Введение к работе
Актуальность темы исследования. Бесперебойное функционирование системы управления инвестиционными проектами в социальной сфере, а также совершенствование организационно-экономических аспектов инвестиционной деятельности субъектов управления социальным инвестированием является важнейшим условием эффективной реализации социально-экономической политики России. При этом такая эффективная реализация государственной политики в сфере финансового обеспечения реализации социальных программ выступает необходимым условием формирования в России развитого социального государства рыночного типа.
В то же время, в современных условиях развитие финансовой системы общества немыслимо без развитой социальной политики, включающей мероприятия государства по реализации прав граждан на социальное обеспечение по возрасту, болезни, инвалидности, в случае потери кормильца, рождения и воспитания детей, безработицы, а так же охрану здоровья и получение бесплатной медицинской помощи. Осуществление таких мероприятий требует бесперебойного финансового обеспечения, которое невозможно без использования специальных финансовых источников. Значение таких финансовых источников как инструментов экономического обеспечения реализации государственной политики в социальной сфере особенно возрастает именно в переходные периоды экономических преобразований. Не случайно, в качестве одной из наиболее четких тенденций развития финансовых систем большинства индустриально развитых стран в последние годы отмечается диверсификация источников экономического (и в том числе финансового и организационного) обеспечения реализации основных государственных функций в процессе государственного строительства и управления национальным народным хозяйством. Одним из наиболее перспективных направлений такой диверсификации, выступает помимо налоговых механизмов, эффективное использование инвестиционных способов и методов обеспечения финансирования социальных мероприятий.
Поэтому в нашей стране в условиях нестабильности бюджетной системы, использование механизмов социального инвестирования обретает особое значение для достижения долгосрочных целей, формирования социальной инфраструктуры и устойчивого развития социальной политики государства. Вместе с тем, формирование эффективных систем управления инвестиционными проектами, реализуемыми в целях обеспечения финансовых основ реализации социальных мероприятий, требует совершенствования методов оценки их эффективности и разработки методологии минимизации степени риска, уточнения механизмов управления инвестированием средств социальных накоплений.
Степень разработанности проблемы. В зарубежной экономической литературе исследованию данного направления посвящены труды Бирмана Г., Донарио Дж., Старика Д.Э., Словинелли А.Дж., Стуфле Ж., Кёлера Х., Оуэна Р., Шахта У., Шмидта С. и других ученых. В них нашли отражение исследования вопросов теории и практики управления инвестиционными проектами социальной направленности, формирования эффективного механизма управления инвестиционно-финансовой деятельностью субъектов управления инвестированием средств для финансирования социальных программ.
Среди российских ученых, занимающихся исследованием данной проблематики, можно выделить Говорова Л.И., Львова А.А., Мараша Р.И., Матюнина А.А., Плошника Е.Р., Кушнира О.А., Самшитова Р.И., Соколова В.А., Тарханова А.А., Шевелеву А.В., Эрдниева Э.С. и других ученых.
Вместе с тем, степень проработки обозначенного круга проблем, как было указано выше, не в полной мере соответствует специфике функционирования системы управления инвестированием средств для финансирования социальных программ в современной российской экономике, особенно в вопросах обеспечения развития финансовых основ инвестирования средств для финансирования социальных программ, оценки эффективности управления инвестированием средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии, моделирования социальных инвестиционных проектов в сфере социального и медицинского страхования.
Цель диссертационного исследования состоит в разработке и обосновании комплекса организационных и методических положений по обеспечению управления инвестированием средств для финансирования социальных программ в современной российской экономике.
Содержание основной цели работы предопределило необходимость решения следующих задач:
— исследовать основные характеристики инвестирование средств для финансирования социальных программ как объект управления;
— выявить субъектов управления социальным инвестированием, формирующих организационные и финансовые основы инвестирования средств в социальную сферу;
— сформулировать рекомендации по совершенствованию финансовых основ инвестирования средств для финансирования социальных программ;
— усовершенствовать методы формирования эффективной инфраструктуры инвестирования средств пенсионных накоплений;
— разработать методику определения требований к структуре инвестиционного портфеля при социальном инвестировании;
— предложить методику определения рыночной стоимости инвестиционного портфеля при социальном инвестировании;
— разработать предложения по совершенствованию процессов управления инвестиционными проектами в сфере медицинского и социального страхования.
Объектом исследования являются субъекты управления социальным инвестированием, формирующие организационные и финансовые основы инвестирования средств в социальную сферу на современном этапе развития рыночной экономики России.
Предмет исследования составляют процессы управления инвестиционными проектами в социальной сфере, а также организационно-экономические аспекты инвестиционной деятельности субъектов управления социальным инвестированием.
Теоретическую и методологическую основу диссертации составили труды российских и зарубежных специалистов по исследуемой проблеме, материалы научно-практических конференций и семинаров, публикации в периодических и отраслевых изданиях.
В процессе исследования использовались методы комплексного экономического анализа, имитационного моделирования, многокритериального сравнительного анализа и другие. Информационную базу исследования составили данные органов статистики РФ, информационные базы правовой информации.
Научная новизна исследования заключается в разработке организационно-методического комплекса по совершенствованию управления инвестированием средств для финансирования социальных программ в современной российской экономике.
Основные научные результаты, выносимые на защиту, состоят в следующем:
— установлено, что основной целью управления инвестированием средств для финансирования социальных программ выступает финансовое обеспечение социального обслуживания населения путем прямого и косвенного финансирования деятельности социальных служб по социальной поддержке, оказанию социально-бытовых, социально-медицинских, психолого-педагогических, социально-правовых услуг и материальной помощи, проведению социальной адаптации и реабилитации граждан, находящихся в трудной жизненной ситуации как формы реализации социально-экономической политики и социальной функции Российского государства.
— выявлена система принципов, на которых должно быть основаны финансирование в процессе социального инвестирования мероприятий по социальному обслуживанию (принципы адресности; добровольности; гуманности; приоритетности предоставления социальных услуг несовершеннолетним, находящимся в трудной жизненной ситуации; доступности; конфиденциальности).
— выявлена система субъектов управления социальным инвестированием, формирующие организационные и финансовые основы инвестирования средств.
— предложен механизм расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства социальных накоплений.
— предложена система критериев отбора ипотечных ценных бумаг для осуществления инвестирования средств социальных накоплений (выпуск в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумагах; обращение на организованном рынке ценных бумаг; обеспечение исполнения обязательств по ним государственной гарантией; неприменение в отношении эмитента ипотечных ценных бумаг мер досудебной санации или процедуры (несостоятельности) банкротства; отсутствие у эмитента ипотечных ценных бумаг задолженностей по уплате обязательных платежей, установленных законодательством о налогах и сборах).
— уточнены требования к структуре инвестиционного портфеля при социальном инвестировании.
— предложена методика определения рыночной стоимости инвестиционного портфеля при социальном инвестировании по идентичным (однородным) активам и с использованием метода цены последующей реализации.
Теоретическая значимость исследования состоит в развитии прикладных аспектов общей теории эффективности инвестиций, использовании положений данной теории применительно к процессу управления инвестированием средств для финансирования социальных программ.
Практическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в их направленности на решение актуальных задач управления инвестированием средств для финансирования социальных программ.
Применение разработанных рекомендаций позволит усовершенствовать на практике методы управления инвестированием средств для финансирования социальных программ и приведет к повышению эффективности социально-экономической политики государства.
Апробация работы осуществлялась в следующих формах: опубликование основных положений диссертации в научных статьях, внедрение основных положений проведенного исследования в методическое обеспечение учебного процесса ряда российских вузов, а также практику ряда организаций, выступления с докладами на научно-практических конференциях и семинарах («Реформа социального обеспечения и социальной системы в России» Научно-практический симпозиум Международной ассоциации социальных наук, Москва, 15 декабря 2005 г.; «Совершенствование социальной политики государства в условиях финансовой реформы» РАГС при Президенте РФ, Москва, 11 апреля 2006 г.; «Пенсионная система России: тенденции и перспективы развития» Научная конференция, Москва, 23 августа 2006 г.; «Государственные внебюджетные фонды» РАГС при Президенте РФ, Москва, 21 сентября 2006 г.; «Реформа системы социального обеспечения» РАГС при Президенте РФ, Москва, 21 января 2007 г. и др.).
Структура работы. Диссертационное исследование состоит из трех глав, заключения и списка литературы.
