыночной инфраструктуры государства и институционального фактора экономического роста.
Для достижения этой цели в диссертации определены следующие основные задачи1
- исследовать основные причины слабости таджикского
рынка страховых услуг;
внести предложения по совершенствованию страхового законодательства и разработке системы мероприятий по оптимизации регулирующей роли государства в сфере страховых услуг;
дать теоретическую и практическую оценку отдельным видам обязательного страхования применительно к современным особенностям социально - экономического развития Таджикистана, а также внести предложения по их проведению на данном этапе развития страны;
- исследовать вопросы перестрахования и внести
предложения по созданию заслона на пути утечки валюты за
рубеж по каналам перестрахования,
- исследовать вопросы инвестиционной деятельности
страховых компаний как механизма получения
дополнительного дохода страховыми компаниями от
нестраховой деятельности и повышения инвестиционного
потенциала страны,
- исследовать вопросы налогообложения доходов от
страховой деятельности.
Объект исследования. В соответствии с поставленной целью объектом исследования является формирующийся таджикский рынок страховых услуг и механизмы его совершенствования
Предметом исследования является совокупность общественных отношений, складывающихся между субъектами рынка страховых услуг в условиях трансформируемой экономики Республики Таджикистан.
Методология и методика исследования.
Методологической основой работы явились труды и разработки по проблемам функционирования рынка страховых услуг развитых стран, Российской Федерации и других стран СНГ, законодательные и нормативно-правовые документы Республики Таджикистан, касающиеся вопросов страхования, в том числе вопросы государственного регулирования страховой деятельности, официальные данные Государственной службы страхового надзора при Министерстве финансов Республики Таджикистан.
В работе использовались методы статистического сравнительного экономического анализа, а также результаты непосредственных наблюдений и практических разработок автора.
Научная новизна диссертационной работы заключается в решении теоретике - прикладной проблемы по повышению эффективного функционирования страхового рынка в Республике Таджикистан и состоит в следующем:
- впервые в отечественной экономической литературе
проведен анализ страховой системы на примере работы
государственных страховых компаний Республики
Таджикистан до распада СССР, а также проведен анализ
работы страховых организаций различных форм
собственности, возникших с момента обретения республикой
независимости.
уровень капитализации страхового фонда рассматривается как важный фактор, обеспечивающий воспроизводственный процесс у субъектов страхового рынка. В работе показано, что при возникновении страховых событий, страховой фонд страховых компаний, сформированный из средств самих участников страхования, может выступить источником возмещения ущерба, что будет освобождать государственный бюджет от выполнения этой задачи;
- определено, что наиболее эффективным методом
проведения обязательных видов страхования может быть
поручение их не коммерческим страховщикам, а
государственному некоммерческому страховому фонду,
функционирующему в структуре государственных
внебюджетных фондов В диссертации обосновано, что
проведение обязательных видов страхования
государственными коммерческими страховщиками делает страхование для населения и хозяйствующих субъектов дорогостоящим, так как основная масса страховых премий, направляется на прибыль коммерческих страховых компаний, что превращает страховые выплаты при возникновении страховых событий в символическое возмещение ущерба;
установлено, что в условиях отсутствия на
таджикском страховом рынке государственных
перестраховочных организаций происходит огромный отток
перестраховочных премий в виде «бегства» капитала за
рубеж. В работе показано, что эта ситуация ведет к
ослаблению экономической безопасности Республики
Таджикистан Показана возможность создания на базе
государственных внебюджетных фондов Республики
Таджикистан государственной перестраховочной
организации и передачи ей части риска принятыми на страхование первичными страховщиками в облигаторной (обязательной) форме;
- обосновано, что налогооблагаемая база субъектов
страхового рынка может быть увеличена посредством
исключения из себестоимости страховых услуг оплаты труда
персонала страховых компаний (штатных работников) и
отнесения их на прибыль страховой организации после
уплаты налога в госбюджет В работе показано, что в этом
случае возникает мотивация государственного
регулирования в развитии рынка страховых услуг,
- обосновано, что в целях усиления доверия населения и
хозяйствующих субъектов к страховым услугам в
Республике Таджикистан, часть страховых премий по
заключенным договорам страхования необходимо
направлять для создания фонда финансирования
материально-технической базы органа государственного
страхового надзора, так как деятельность указанного органа,
направлено, в первую очередь, на защиту интересов
страхователя. В работе показано, что население и
хозяйствующие субъекты, нуждаясь в страховой защите,
доверяют страховым компаниям свои деньги, зачастую не
будучи в состоянии сделать заключение о надежности своих вложений;
сформированы конкретные рекомендации и
предложения по совершенствованию правовых основ
страхования и формированию эффективной системы
государственного регулирования рынка страховых услуг
посредством совершенствования механизма
функционирования государственных обязательных видов страхования в условиях рыночных преобразований
Теоретическая и практическая значимость диссертации. В работе обоснована объективная необходимость совершенствования рынка страховых услуг в реформируемой экономике, с учетом тенденций и особенностей «страхового дела» в современных условиях Таджикистана, а также предложен комплексный подход к построению организационно-экономического механизма управления страховым рынком как части сферы услуг на переходном этапе развития страны.
Теоретические и практические выводы
диссертационного исследования могут быть использованы Государственной службой страхового надзора при Министерстве финансов Республики Таджикистан и другими государственными органами при разработке ведомственных нормативных актов, относящихся к регулированию страхового рынка республики как элемента экономической и социально-экологической безопасности, а также обеспечения устойчивости экономики Таджикистана
Апробация работы. Предлагаемые в диссертации механизмы по решению проблем законодательных основ страхового рынка и его государственного регулирования были использованы при составлении законопроекта «Об организации страхового дела в Республике Таджикистан» Выводы и практические результаты нашли отражение в публикациях и выступлениях автора на тематических совещаниях кафедр «Финансы» и «Менеджмент и маркетинг» Института экономики Таджикистана.
3 Справка Государственной службы страхового надзора при Министерстве финансов Республики Таджикистан от 18 10 2006г № 138/03-04
На основании проведенных исследований было подготовлено и в последствии принято Правительством Республики Таджикистан Постановление № 423 от 2 ноября 2002 г. «О внесении изменений и дополнений в Постановление Правительства Республики Таджикистан от 4 июня 1997 года № 261», в результате которого на страховом рынке РТ появились и стали функционировать 12 негосударственных страховых организаций4
Публикации. Основные положения и результаты диссертационной работы изложены в восьми работах общим объемом 5,9 п.л.
Структура диссертационного исследования
определяется его целью и задачами. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, приложений и списка использованной литературы
