Содержание к диссертации
Введение 3
ГЛАВА I. ОБЪЕКТИВНАЯ НЕОБХОДИМОСТЬ И
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ЛИЗИНГА 8
1.1. Возникновение, эволюция, экономическая сущность лизинга и
его классификация 8
1.2. Анализ применения лизинга в зарубежных странах и Российской Федерации 31
1.3. Механизм регулирования лизинговых сделок 49
ГЛАВА П. МЕТОДИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ЛИЗИНГОВЫХ СДЕЛОК 66
2.1. Методический подход к оценке экономической эффективности лизинговых проектов 66
2.2. Методы оценки социально-экономической эффективности лизинга 83
2.3. Методы определения основных параметров лизинговых операций 99
ГЛАВА III. МЕХАНИЗМ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
УПРАВЛЕНИЯ ЛИЗИНГОВЫМИ ПРОЦЕССАМИ НА ОСНОВЕ
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НОВЫХ ИНФОРМАЦИОННЫХ
ТЕХНОЛОГИЙ 127
3.1. Экономико-правовое регулирование лизинговых сделок 127
3.2. Автоматизированные информационные технологии в процессах управления и принятия решений лизинговыми сделками 144
3.3. Методика использования компьютерных систем в лизинговом процессе 164
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 186
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 194
Введение к работе
Актуальность диссертационного исследования связана со значением лизинга как эффективного инструмента в интенсификации воспроизводственного процесса. Прежде всего с помощью лизинга решается проблема привлечения инвестиций в реальный сектор экономики, ускорения ее структурной перестройки, способствующих экономическому росту, без чего невозможно вывести Россию из глубокого системного кризиса. Все это требует от хозяйствующих субъектов принятия неординарных решений, направленных на поиск и реализацию научно-обоснованных методов повышения социально-экономической эффективности с использованием зарубежного и отечественного опыта.
Следует отметить, что многие вопросы, связанные с использованием лизинга, в недостаточной степени исследованы отечественной экономической наукой и требуют уточнения и корректировки в соответствии с реалиями нашей экономики, несмотря на то, что приняты необходимые законодательные и нормативные акты, в частности, Федеральный Закон " О лизинге" от 29.10.98 г., Постановление правительства РФ " О государственной поддержке лизинговой деятельности в РФ" № 752 от 27.06.96 г. и др.
В работах последнего времени лизинг рассматривается как сложное экономическое явление, сочетающее в себе отношения аренды, собственности, банковского кредитования, стимулирующее инвестиционные процессы во многих отраслях экономики.
В то же время многие направления лизинговых отношений изучены недостаточно. Есть потребность более глубокого теоретико-методологического осмысления лизингового процесса, выработки методики баланса экономических интересов государства и хозяйствующих субъектов - участников лизинговых отношений.
Требуется углубленная проработка проблем развития рынка лизинговых услуг как в региональном, так и отраслевом аспектах. Многие методики расчета финансовых потоков, определения эффективности лизинга и расчета лизинговых
платежей нуждаются в совершенствовании. Очевидным становится вопрос создания отраслевых и региональных коммуникационных систем, использования современных компьютерных информационных технологий в лизинговых процессах. Требуется также на основе маркетинговых исследований обеспечить научно-методические подходы к разработке стратегических и тактических вопросов использования лизинга и прежде всего в увеличении реальных инвестиций во все сферы хозяйственной деятельности и повышении их эффективности. Это очень важно в современных условиях, когда парк машин и оборудования во многих отраслях требует замены и значительного обновления, а финансовых ресурсов на эти цели в стране недостаточно.
Указанные обстоятельства и определяют актуальность темы диссертации.
Объектом исследования является лизинг промышленного оборудования как сложное экономическое явление, обеспечивающее в условиях недостатка финансовых ресурсов на инвестиционные цели обновление производственной базы на новой научно-технической основе и тем самым позволяющее интенсифицировать воспроизводственный процесс и обеспечить динамизм и эффективность экономики.
Предмет исследования - комплекс теоретических и методических вопросов планирования, организации и управления лизинговыми отношениями в современных условиях, а также оценки эффективности лизинговых операций.
Целью диссертационного исследования является разработка теоретической концепции и методики оценки эффективности лизинговых операций и механизма управления, обеспечивающего ее повышение. Цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач:
• анализа теоретических основ лизинга, его развития и становления рынка лизинговых услуг;
• сопоставления различных видов лизинговых услуг и их классификации в современных условиях;
• рассмотрения и анализа различных методик осуществления лизинговых
операций;
і
• проведения сравнительного анализа эффективности лизинга по сравнению с использованием других инструментов инвестиционной деятельности;
• разработки методических аспектов оценки лизинговых проектов и критериев определения их эффективности;
• анализа структуры и совершенствования форм реализации лизинговых услуг;
• уточнения методики расчета эффективности лизинга и распределения доходов между участниками лизингового процесса;
• анализа законодательно-правовой базы и ее роли в организации и управлении лизингом;
• обоснования необходимости автоматизации управления лизингом на основе использования современных информационных технологий и систем, а также средств коммуникаций и их использования в лизинговом процессе.
Методическая база и методы исследования.
В диссертации при разработке методических положений, обосновании выводов и предложений использованы научные исследования отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области лизинга и инвестиционной деятельности, официальные статистические данные, научные статьи в периодической печати.
В ходе исследования использовались методы сравнительного анализа, синтеза, единства исторического и логического подходов, экономико-математического моделирования и прогнозирования.
Научная новизна работы заключается в том, что:
• лизинг рассмотрен как сложная взаимосвязанная система социально-экономических отношений, важный инструмент повышения эффективности экономики;
• дополнена методика определения социально-экономической эффективности лизинговых проектов и определены критерии ее оценки;
• уточнены основные параметры лизинговых сделок и методы их расчета;
• проведен сравнительный анализ различных вариантов расчета лизинговых платежей и предложена методика их определения с использованием электронных таблиц;
• внесены существенные изменения в алгоритм лизингового процесса и предложена принципиально новая схема управления на подготовительном этапе реализации сделки;
• предложена методика управления лизинговыми операциями с использованием локальных вычислительных сетей и современных телекоммуникационных систем;
Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что основные теоретические выводы и методические положения могут быть использованы в практической деятельности всех участников лизинговых отношений, при реализации различных проектов, способствующих решению актуальных проблем экономического роста. Разработанные методические подходы и практические рекомендации имеют универсальный характер и могут быть использованы на любом предприятии, независимо от его отраслевой принадлежности, формы собственности и размера.
Апробация и внедрение результатов работы. Основные положения работы доложены на:
• Межвузовской научно-практической конференции "Экономика на пути к рынку" (Белгород, 1996 г.);
• Межвузовской научно-практической конференции " Экономические проблемы переходного периода" (Белгород, 1998г.);
• Межвузовской научно-практической конференции "Экономические проблемы переходного периода" (Белгород, 2000г.);
• Международной научно-практической конференции "Качество, безопасность, энерго- и ресурсосбережение в промышленности строительных материалов и строительстве на пороге XXI века" (г.Белгород, 2000г.);
• Международной научно-практической конференции "Проблемы экономической безопасности в условиях рынка" (г.Пенза, 2001г.);
• П-й Всероссийской научно-практической конференции "Стратегия развития предприятия в условиях рынка" (г. Пенза, 2001г.);
Результаты исследования использованы:
• в учебном процессе в Белгородской государственной технологической академии строительных материалов, Всероссийском заочном финансово-экономическом институте (Белгородский факультет) при изучении студентами специальностей 06.04.00 "Финансы и кредит", 06.05.00 "Бухгалтерский учет и аудит", 06.08.00 " Экономика и управление на предприятии" по дисциплин: "Экономика предприятия", "Информационные системы в экономике и управлении", "Банковские электронные услуги", "Финансы, денежное обращение и кредит", "Финансовый менеджмент", "Экономическая оценка инвестиций", "Планирование на предприятии";
• экономическими субъектами в процессе воспроизводства активной части основных средств с использованием лизингового механизма.
Публикации: Основные положения диссертационного исследования отражены в 10 научных работах общим объемом 4,5 печатных листа, в т.ч. авторские - 4,3 п.л.
Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, включающего 93 наименования. Содержание работы изложено на 199 страницах машинописного текста, включая 15
таблиц, 26 рисунков.
