Содержание к диссертации
Введение 2
1. Риски — как объективная категория рыночного хозяйства 7
1.1.Необходимость оценки экономических рисков
и их классификация 9
1.2.Учет рисков в экономических решениях 22
1.3.Риски на внешнем рынке 35
2. Выявление рисков в хозяйственных решениях
коммерческих фирм 46
2.1.Выявление и анализ предполагаемых рисков 46
2.2.Определение максимально возможных
рисковых потерь фирмы 64
2.3.Риск упущенных выгод, связанных с неполученными
доходами или дополнительными расходами фирмы 81
3. Методические основы оценки и управления экономическими рисками
в малом бизнесе 104
ЗЛ.Принципы управления экономическими рисками.
Источники и возможности покрытия потерь фирмы 104
3.2.Технология управления экономическими рисками
фирмы 131
Заключение 153
Список литературы 156
Приложения 163
Введение к работе
Реформирование российской экономики, развитие рыночных форм хозяйственных отношений, определили формирование и развертывание новых форм и методов хозяйствования, в частности, предприятий малого бизнеса -мелких фирм, действующих в разных сферах экономики.
Малый бизнес является весьма перспективной формой функционирования хозяйствующих субъектов, не обладающих крупными капиталами, но владеющими навыками предпринимательства.
В развитых индустриальных странах мира малый бизнес составляет фундамент рыночных отношений, ту питательную среду, из которой вырастают средние и крупные капиталы. В России сегмент малого бизнеса только складывается. К началу 2000 года по данным государственной статистики на фирмах, работающих в малом бизнесе было занято всего около 8 млн. человек, что составляет всего около 9,4% трудоспособного населения страны.
Одной из причин слабого развития малого бизнеса в России является высокая степень риска и слабая защищенность малых фирм в их экономической деятельности.
Именно поэтому темой настоящей диссертации стала отработка технологии управления экономическими рисками в малом бизнесе.
Актуальность исследования определяется тем, что категория экономических рисков присуща главным образом рыночному хозяйству (или смешанной экономике). Очевидно, по этому в плановой экономике категория рисков не изучалась, а страховая деятельность, ограничивалась страхованием имущества или страхованием жизни граждан.
Сегодня с возрождением в России рыночных отношений в полной мере возрождается и система экономических рисков во всем их многообразии. Более того, в условиях трансформируемой (еще не устоявшейся) рыночной экономики, система рисков находится в становлении и развитии, а степень риска (неопределенность и непредсказуемость результатов экономической деятельности) значительно выше, чем в сложившейся (устоявшейся) системе, особенно в малом бизнесе.
С другой стороны, система рисков только складывается в некий сегмент российских экономических отношений. Очень многое в классификации самих экономических рисков, их взаимосвязях, вероятности наступления рисковых случаев на российском рынке мало изучены или совсем не изучены в экономической литературе России. Сегодня почти полностью отсутствуют достоверные статистические материалы, которые необходимы для анализа этой новой для российской экономики проблемы.
Именно этим объясняется очень ограниченное количество публикаций по диссертационной проблеме и необходимость теоретического исследования этой новой для России экономической категории.
С изменением экономического строя России, с возрождением частной собственности в качестве основы производственно-хозяйственных отношений, категория экономических рисков приобретает значение уже реального, а не просто некоего абстрактного экономико-правового термина. Потери от неквалифицированных или недостаточно обоснованных экономических решений становятся фактором, существенно влияющим на экономическое положение коммерческих фирм и компаний, а также на динамику благосостояния граждан страны.
Кризис 17 августа 1998 года показал, что экономические риски категория не только макро, но и микроэкономики. На уровне национальной экономики риски влияют на положение даже благополучных субъектов экономических отношений, в т.ч. и в экономически развитых регионах Российской Федерации. Особенно это проявляется на уровне малых коммерческих фирм.
Любой экономический или финансовый кризис одномоментно и для всей экономической системы страны (национальной экономики, региональной экономики) резко повышает уровень (степень) всех видов экономических рисков, что еще острее ощущается малыми фирмами.
Учитывая, затянувшийся на много лет, спад российской экономики: переплетение экономического и финансового кризисов, кризиса неплатежей, особенно остро встает вопрос управления рисками и их учета в современной российской экономике.
Цель исследования - разработка научно обоснованных методов оценки рисков и механизма управления рисками в малом бизнесе пореформенной России.
Реализация этой цели обусловила необходимость решения следующих задач:
разработать классификацию экономических рисков применительно к малому бизнесу ;
систематизировать условия выявления и анализа предполагаемых рисков;
выработать механизм определения максимально возможных рисковых потерь малой фирмы ;
выработать и предложить шкалу оценки степени рисков;
на этой основе разработать методические основы управления экономическими рисками в малом бизнесе.
Предмет исследования - теоретические и прикладные аспекты оценки и управления экономическими рисками в процессе функционирования предприятий малого и среднего бизнеса.
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды, научные разработки и публикации, а также методики отечественных и зарубежных ученых. Среди них можно назвать работы С.Н. Кошеленко «Оптимизированные финансовые задачи в условиях риска»; В.А. Морыженкова «Управление макрорисками в российской экономике»; СМ. Молибога «Модели управления валютными активами на основе критерия минимального риска»; Н.В. Минеевой «Учет фактора неопределенности в решении отраслевых и территориальных проблем»; а также работы В.Н. Меркулова «Возможности экономико-математического регулирования процесса принятия управленческих решений в условиях хозяйственного риска»; СЮ. Печкобей «Механизм регулирования риска в системе управления предприятием»; П.В. Струнилина «Управление инвестиционными рисками на основе лизинга». Кроме того, следует назвать сборники «Неопределенность, риск и динамика в организационных системах» под редакцией Буркова Е.Н., «Вероятностные модели управления экономическими процессами» под редакцией Аркина В.И. Западные ученые разработали проблему гораздо шире. Однако и они в основном
уделяют внимание оценкам инвестиционного риска или проблемам страхования рисков (Hull J.S. «The evaluation of risk in business investment», Williams Ch. Ar., Heins R.M. «Risk management and insurance» и др.). А также законодательные акты и нормативно-методические материалы, определяющие размеры, формирование и функционирование малых предприятий в российской экономике.
В качестве фактологических и статистических данных использовались показатели оперативной и статистической отчетности предприятий и Госкомстата РФ, которые, к сожалению, представлены не достаточно.
Научная новизна исследования состоит в разработке теоретико-методологических основ оценки и управления экономическими рисками в малом бизнесе, а также в создании механизма выявления и анализа предполагаемых рисков применительно к условиям функционирования малых предприятий с целью снижения степени (уровня) рисков в принимаемых решениях для сокращения рисковых потерь.
Наиболее существенные научные результаты, полученные автором в ходе исследования, заключаются в следующем:
1. Предложены способы решения некоторых оперативно-тактических задач по управлению рисками на малых фирмах; в частности, определены границы максимально возможных для фирмы потерь.
2. Обоснована и предложена шкала оценки степени риска, что позволяет значительно уменьшить вероятность реального возникновения и тяжесть реальных потерь при наступлении рисковых событий.
3. Обосновано и предложено различие понятий «неопределенность» и «риск».
«Неопределенность» существует, возникает тогда, когда некоторые существенные обстоятельства принятия решения случайны или неизвестны.
«Риск» - возможная потеря, которая может произойти, но не обязательно должна произойти. В отличие от неопределенности обстоятельства, вызывающие риск, всегда достаточно известны, что и позволяет оценивать риски и управлять ими.
4. Доказано, что у фирм, занимающихся малым бизнесом, существует пять способов реакции на возможный риск (рис. 1.2.2.). Конкретный выбор использования одного из возможных способов зависит от внешних и внутренних условий функционирования фирмы, а также от целей преследуемых руководством фирмы.
5. Предложена методика анализа экономических рисков, позволяющая:
a) определить цену возможных потерь (цену рисков);
b) выявить варианты возможных потерь;
c) оценить возможности фирмы по устранению возможных потерь;
d) соотнести с ценой возможных потерь ресурсы фирмы и результаты принимаемых решений.
6. Используя предложенную методику в практической деятельности, малые фирмы могут систематизировать подходы к комплексной оценке возникающих рисков и обоснованно принимать решения по управлению возникающими рисками.
Практическая значимость работы заключается в том, что материалы исследования позволяют малым фирмам предвидеть и оценить возможные потери (риски), а также избежать их или снижать путем рационального распределения ресурсов фирмы между различными сделками или направлениями ее деятельности. Предложенная методика позволяет фирмам получать денежную оценку рисков и на этой основе оперировать на рынке с гораздо большей уверенностью.
Апробация работы и результатов исследования. Основные положения, выводы и результаты настоящего исследования опубликованы в четырех работах общим объемом 0,6 п. л.
Структура работы обусловлена целью, задачами и логикой проведенного исследования.
Диссертация состоит из: введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
