Введение к работе
Актуальность проблемы. Обеспечение безопасности функционирования банковской системы России является чрезвычайно важной и актуальной задачей. Это обусловлено тем, что банковская деятельность всегда связана с наличием большого спектра внутренних и особенно внешних угроз, риском возможной утечки конфиденциальной информации, применением методов административного воздействия на банковские структуры, наличием экономической разведки сторонних структур и др. Безопасность банковской деятельности также во многом зависит от экономических и политических реалий в стране и мире, от правильности решений, принятых руководством банковских структур.
Неустойчивость банковской системы страны усугубляется отсутствием обоснованной и обобщенной концепции обеспечения ее экономической безопасности в современных быстро изменяющихся условиях.
В состав первоочередных проблем защиты банковской деятельности от угроз внешнего и внутреннего характера входят: поддержание бесперебойного обеспечения финансовыми ресурсами и информацией, охрана имущества и персонала коммерческого банка, создание средств и механизмов защиты банковской системы, обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности и снижение рисков.
Степень разработанности проблемы. Новизна и актуальность проблем обеспечения безопасности банковской деятельности привлекают внимание ученых, среди которых выделяются исследования Алексеева В.Т., Гасанова P.M., Гончарова П.С., Иванова М.Н., Крысина А.В., Ларичева В.Д..
Виды институциональных угроз, процесс их зарождения и развития исследованы в работах Норта Д., Хлопина А., Кокарекина А..
Среди зарубежных авторов можно отметить Альбрехта У., Венца Дж., Паттокса А., Уильямса Т., Хоффмана Дж. Л., Швейзера П.
Современные подходы к обеспечению экономической и финансовой безопасности банковской деятельности, их надежности и устойчивости представлены в работах Алешина В.А., Барышникова А.С., Зиновьева СВ., Иванова В.В., Казакевича О.Ю., Когана A.M., Костерина Т.М., Лаврушина О.И., Тихомирова В.П.
Вопросы правовой ответственности за неисполнение нерегламентированной деятельности с нарушением законодательных норм рассмотрены в работах Тосу-
няна Г.А., Усоскина В.М., Чикина М.О., Шуваловой Е.Ф., Шудина Р.В., Ямполь-ского М.М. и др.
Вместе с тем, проведенное исследование и обобщение имеющейся информации показывает, что монографии и статьи посвящены, главным образом, организационным, техническим и правовым аспектам безопасности, в то же время, в научной литературе недостаточное внимание уделено таким факторам, имеющим большое значение для экономической безопасности, устойчивости и надежности банков, как прибыльность, ликвидность, возвратность ссуд и приравненной к ним задолженности, снижение всех видов банковских рисков.
В этих условиях весьма актуальным и перспективным является оценочно-функциональный метод разработки адаптированного к современным условиям алгоритма оценки уровня экономической безопасности и разработки механизма обеспечения ее основной составляющей - финансовой стабильности банковской деятельности и использование его в практике.
Значимость и актуальность темы предопределила выбор направления исследования, его цели и задачи.
Цель и задачи исследования. Целью настоящего исследования является концептуализация модели институционально-экономического инструментария обеспечения финансовой стабильности коммерческого банка как базовой конструкции в системе факторов экономической безопасности.
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:
1. определить роль банковской системы в обеспечении экономической безо
пасности России:
обосновать концепцию поддержания экономической безопасности как основы национальной безопасности России;
определить особенности обеспечения безопасности банковской сферы, как компонент-процесинга системы экономической безопасности России;
определить понятие и раскрыть сущность финансовой стабильности коммерческого банка как императива его экономической безопасности;
2. предложить оценку уровня финансовой стабильности как индикатора эко
номической безопасности коммерческого банка:
- выявить функциональную роль финансовой стабильности банковских рис
ков в системе обеспечения экономической безопасности коммерческого банка;
разработать индикаторы финансовой стабильности и экономической безопасности коммерческого банка;
оценить уровнь экономической безопасности на примере коммерческих банков Ростовской области;
3. разработать инструментарный аппарат обеспечения финансовой стабильности и экономической безопасности коммерческих банков в регионе:
оценить факторы, влияющие на формирование региональной институциональной среды устойчивой деятельности коммерческого банка;
смоделировать алгоритм структурирования «портфелей» как основного инструмента обеспечения финансовой стабильности и экономической безопасности коммерческого банка;
разработать программу управления ликвидностью в системе обеспечения финансовой стабильности и экономической безопасности коммерческого банка.
Объектом исследования служат коммерческие банки региона.
Предметом исследования является концептуальная модель обеспечения экономической безопасности банковской деятельности путем использования инст-рументарного аппарата управления финансовой стабильностью коммерческого банка.
Теоретико-методологической базой диссертационного исследования послужили научные исследования фундаментального и прикладного характера отечественных и зарубежных авторов, реализующие классические и институциональные подходы и идеи в области обеспечения финансовой стабильности и экономической безопасности коммерческого банка.
Инструментарно-методический аппарат исследования. В работе использованы методические средства и приемы реализации системно - функционального подхода, в рамках которого применялись: сравнительный анализ методик обеспечения финансовой стабильности и безопасности деятельности коммерческого банка, динамические ряды, экономико-статистические группировки, концептуальное моделирование с использованием модификации производственной функции и граничных условий (пороговых значений индикаторов) экономической безопасности
Информационно-эмпирическая база исследования. Существенная часть информации получена из анализа первичной отчетной документации 68 банков, филиалов Ростовской области зарегистрированных по состоянию на 01.01.2009, данных о деятельности служб безопасности и аналитических отделов банков, а
также официальных сведений Федеральной службы государственной статистики РФ, Центрального Банка РФ, Интернет-ресурсов.
Нормативно-правовая база исследования состоит из законодательных актов РФ, указов Президента РФ, постановлений и распоряжений Правительства РФ, инструкций и положений Центрального Банка РФ.
Рабочая гипотеза исследования состоит в научной позиции автора, согласно которой экономическая безопасность имеет в качестве базовой конструкции механизма ее обеспечения финансовую стабильность, являющуюся основой устойчивости и эффективности деятельности коммерческого банка. Для обеспечения экономической безопасности коммерческого банка необходима разработка алгоритма оценки финансовой стабильности и функционально-действенного институционально-правового, организационно-хозяйственного и финансово-экономического инструментария снижения банковских рисков и предотвращения (или нейтрализации) угроз безопасности коммерческого банка, способствующих устойчивому развитию предпринимательства в банковской сфере.
Основные положения диссертационной работы, выносимые на защиту:
По специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством: экономическая безопасность:
Представлена авторская трактовка дефиниций: экономическая безопасность как состояние экономики страны (регионов, предприятий), позволяющее обеспечивать эффективное удовлетворение общественных потребностей и формируемое совокупностью внутренних и внешних условий, благоприятствующих устойчивому развитию национальной экономики, гарантировать защиту ее от различного рода угроз и рисков и конкурентоспособность на внешних и внутренних рынках. Финансовая стабильность как базовая конструкция системы обеспечения экономической безопасности основывается на способности регулировать устойчивость экономического развития страны, региона, организации и динамизм основных финансово-экономических параметров их деятельности.
Определение уровня экономической безопасности банка на основе оценки его финансовой стабильности и структурного анализа кредитного портфеля предполагает учет внешних и внутренних факторов. Оценочными показателями (индикаторами) финансовой стабильности в системе обеспечения экономической безопасности коммерческого банка являются:
качество совокупного капитала, определяемое как отношение дополнительного капитала к основному (оценка экономической безопасности коммерческого банка по данному показателю может быть отнесена к одному из четырех классов);
качество активов, определяемое на основе отношения проблемных активов (за вычетом суммы 20 процентных резервов) к основному капиталу (экономическая безопасность коммерческого банка по данным показателям может быть классифицирована по трем группам);
рентабельность и структура доходов, на основе показателей рентабельности активов, рентабельности капитала, показателя структуры доходов;
качество структуры кредитного портфеля определяется по суммам и срокам выдаваемых кредитов на основе следующих показателей: по коэффициенту кредитования; по коэффициенту просроченных ссуд; по коэффициентам структуры кредитования (по срокам).
Каждый показатель имеет количественные или качественные (ранговые) оценки, выраженные в значениях связанных с ними балансовых коэффициентов степени влияния каждого фактора на уровень финансовой стабильности, на основе которых рассчитывается обобщающий интегральный показатель (индикатор) экономической безопасности.
Основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, являющаяся следствием действия системы институционально-управленческих, организационно-технических и информационных мер, направленных на обеспечение воспроизводственно-устойчивого режима функционирования банка, защиту его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также на обеспечение возвратности кредитов.
Противоречивость деятельности современного коммерческого банка состоит в том, что их основными задачами, является получение максимально возможной прибыли - с одной стороны, и достижение высокой ликвидности активов, а, следовательно, финансовой устойчивости,- с другой, что одновременно не достижимо. В связи с этим, был разработан метод оценки экономической безопасности коммерческого банка на основе оптимизации режима финансовой стабильности при граничных условиях (пороговых значениях): объемов и структуры капитала, привлечения и размещения ресурсов, величины резервов на возможные потери по ссудам (РВПС) и по прочим активам (РВППА), величины доходов, достаточности
совокупного капитала, позволяющим определить предельные параметры уровня доходности каждого вида активов при обеспечении заданного уровня ликвидности, исходя из имеющихся объемов и структуры ресурсной базы; коэффициент просроченных ссуд определяется отношением величины просроченной задолженности по ссудам, выданным на определенную дату всем категориям заемщиков к общей величине задолженности по кредитам, предоставленным на определенную дату банком в рублях и иностранной валюте;
По специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит:
Совершенствование системы управления кредитными рисками портфеля активов производится исходя из агрегированной оценки ожидаемых потерь с учетом их волатильности по всем рассматриваемым контрагентам. Подобно рыночному риску, кредитный риск, в этом случае, должен рассматриваться не изолированно по отдельным позициям, а с точки зрения их «вклада» в совокупный риск портфеля с учетом эффекта диверсификации. Портфельный подход к измерению кредитного риска позволяет уменьшить размер резервируемого капитала по сравнению с простым суммированием по инструментам и контрагентам, не учитывающим корреляционные взаимосвязи между ними.
Для оценки состояния финансовой стабильности коммерческого банка используются два вида критериев: индикатор модифицированной целевой функции (финансовой стабильности) и индикаторы граничных условий обеспечения финансовой стабильности. Первый определяется, как отношение суммы произведений бальной оценки частных индикаторов по і-му показателю на удельный вес і-го показателя, к сумме удельных весов анализируемых показателей. Вторые определяются: индикатор размещения - отношение привлеченных средств к доходным активам; индикатор привлечения - отношение привлеченных средств к совокупному капиталу; структурный индикатор - отношение суммы уставного капитала и нераспределенной прибыли к совокупному капиталу банка; индикатор ресурсов -отношение привлеченных средств за вычетом привлеченных средств до востребования к привлеченным средствам, всего; индикатор резервов на возможные потери по ссудам (РВПС) и по прочим активам (РВППА) - отношение суммы совокупных резервов, создаваемых банком по всем видам активов к сумме рисковых активов).
Разработанный алгоритм оценки портфеля активов банков и направлений его оптимизации включает следующие итерации: оценка качества кредитов, составляющих портфель (коэффициент кредитования, который рассчитывается как
отношение суммы произведений величин совокупной ссудной (или приравненной к ней) задолженности заемщиков банку в рублях и (или) иностранной валюте на определенную дату на долю, которую занимает і-й вид кредита в рублях или иностранной валюте (по срокам размещения) в структуре активов банка, к сумме произведений величин ресурсов в рублях и в иностранной валюте (по срокам размещения), привлеченных банком на определенную дату, на долю, которую занимает j-й вид депозита в рублях и иностранной валюте (по срокам привлечения) в структуре пассива банка; определение меры рациональности его структуры оценивается по двум группам индикаторов: коэффициенты структуры кредитов по сроку -отношение сумм кредитов, предоставленных банком в рублях и иностранной валюте на срок: свыше 1 года, от 1 года до 6 месяцев, менее 6 месяцев, к общей величине кредитов, предоставленных на определенную дату банком в рублях и иностранной валюте, по состоянию на определенную дату; коэффициенты структуры кредитов по сферам экономики - отношение сумм кредитов, предоставленных банком в рублях и иностранной валюте, соответственно, производственным, финансовым предприятиям, а также предприятиям торговли, к общей величине задолженности по кредитам, предоставленным на определенную дату банком в рублях и иностранной валюте, по состоянию на определенную дату; определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по ссудам определяется отношением величины просроченной задолженности по ссудам, выданным на определенную дату всем категориям заемщиков, к общей величине задолженности по кредитам, предоставленных на определенную дату банком в рублях и иностранной валюте.
4. Эффективность деятельности банков Ростовской области, с позиции оценки их финансовой устойчивости, можно признать неудовлетворительной. Большинство коммерческих банков имеют: проблемы с ликвидностью, проблемные активы, обусловливающие необходимость создания резерва более 20%, завышенные административно-управленческие расходы, недостаточно внимания уделяется разработке кредитной и депозитной политики банка, качеству кредитного портфеля и оценке кредитоспособности заемщиков, а также службе экономической безопасности. Нерешенность этих проблем ведет к ухудшению условий деятельности коммерческих банков, отзыву лицензии на ведение Деятельности ряда средних и мелких региональных банков
Научная новизна, полученных результатов исследования заключается в разработке аппарата методических средств идентификации состояния финансовой стабильности и инструментария обеспечения экономической безопасности коммерческого банка с целью повышения эффективности и устойчивости его деятельности.
Научная новизна содержится в следующих основных результатах исследования.
По специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством: экономическая безопасность:
разработан новый метод определения уровня экономической безопасности коммерческого банка на основе интегральной оценки двух базовых факторов -уровня его финансовой стабильности и уровня кредитного портфеля; уточнено содержание понятий «экономическая безопасность» банковской системы и «финансовая стабильность» коммерческого банка; выявлено доминирующее влияние финансовой стабильности на экономическую безопасность коммерческого банка;
предложена покомпонентная дезагрегация угроз экономической безопасности коммерческого банка на составляющие: финансовую, инвестиционную, интеллектуальную, инновационную, энергетическую, научно-техническую, информационную, ценовую, валютную, правовую безопасность; градуирован диапазон размеров возможных финансовых потерь от реализации угроз деятельности банка в зависимости от уровня его финансовой стабильности, (размер потерь изменяется от О %, в 1м - стандартном - уровне до 100% в 5-м - безнадежном- уровне), что позволяет использовать его в качестве инструмента-индикатора состояния экономической безопасности банка;
определены индикаторы финансовой стабильности банка (рентабельность активов, совокупного капитала и структуры доходов; качество совокупного капитала и активов, доля расходов на административно-управленческий персонал; качество кредитного портфеля) использование которых при моделировании целевой функции (максимизации уровня финансовой стабильности) позволит повысить прибыльность активов, улучшить ликвидность банка, противостоять внутренним и внешним угрозам.
сформулированы основные институционально-методические принципы организации деятельности подразделения экономической безопасности кредитной организации, его функции и задачи, методы взаимодействия с другими подразде-
лениями банка в целях повышения экономической безопасности на основе улучшения качества кредитного портфеля и минимизации убытков; определены направления совершенствования деятельности службы экономической безопасности коммерческого банка, состоящие в обеспечении постоянного мониторинга уровня экономической безопасности банка, повышении действенности функционирования систем внутреннего контроля, исключающей принятие неконтролируемых решений; реализации мероприятий, направленных на усиление мер по обеспечению информационной и финансовой безопасности; осуществлении мониторинга нормативности процесса формирования резервов; разработке системы распределения всех генерируемых платежных потоков по соответствующим классификационным группам по признаку однородности, для снижения влияния операционного риска и риска потери ликвидности; разработке комплекта внутренней методической и нормативной документации, систематизирующей процесс сбора и обработки данных, и процедуры статистического анализа структуры произведенных платежей и вероятности реализаций неблагоприятных событий, в целях снижения влияния на экономическую безопасность кредитного риска, риска потери ликвидности, риска хищения ценностей.
По специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит:
доказано, что портфельный подход к измерению и снижению кредитного риска позволит уменьшить размер резервируемого капитала по сравнению с размером полученным простым суммированием по инструментам и контрагентам, не учитывающим корреляционные взаимосвязи между ними.
идентифицирована совокупность индикаторов финансовой стабильности и определены пороговые значения граничных условий, которые в определяющей мере влияют на оценку экономической безопасности и надежности коммерческого банка. Значения индикатора финансовой стабильности признаются хорошими или выше среднего уровня при условии, что его величина будет меньше или равна 1,5 при выполнении граничных условий экономической безопасности; средними или ниже среднего уровня при условии, что его величина будет находиться в диапазоне от 1,6-2,0, при выполнении граничных условий; неудовлетворительными - при условии, если значение индикатора финансовой стабильности будет выше 2; финансовую стабильность невозможно классифицировать выше «средней» если не выполняется пороговый императив хотя бы одного из индикаторов граничных условий безопасности в течение двух отчетных периодов.
определена совокупность индикаторов оценки портфеля активов банков, ко
торая состоит из следующих базовых элементов: оценка качества кредитов, со
ставляющих кредитный портфель; определение структуры портфеля на основе ка
чества кредитов и оценка структурных сдвигов на основе изучения ее динамики;
определение величины резервов, достаточной для покрытия убытков по ссудам на
основе анализа структуры кредитного портфеля, и разработаны направления оп
тимизации кредитного портфеля банка. Значения индикаторов, при которых уро
вень кредитного портфеля признается высоким, адекватны положительной дина
мике коэффициентов кредитования, структуры кредитования по срокам, коэффи
циентов структуры кредитов по сферам экономики, при коэффициенте просрочен
ных ссуд от 1% до 5%; средним, при условии, незначительного планового сниже
ния уровня диверсификации кредитного портфеля и связанного с ним снижения
коэффициентов: кредитования; структуры кредитования по срокам; структуры
кредитов по сферам экономики, при коэффициенте просроченных ссуд от 6% до
9%; низким, при условии значительного снижения уровня диверсификации кре
дитного портфеля, влекущего за собой существенное снижение коэффициентов:
кредитования; структуры кредитования по срокам; структуры кредитов по сферам
экономики, при коэффициенте просроченных ссуд свыше 10%;
разработан многофакторный метод анализа качества кредитного портфеля
коммерческого банка, базирующийся на анализе количества и качества ссуд, вы
данных: по срокам кредитования, по видам валюты кредитования, по целям, на ко
торые были выданы ссуды, по уровню кредитоспособности заемщиков и по объе
му резервов, которые банк создает под выданные ссуды, выявленные риски (кре
дитный риск, операционный риск, процентный риск, риск потери ликвидности,
риск потери репутации банка, хищение ценностей), влияющие на ликвидность и
прибыльность работы банка;
Теоретическая значимость диссертационного исследования определяется актуальностью его тематики и мерой авторского участия в разработке проблемы и заключается в том, что полученные в ходе исследования положения, выводы и предложения дополняют ряд аспектов теории банковского дела, экономической и национальной безопасности страны и ее банковской системы.
Практическая значимость исследования заключается в том, что его материалы, положения и практические рекомендации могут найти применение в процессе разработки целевых программ обеспечения экономической безопасности
банковской системы. Результаты исследования могут быть использованы при разработке методических указаний по обеспечению экономической безопасности коммерческих банков и алгоритма оценки финансовой стабильности и уровня кредитного портфеля, а также при выработке нормативно-правовых актов, регламентирующих условия обеспечения экономической безопасности и финансовой стабильности коммерческих банков.
Апробация результатов исследования Основные положения и практические результаты диссертационного исследования на разных стадиях его проведения докладывались на ежегодных научных конференциях аспирантов ФГиСЭО ЮРГТУ (НПИ) и Международных научно-практических конференциях по проблемам развития социально-экономических процессов в современных экономических условиях ЮРГТУ (НПИ).
Отдельные методические положения диссертационного исследования используются автором в учебном процессе в Южно-Российском государственном техническом университете.
Основные результаты, полученные автором в процессе исследования, нашли свое отражение в восьми научных работах общим объемом 2,67 п.л., в том числе в одной статье в научном журнале «TERRA ECONOMICUS» (Экономический вестник Ростовского государственного университета), рекомендуемом ВАК.
Структура диссертационной работы определена целью, решаемыми задачами и общей логикой исследования, включает введение, три главы, содержащие девять параграфов, заключение и список использованных источников (140 наименования). Работа содержит 39 рисунков, 22 таблиц и 7 приложений.
