Содержание к диссертации
Введение 4
Глава I. Сущность оценки предпринимательских рисков 9
Понятие и виды предпринимательского риска. 9
Место оценки рисков в системе управления рисками предпринимательской организации 28
1.3 Характеристика основных методов оценки рисков 43
Глава II. Оценка рисков производственных организаций 59
Необходимость оценки рисков в процессе деятельности предпринимательских организаций отрасли производства строительных материалов 59
Анализ основных методов оценки рисков, применяемых в современных условиях 74
2.3 Анализ факторов, влияющих на точность оценки рисков 98
Глава III. Организация оценки рисков в деятельности предприятий 115
Разработка алгоритма оценки рисков 115
Совершенствование информационного обеспечения оценки рисков 129
Выбор методов оценки рисков 146
Заключение 158
Библиография 162
Приложение 2.1.1. Производство основных строительных материалов предприятиями
отрасли 166
Приложение 2.1.2. Основные показатели работы промышленности строительных материалов
Приложение 2.1.3. Ввод в действие мощностей промышленности строительных материалов в
2003г 168
Приложение 2.2.1. Производственно-коммерческие риски ОАО «Альтаир» 169
Приложение 2.2.2. Производственно-коммерческие риски ООО «Стройкой 171
Приложение 2.2.3. Себестоимость и отпускные цены на продукцию ОАО «Альтаир» 173
Приложение 2.2.4. Основные показатели финансового состояния ЗАО «Пластоун» 174
Приложение 2.2.5. Основные показатели финансового состояния ОАО «Альтаир 176
Приложение 2.2.6. «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о прибылях и убытках» ЗАО «Пластоун» на
01.01.2004 178
Прилоясение 2.2.7. «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о прибылях и убытках» ЗАО «Пластоун» на
01.01.2003 181
Приложение 2.2.8. «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о прибылях и убытках» ОАО «Альтаир» на
01.01.2004 184
Приложение 2.2.9. «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о прибылях и убытках» ООО «Стройкой»
на 01.01.2004 187
Приложение 2.2.10. Процесс оценки и оптимизации рисковых ситуаций ОАО «Альтаир»... 190
Приложение 3.1.1. Пример отчета по оценке риска. 191
Приложение 3.2.1. Документы - источники получения информации для оценки
предпринимательских рисков 192
Приложение 3.2.2. Примеры поиска информации в сети Интернет 193
Приложение 3.2.3. Характеристики зарубежных профессиональных онлайновых систем... 194 Приложение 3.2.4. Характеристики отечественных профессиональных онлайновых
систем 195
Приложение 3.2.5. Обобщенная характеристика услуг по сбору и обработке информации
предоставляемых консалтинговыми компаниями и аналитическими центрами 196
Введение к работе
Актуальность исследования. Современные условия хозяйствования предпринимательских организаций в России характеризуются достаточно высоким уровнем риска, источником возникновения которого является, в первую очередь, внешняя предпринимательская среда. Производственная деятельность при этом является одной из наиболее рискоопасных видов предпринимательской деятельности по причине влияния таких усиливающих риски факторов, как изношенность основных фондов, высокая капиталоемкость, трудности в организации каналов распределения произведенной продукции, обременяющая налоговая политика, высокая конкуренция.
В такой ситуации резко возрастает необходимость оценки рисков, как составной части системы управления рисками. В последние годы появилось значительное количество научных работ отечественных авторов по исследованию проблематики предпринимательских рисков, однако, теоретические работы, посвященные оценке предпринимательских рисков, составляют лишь малую их часть. Кроме этого, степень проработанности практического применения рассматриваемых методов оценки, особенно для производственного предпринимательства остается на низком уровне.
Следует отметить, что во многих отечественных предпринимательских организациях производственной сферы организация процесса оценки рисков находится на низком уровне или отсутствует совсем, что обусловлено отсутствием наработанных подходов к оценке рисков в производственном предпринимательстве, недостатком квалифицированного персонала, незаинтересованностью руководства и другими факторами. В то же время, за годы функционирования рыночной экономики в России предприятия вышли на новый уровень своего развития, характеризующийся укрупнением бизнеса и увеличением масштабов деятельности, вследствие чего возрастает важность оценки уровня рисков, возникающих в их деятельности.
Таким образом, отсутствие методик, позволяющих комплексно оценивать риски в деятельности производственных предприятий является одной из главных проблем, возникающих в процессе организации оценки рисков на предприятиях. Поэтому возникает необходимость разграничения функциональных возможностей использования основных методов оценки рисков и
организации процесса оценки рисков на предприятиях с учетом специфики производственной деятельности.
Необходимость научной проработки обозначенной проблематики стала определяющей при выборе темы и основных направлений настоящего исследования.
Степень научной проработки проблемы. В процессе исследования автором использовались работы следующих отечественных авторов: В. Альгина, И.О. Арлюковой, М. Болдырева, П.Г. Грабового, В. М. Гранатурова, М.В. Грачевой, С.Д. Ильенковой, Ю.Ю. Кинева, В.В. Ковалева, Б.А. Лагоши, М.Г. Ла-пусты, А. Лобанова, Н.Л. Маренкова, С. Минаева, СИ. Полтавцева, Б.А. Рай-зберга, Р.С. Сайфулина, Л.Г. Скамай, Н.В. Хохлова, В.М. Цимбалова, В.А. Чернова, Г.В. Черновой, А.С. Шапкина, А.Д. Шеремета а также зарубежных авторов Т. Бочкаи, Дж. М. Кейнса, Д. Мессена, Ф. Найта, М. Роджерса, Н. Сирополиса, Й. Шумпетера и других.
Анализ опубликованных работ показал, что особенности и области применения основных методов оценки рисков в них раскрыты недостаточно. Исключение составляют работы, посвященные оценке рисков в финансово-инвестиционной сфере. Кроме того, в существующей научной литературе методы оценки рисков рассматриваются обособленно - без учета их возможного функционального взаимодействия друг с другом. Также нераскрытыми остаются вопросы, связанные с организацией процесса оценки рисков.
Указанные выше аспекты определили цель и содержание настоящего диссертационного исследования.
Цель исследования заключается в совершенствовании организации процесса оценки рисков, а также в расширении функциональных возможностей использования методов оценки предпринимательских рисков.
Для достижения поставленной цели в ходе работы был определен ряд промежуточных задач:
S анализ основных методов оценки рисков, применяемых в современных условиях;
V разработка алгоритма оценки рисков;
S обоснование рекомендаций применения основных методов оценки предпринимательских рисков с учетом специфики деятельности хозяйствующих субъектов в сфере производственного предпринимательства;
S анализ процесса информационного обеспечения оценки предпринимательских рисков;
S определение и анализ факторов, влияющих на точность оценки предпринимательских рисков и выбор методов оценки;
S разработка методических основ в области комбинирования основных методов оценки предпринимательских рисков, а также обоснование необходимости применения сценариев оценки и оптимизации рисковых ситуаций.
Объектом исследования являются предпринимательские организации, функционирующие в отрасли производства строительных материалов.
Предметом исследования являются методы оценки предпринимательских рисков.
Информационно-аналитическую базу исследования составляют данные о фактических результатах деятельности предприятий отрасли производства строительных материалов; официальные данные Госкомстата РФ; материалы тематических изданий, посвященные рассматриваемой проблематике.
В качестве инструментов исследования использовались методы экономико-математического и статистического анализа, экспертных оценок, анализа финансовых коэффициентов.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в изложенных авторских подходах к содержанию процесса оценки рисков и в совершенствовании методических основ организации оценки рисков. В ходе работы были получены следующие результаты:
S даны авторские определения таким экономическим категориям, как «предпринимательский риск», «оценка риска», «метод оценки риска», что позволило расширить понятийные рамки экономической сущности такого явления, как риск;
^ разработан алгоритм оценки рисков, являющийся неотъемлемой частью процесса управления рисками и позволяющий организовать процесс оценки рисков на предприятии;
S предложены основы организации информационного обеспечения оценки рисков; разработаны методические рекомендации по сбору и использованию информации для эффективной организации и осуществления процесса оценки рисков;
S разработана схема составления карты рисков производственного предприятия с целью упорядочения проведения качественного анализа предпринимательских рисков;
S обоснованы функциональные возможности использования в процессе оценки рисков различных методов количественной оценки с учетом влияния факторов, определяющих выбор данных методов количественной оценки;
S разработан порядок организации комбинирования методов и методические рекомендации использования сценариев оценки рисков и оптимизации рисковых ситуаций, что позволяет организовать комплексный подход к оценке рисков.
Практическая значимость результатов исследования состоит в развитии методических основ оценки предпринимательских рисков, а также в практической возможности использования разработанных методологических принципов для оценки рисков предпринимательских организаций.
Полученные в ходе исследования результаты при их практическом применении позволяют повысить эффективность оценки рисков, а также всего процесса управления предпринимательскими рисками.
Апробация я внедрение результатов исследования. Отдельные результаты диссертационного исследования нашли успешное применение при организации оценки предпринимательских рисков, возникающих в процессе деятельности компании ОАО «Строительство и связь».
По основным положениям работы также делались доклады на научных конференциях и семинарах, в частности на 17-й, 18-й и 19-й Всероссийских конференциях молодых ученых и студентов «Реформы в России и проблемы управления» (Москва, 2002, 2003 и 2004 гг.), на 7-й международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы управления - 2002» (Москва, 2002 г.), на 10-м Всероссийском студенческом семинаре «Проблемы управления» (Москва, 2002 г.).
Отдельные положения работы используются кафедрой Предпринимательства Государственного университета управления в процессе преподавания дисциплины «Риски в предпринимательской деятельности».
Публикации. По теме диссертационного исследования автором опубликовано 5 работ общим объемом 1,0 п.л.
Структура я объем работы. Цель и задачи исследования определили логику и структуру работы, состоящую из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Основное содержание работы изложено на 158 страницах. Исследование включает в себя 10 рисунков, 21 таблицу и 19 приложений; список литературы из 87 наименований.
