Введение к работе
Актуальность темы диссертационного исследования. В современных условиях компаниям отечественной нефтехимической промышленности брошен вызов – суметь удержаться в жесткой конкурентной среде, сохранить своего потребителя, обеспечив высокие стандарты деятельности в области промышленной и экологической безопасности. В этих условиях главными целями нефтехимических компаний становятся высокая конкурентоспособность в целевых сегментах рынка на международном уровне, обеспечение устойчивого экономического роста, а также совмещение экономических успехов с социальной ответственностью и экологической безопасностью.
Специфика компаний нефтехимической промышленности заключается в том, что вся их деятельность тесно связана с рисками, часто несопоставимыми с теми, которые возникают в компаниях других отраслей. Эти риски обусловлены особенностями функционирования компаний, многоотраслевым структурным построением и носят специфический характер, так как большинство управленческих решений принимается в условиях ресурсной, а иногда и целевой неопределенности, что зачастую приводит к серьезным потерям и недостижению поставленных целей, в связи с чем нефтехимические компании особенно нуждаются в современной системе управления рисками (СУР).
Вместе с тем, следует отметить недостаточную степень разработанности данного направления корпоративного управления в России и тем самым подчеркнуть актуальность и значимость темы проведенного исследования. Это означает, что отечественный бизнес может и, более того, обязан использовать управление рисками как эффективный инструмент повышения конкурентоспособности компаний.
Управление рисками в своем развитии прошло несколько этапов перед тем, как перейти к системному управлению ими, которое интенсивно развивается с начала двадцать первого столетия.
Ряд российских компаний при построении системы управления рисками формирует отдельную структуру (функцию) в системе корпоративного управления. Среди таких компаний следует прежде всего выделить Мечел, Русский алюминий, Норильский никель, Лукойл, Роснефть, Сбербанк, Мегафон и др. Другие компании обсуждают возможность создания систем управления рисками. Этот процесс, по мнению ряда экспертов, будет активно развиваться в российских компаниях в будущем, так как наличие системы управления рисками значительно повышает инвестиционную привлекательность данных компаний.
Таким образом, формирование системы управления рисками, а также непосредственное управление ключевыми рисками как результирующем элементе системы является актуальным и необходимым процессом. Только учитывая и анализируя все возможные риски, можно добиться значительных конкурентных преимуществ бизнес структур отечественной нефтехимической промышлености.
Степень научной разработанности проблемы. Проблему управления ключевыми рисками можно отнести к малоизученной, что, в свою очередь, предоставляет обширное поле деятельности для её дальнейшего исследования.Однако,в силу относительно недавнего появления практика управления рисками в компаниях, которую они используют для повышения конкурентоспособности, значительно опережает теорию. Научные исследования различных аспектов проблемы управления предпринимательскими рисками нашли отражение в трудах зарубежных и отечественных ученых-экономистов. Их основу составляют работы в области теории риска таких авторов, как Абчук В.А., Акимов В.А., Альгин А.П., Балдин К.В., Балабанов И.Т., Буянова Е.А., Ващенко Т.В., Глазунов В.Н., Гончаренко Л.П., Дубров A.M., Крюкова О.Г., Журавин С.Г., Измалков В.И., Качалов Р. М., Ковалев В.В., Коршунова Л.Н., А.А. Лобанов,Милосердов А.А., Москвин В.В., Проданова Н.А., Помазанов М.В., Райзберг Б.А., Рогов М.А., Скороходов М. О., Смирнов В.В., Соколов Б.Н., Тихомиров Н.П., Тихомирова Т.М. Токаренко Г.С., Федосова Р.Н., Чернова Г. В., Чугунов А.В., Отдельные аспекты проблемы отражены в научных исследованиях в области финансового менеджмента (Рэдхед К., Хьюс С., Шапкин А.С.) и др.
Среди зарубежных экономистов значительный вклад в разработку теории и практики управления рисками внесли Барто Т., Шенкир У., Уокер П., Д.М. Кейнс, К. Макконнелл, Коупленд Т., Коллер Т., Муррин Дж., Муэрс Р., Найт Ф. и др.
Несмотря на большое количество публикаций по рассматриваемой проблеме, многие аспекты управления рисками в бизнес-структурах остаются предметом острых дискуссий. В научной литературе все еще недостаточно внимания уделяется вопросам анализа факторов риска, а также определения степени их влияния на результаты деятельности компаний. Изучение проведенных научных исследований показывает, что большинство из них посвящено анализу достаточно общих проблем управления рисками без привязки к отраслям промышленности, поэтому остается целый ряд нерешенных вопросов, связанных с разработкой концепции управления ключевыми рисками, в том числе и в компаниях нефтехимического комплекса.
Актуальность и неоднозначность решения проблемы управления ключевыми рисками в компаниях, ее недостаточная разработанность в научной литературе определили, в конечном счете, выбор темы научного исследования, его цель и задачи.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка методических и научно-практических рекомендаций по управлению ключевыми рисками применительно к компаниям нефтехимического комплекса.
Для реализации данной цели в диссертационном исследовании были поставлены и решены следующие задачи:
определить ключевые риски в деятельности компаний нефтехимической отрасли, т.е. риски, оказывающие наибольшее влияние на деятельность нефтехимических компаний;
разработать методические основы управления ключевыми рисками в компаниях нефтехимической промышленности;
построить модель трансформации управления ключевыми рисками, разработать матрицы развития по каждому основному компоненту системы управления рисками;
сформулировать предложения по детализации функций основных участников процесса управления ключевыми рисками нефтехимической компании;
обосновать необходимость повышения роли внутреннего аудита в процессе управления ключевыми рисками и трансформацию традиционной системы внутреннего аудита в риск-ориентированный внутренний аудит.
Область исследования. Тема диссертационной работы соответствует Паспорту специальностей ВАК России (экономические науки) по специальности 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами – промышленность; экономика предпринимательства): 1.1.11 – Оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов; 1.1.22 – Методология развития бизнес-процессов и бизнес-планирования в электроэнергетике, нефтяной, угольной, металлургической, машиностроительной и других отраслях промышленности; 8.9 - Хозяйственные риски в предпринимательской деятельности (сущность, виды, риск-менеджмент); основные направления формирования системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства.
Объект исследования - нефтехимические компании Российской Федерации, разрабатывающие и внедряющие в свою деятельность современные системы управления рисками.
Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в процессе управления ключевыми рисками в компаниях нефтехимической промышленности.
Теоретико-методологической базой диссертации явились концептуальные основы функционирования рыночной экономики, основы общего и финансового менеджмента, основные положения экономической теории, теории организации и управления экономическими системами, труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области управления рисками, а также опыт построения корпоративных систем управления рисками нефтехимических предприятий. В процессе исследования использовались методы экспертных оценок, вероятностные и статистические методы, методы системного и сравнительного анализа, метод прогнозного моделирования и общенаучные методы, такие, как индуктивный и дедуктивный анализ, классификация и группировка.
Информационной базой исследования послужили статистические материалы Росстата РФ, законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации и международные стандарты, относящиеся к теме диссертации; материалы аналитических и финансовых отчетов компаний нефтехимической отрасли России, результаты маркетинговых исследований рынка продукции нефтехимии крупных консалтинговых компаний и научно-исследовательских институтов нефтехимической отрасли, данные сети Internet, материалы научных конференций и семинаров по изучаемой проблеме. В процессе исследования учитывались также результаты личного опыта автора в области управления рисками.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в развитии современной концепции риск-ориентированного управления бизнес-процессами применительно к компаниям нефтехимической промышленности, обеспечивающего улучшение степени достижения поставленных целей.
Наиболее существенные результаты диссертационной работы, полученные лично автором и выносимые на защиту:
-
Дано авторское определение ключевых рисков применительно к компаниям нефтехимической промышленности, отличающееся от существующих определений сделанным акцентом на степень потенциально возможного необратимого ущерба и на степень угрозы продолжению деятельности компании. Данное определение рассматривает влияние рисков на две важнейших стратегических цели нефтехимических компаний: непрерывность бизнеса и его развитие. Так, в случае получения существенного ущерба компании вынуждены сокращать или полностью прекращать программы инвестиционного и организационного развития. В случае реализации риска, последствием которого является приостановка деятельности компании, могут быть остановлены производственные процессы, часть из которых должна функционировать в непрерывном цикле (режиме).
-
Разработаны методические основы управления ключевыми рисками применительно к компаниям нефтехимической отрасли с ориентацией на последовательность и регулярность процедур выявления рисков, их оценки, разработки мероприятий по снижению их опасности. Значимым аспектом методических основ является обеспечение причинно-следственной связи между целями компании (показателями результативности), рисками, причинами их возникновения и контрольными процедурами.
-
Построена модель трансформации (совершенствования) управления ключевыми рисками для нефтехимической компании, которая включает в себя матрицы развития по каждому основному компоненту системы управления рисками (бизнес-процессы управления ключевыми рисками, мониторинг и коммуникации, отчетность, культура управления ключевыми рисками), позволяющие добиться повышения эффективности управления рисками.
-
Разработаны предложения по детализации функций основных участников процесса управления ключевыми рисками нефтехимической компании (правления, внутреннего аудита, дирекций, производственных предприятий).
-
Обоснована необходимость трансформации традиционной системы внутреннего аудита в риск-ориентированный внутренний аудит, исходя из специфики отрасли и реализации риск-ориентированного подхода к аудиту во всех основных областях аудиторской деятельности.
Теоретическая и практическая значимость результатов диссертационной работы заключается в определении степени влияния ключевых рисков на конечный результат хозяйственной деятельности компаний нефтехимической отрасли. Использование разработанных предложений по внедрению риск-ориентированного внутреннего аудита будет способствовать повышению эффективности процессов управления и конкурентоспособности компании в условиях вступления России в ВТО. Предложенные изменения функций существующего в компании подразделения внутреннего аудита наряду с разработанными методическими рекомендациями по внедрению системы управления ключевыми рисками в компании имеют определенную практическую значимость для развития системы управления рисками компании и могут быть использованы органами управления компанией в процессе бизнес-планирования с целью её эффективной реализации в современных условиях.
Апробация результатов исследования. Основные результаты диссертационной работы докладывались и обсуждались на конференции сотрудников Дирекции пластиков и органического синтеза ОАО «СИБУР Холдинг» (6-8 октября 2010г., г. Курск), конференции Русского общества управления рисками (24 мая 2010 г., г. Москва), научно-практической конференции «Охрана труда и промышленной безопасности» (март 2010 г., г. Нижний Новгород).
Система управления рисками ОАО «СИБУР Холдинг», в создании которой автор принимал непосредственное участие, признана лучшей по итогам конкурсов «Лучший риск-менеджмент в России и СНГ в 2010 г.», «Лучший риск-менеджмент в России и СНГ в 2011 г.» в номинации «Построение комплексных систем управления рисками промышленных компаний», StrategicRISK European Risk Management Award (Enterprise Risk Management Programme of the Year Лучшая программа года по управлению рисками предприятия).
Разработанные в диссертационном исследовании рекомендации и предложения использованы компанией ОАО «СИБУР Холдинг» в рамках программы повышения эффективности управления рисками в компании.
Основные положения и рекомендации диссертационного исследования использованы в учебном процессе ФГБОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова» по курсам «Экономика организаций (предприятий)», «Стратегический менеджмент», «Государственное регулирование экономики», «Основы предпринимательства».
Публикации. По теме диссертации автором опубликовано пять научных работ общим объемом 2,0 п. л., в том числе три статьи в журналах, включенных в список рецензируемых изданий ВАК России.
Структура диссертационной работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений, построенных по принципу последовательного раскрытия темы диссертации от теоретических основ управления рисками до конкретных выводов и рекомендаций по развитию системы управления рисками на предприятиях нефтехимической промышленности.
В первой главе диссертационного исследования «Научные основы управления ключевыми рисками в предпринимательских структурах» рассмотрены сущность и содержание понятия риска, показаны особенности управления рисками в российских компаниях и влияние ключевых рисков на бизнес-процессы нефтехимической промышленности.
Во второй главе «Модель управления ключевыми рисками в компаниях нефтехимической отрасли» раскрыта технология управления рисками, включая интеграцию СУР в систему управления компанией, исследованы процедуры построения организационной структуры по управлению рисками и распределения полномочий между участниками процесса.
В третьей граве диссертации «Рекомендации по повышению эффективности управления ключевыми рисками в нефтехимической компании (на примере ОАО «СИБУР Холдинг»)» изложена суть авторских подходов к построению распределенной модели управления рисками ОАО «СИБУР Холдинг», обоснованы предложения по трансформации СУР с учетом стратегии развития холдинга, а также определены мероприятия по управлению ключевыми рисками и трансформации деятельности внутреннего аудита в риск-ориентированный аудит.
В заключении диссертации обобщены результаты проведенного исследования и приведены его основные выводы и рекомендации.
