Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И ПРАКТИКА ОЦЕНКИ
ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ИНВЕСТИРОВАНИЕМ
В ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ 10
Теория и практика применения новых информационных технологий 10
Информационные технологии как фактор управления эффективным развитием экономических систем 24
1.3. Оценка инвестиций в информационные системы
предприятий 42
Выводы по главе 59
ГЛАВА 2. СИСТЕМА КРИТЕРИЕВ ОЦЕНКИ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРОВАНИЯ В ИНФОРМАЦИОННУЮ
СИСТЕМУ ПРЕДПРИЯТИЯ 62
2.1. Разработка концепции оценки инвестиций в
информационные технологии на промышленном
предприятии 62
Критерии и показатели, предлагаемые для оценки проектов в области информационных технологий 80
Оценка и учет рисков инвестиций
в информационные технологии 103
Выводы по главе 122
ГЛАВА 3. ПРИМЕНЕНИЕ КРИТЕРИЕВ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРИ ИНВЕСТИРОВАНИИ В НОВЫЕ
ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ 124
Организация внедрения и оценки эффективности информационных технологий на предприятии 124
Эффективность инвестирования в новые информационные
технологии 146
Выводы по главе 155
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 158
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ И ИНТЕРНЕТ-ИСТОЧНИКОВ 162
ПРИЛОЖЕНИЯ 181
Введение к работе
Актуальность темы исследования. В Российской Федерации на смену продолжительному спаду производства в 90-х годах после кризиса 1998 года наметился экономический рост. Переход к устойчивому росту производства в условиях развития конкуренции, нарастания сложности среды, в которой действуют российские предприятия в результате интеграции экономики страны в мировое хозяйство, определяет необходимость широкого использования новых наукоемких технологий. Важнейшим средством повышения конкурентоспособности и преодоления проблем нарастания сложности и динамичности среды является использование новых информационных технологий. Масштабы использования информационных технологий в экономике страны постоянно возрастают, объем инвестиций в этой области только в период 90-х годов увеличился в десять раз. В связи с этим обеспечение эффективности инвестиционного процесса, разработка критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии представляются актуальным для экономики России.
Состояние изученности проблемы. Проблемы применения новых информационных технологий и эффективности инвестиций рассматривали в своих работах большое число отечественных и зарубежных ученых и специалистов, в числе которых Бочаров В.В., Берникова Г.Г., Гаврилова Д.А., Годин В.В., Громов Г.Р., Дубров A.M., Ковалев A.M., Львов Д.С., Никитин С.А., Переверзев М.П., Поршнев А.Г., Брейли Р., Бригхем Ю., Бродбент М., Вейл П., Вудкок Дж., Каштан Р., Нортон Д., Стерн С, Хуббард Д.
Большое количество публикаций по проблемам, связанным с
применением новых информационных технологий и эффективностью инвестиций, оставляет нерешенной задачу создания системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии, которые могли бы успешно использоваться в российских условиях.
Целью диссертационной работы является разработка теоретических положений и научно-методических рекомендаций по созданию системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии.
Достижение поставленной цели требует решения следующих основных задач:
выявление роли новых информационных технологий в изменении структуры инвестиций в экономику России;
разработка классификации новых информационных технологий с учетом основных технологических элементов;
формирование концепции оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии;
разработка и обоснование системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии с учетом рисков;
разработка системы организации внедрения информационных технологий на предприятии и оценка их эффективности.
Объектом исследований являются предприятия, осуществляющие инвестиции в новые информационные технологии.
Предметом исследования является формирование системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии.
Теоретической и методологической основой исследования являются общенаучная методология, предусматривающая системный подход, а также современные концепции управления, теории финансов, методы эконометрики, исследования операций и теории случайных функций.
Теоретической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, нормативные правовые акты Российской Федерации, а также материалы научно-практических конференций.
Эмпирическую базу исследования составили данные статистического учета Российской Федерации за 1992-2002 годы, данные обследования предприятий Тульской области.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке, теоретическом обосновании и организационном обеспечении процесса управления инвестированием на основе реализации концепции оценки проектов в области новых информационных технологий, отличающейся от известных тем, что в целях обеспечения эффективности инвестирования проекты отбираются по критерию, обеспечивающему соответствие стратегии предприятия, и оцениваются по критерию максимизации экономической эффективности инвестиционного портфеля предприятия. Научная новизна подтверждается следующими полученными лично автором научными результатами, которые являются положениями, выносимыми на защиту:
1. Предложена классификация информационных технологий, построенная с учетом трех элементов, образующих систему, необходимую для их успешной реализации: аппаратное обеспечение, программное обеспечение и правила построения. При помощи экономет-
рического анализа показано, что структура инвестиций в России быстро меняется, причем ведущим важнейшим фактором изменений является рост объемов инвестиций в новые, в том числе информационные, технологии.
Сформулирована концепция оценки эффективности инвестиционных проектов в области новых информационных технологий (ИТ), состоящая в том, что на основе анализа стратегии предприятия формулируются стратегические требования к ИТ, которые служат критерием отбора проектов, и оценивается экономическая эффективность проектов путем расчета дисконтированных денежных потоков с учетом реальных опционов.
Разработана система критериев и показателей для оценки инвестиционных проектов в области новых ИТ, основанная на использовании критерия стратегических требований, определяющих цели в области функциональности и вычислительной мощности информационной системы предприятия, и критерия максимизации чистой приведенной стоимости портфеля проектов, оцениваемой путем дисконтирования денежных потоков, в том числе непрерывных, с учетом стоимости реальных опционов.
Разработана методика оценки экономической эффективности инвестиционных проектов с учетом рисков, основанная на определении статистических характеристик отдельных проектов и портфеля проектов в целом, обеспечивающая максимизацию нижней границы доверительного интервала чистой приведенной стоимости портфеля проектов с учетом реальных опционов.
Предложена система организации внедрения информационных технологий, сочетающая элементы процесса успешных организацион-
ных изменений, подходов организационного развития и управления качеством, реализуемая путем создания матричной организационной структуры управления процессом внедрения на предприятии.
Практическая значимость работы состоит в том, что основные положения, сформулированные в диссертационной работе создают методическую основу для эффективного внедрения новых ИТ, они использованы и могут быть использованы в расширенных масштабах на российских предприятиях.
Научно-методические разработки, представленные в диссертации, используются в учебном процессе Тульского государственного педагогического университета им. Л.Н. Толстого при изучении дисциплин «Информационные системы в экономике» и «Экономика предприятия».
Прикладные результаты диссертационного исследования использованы при внедрении информационных технологий на ряде тульских предприятий.
Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения исследования были доложены и положительно оценены на международной научно-практической конференции «Управление качеством жизни, образования, продукции и окружающей среды в регионах России» (г. Орел, 2001 г.), на всероссийских научно-практических конференциях «Актуальные проблемы реструктуризации российских предприятий» (г. Пенза, 2002 г.) и «Инновационные процессы в подготовке учителя технологии, предпринимательства, экономики» (г. Тула, 2002 г.), на региональной научно-практической конференции «Состояние и пути повышения эффективности муниципального управления» (г. Тула, 2002 г.) и межрегиональной научно-
практической конференции «Информационные ресурсы как фактор социально-экономического развития региона» (г. Тула, 2003 г.).
Публикации: по теме диссертации опубликовано десять печатных работ, в том числе одна монография, общим объемом 24,19 печатного листа, из них авторских 9,65 печатного листа.
Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и интернет-источников, включающего 199 наименований, общим объемом 183 страницы, включает 18 таблиц, 29 рисунков и приложения.
