Содержание к диссертации
Введение
Глава 1. Закономерное порождение теневой стороны банковской деятельности в рыночной экономике
1.1 Условия и причины возникновения теневых процессов в банковской сфере
1.2 Виды теневых банковских операций
1.3 Международный опыт борьбы с банковским отмыванием «грязных» денег
Глава 2. Развитие теневых явлений в банках стран с формирующейся рыночной экономикой
2.1 Влияние переходных условий на развитие теневых процессов в банковской сфере
2.2 Анализ теневого денежно-банковского оборота в Кыргызской Республике
2.3 Отмывание денег в международных банковских операциях
Глава 3. Пути преодоления теневого денежно-банковского оборота
3.1 Повышение эффективности борьбы с отмыванием «грязных» денег
3.2 Усиление государственного контроля за теневой деятельное гыо банков
Заключение
Список литературы
- Виды теневых банковских операций
- Международный опыт борьбы с банковским отмыванием «грязных» денег
- Анализ теневого денежно-банковского оборота в Кыргызской Республике
- Усиление государственного контроля за теневой деятельное гыо банков
Введение к работе
Актуальность темы исследования
Переход экономики на путь рыночного развития происходит крайне непросто и противоречиво. Масштаб криминализации экономики и её погружения в «тень» сегодня таков, что в экономическом анализе крайне необходимо менять всю систему координат. Сформировалась новая социально-экономическая реальность, реальность не столько перехода от централизованной к рыночной системе хозяйствования, сколько формирование устойчиво воспроизводящейся системы высококриминализированных экономических отношений. Факты говорят о том, что за последний период произошли опасные деформации в обществе: были «отмыты» огромные нелегальные капиталы, резко возросли масштабы и возможности теневой экономики.
Интересы субъектов теневых экономических отношений распространяются на ключевые отрасли и направления экономической деятельности, включая: внешнеэкономическую, финансово-кредитную сферы, процесс приватизации. Опасность неконтролируемой обществом теневой экономики заключается не только в причинении существенного материального ущерба обществу и гражданам, но и в её возможностях по дестабилизации экономической системы в целом. В обществе происходит образование и воспроизводство параллельных целостностных социально-экономических структур в рамках внеправовых отношений, способных при сохранении существующих тенденций подчинить себе экономику страны и сформировать мафиозно-клановую систему общественных отношений. Подобное положение диктует острую необходимость объективной оценки и исследования происходящих в экономике процессов.
Вполне объективно, что одной из сфер преобладания теневых процессов в экономике считают банковскую сферу. Наряду с открытостью и прозрачностью проведения банковских операций отмечаются скрытые движения денежных потоков, наносящих большой урон не только банковской системе, но и экономике в целом. Поэтому выявить подобные явления в банковской деятельности представляет значительную сложность.
Кыргызская Республика за последнее пятилетие уже приобрела репутацию государства с достаточно либеральным банковским законодательством при неразвитости других экономических отношений по сравнению с государствами СНГ (Казахстан, Россия, Узбекистан), благоприятствующей возникновению теневых процессов в условиях экономической и правовой неразберихи. Учитывая геополитическое положение Кыргызской Республики, через финансовые рынки Кыргызской Республики осуществляются значительные потоки финансовых капиталов из/в близлежащих/ие государств/а. Таким образом, банковская система страны превратилась в некий «транзитный» пункт для движения денежных потоков с источником происхождения в соседних государствах и объектом их легализации, получая при этом определенное вознаграждение. Данное обстоятельство может привести к ослаблению финансовой системы, а в последующем и к потере экономической безопасности государства. Поэтому перед страной стоит острая необходимость создания устойчивой финансовой системы, в том числе банковской, отвечающей всем современным требованиям и препятствующей использованию финансового рынка Кыргызстана в качестве «стиральной» машины для отмывания «грязных» денег.
Слабая изученность теневых процессов в банковской сфере Кыргызской Республики, их влияние на развитие банковского сектора страны и её экономики в целом, роли финансовых рынков Кыргызской Республики в обслуживании «чужих» денег, отсутствие методической базы отслеживания противоотмывочных схем является серьёзным препятствием на пути развития финансовой системы.
Теоретическая неисследованность сущности, причин возникновения, структуры, масштабов и особенностей распространения теневых процессов в банковской сфере в условиях перехода к рыночной экономике предопределили актуальность темы исследования, прежде всего, с политэкономических и экономико-правовых позиций в рамках институционального анализа складывающихся экономических отношений.
Степень разработанности проблемы. Проблемы усиления борьбы с теневой экономикой на современном этапе посвящены исследования многих российских экономистов: Л.И. Абалкина, С.Ю. Глазьева, Есипова В.М., В.В. Исправникова, Т.И. Корягиной, Д.Г. Макарова, В. Радаева, К.Улыбина, а также зарубежных ученых: Dallago B., Grossman, Welish, Findlay и др.
Для исследования разрабатываемой темы весьма существенный вклад внесли труды отечественных (кыргызских) ученых, посвященные проблемам экономической деятельности в условиях проводимых экономических реформ. Отметим, в этой связи, работы академика Т.К.Койчуева, профессоров В.И.Кумскова, Н.Х.Кумсковой, Д.Ч.Бектеновой, М.Т.Койчуевой, доктора экономических наук З.И.Кудабаева, доцента О.К.Караталова. Непосредственно с данной диссертационной работой тесно связано исследование доктора экономических наук Т.С.Дыйканбаевой на тему: «Особенности теневой экономики в переходный период» (Бишкек, 2005).
Проблемы собственно теневой экономики переходного периода в последние годы активно обсуждаются в научной литературе. При этом мало работ, где теневая экономика концептуально осмысливается во всей её полноте и сложности с учетом особенностей функционирования финансовой системы и актуализированных проблем отмывания «грязных» денег.
Исходя из анализа защищенных кандидатских и докторских диссертаций, посвященных теоретическим проблемам теневой экономики по специальности 08.00.01 – Экономическая теория, ни одна из работ не касалась освещения теневых процессов в банковской сфере.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является исследование теоретико-методологических основ возникновения теневых процессов в банковской системе в современных условиях и разработка на этой основе соответствующего организационно-методического инструментария в борьбе с теневой экономикой.
В соответствии с заданной целью в работе поставлены следующие задачи:
изучить теоретические и институциональные основы возникновения теневых процессов в банковской сфере;
выявить закономерности порождения теневой стороны банковской деятельности в рыночной экономике;
определить особенности формирования «теневой» экономики в финансовой и банковской сфере;
выявить критерии подозрительной банковской деятельности;
разработать основные направления совершенствования по снижению уровня теневых банковских операций.
Объектом диссертационного исследования являются процессы банковской деятельности в странах постсоветского пространства, в особенности в Кыргызской Республике.
Предмет исследования - теневые процессы в банковской сфере в условиях международной интеграции в борьбу с отмыванием денег, их взаимосвязь с экономическими процессами, происходящими в стране и мировом сообществе.
Теоретической и методологической основой исследования послужили зарубежные исследования, базовые концепции в области теневой экономики и теневых банковских процессов, теории и методологии оценки масштабов теневой экономики и оттока «грязных» денег, международно-правовые основы и практика применения политики борьбы с отмыванием денег, показатели деятельности Службы Финансовой Разведки Кыргызской Республики; основные финансовые показатели деятельности банков Кыргызской Республики.
Диссертационное исследование основано на системном подходе изучения теневых процессов в банковской сфере. Использован метод познания от абстрактного к конкретному. В диссертационном исследовании применены системно-факторный подход к исследованию деятельности коммерческих банков, ретроспективный и оперативный методы анализа; анализ динамики и структуры исследуемых показателей. Использованы специальные методы экономико-статистических исследований (сравнения, группировки, обобщения, детализации). Методологическую основу диссертационного исследования составили диалектический метод, исторический и логический анализы.
Методической основой диссертационного исследования является повышение эффективности мероприятий по снижению уровня теневых процессов в банковской сфере.
Информационной базой исследования послужили информационно-статистические материалы Национального Банка Кыргызской Республики, Службы Финансовой Разведки Кыргызской Республики, годовые и финансовые отчеты коммерческих банков Кыргызской Республики, обзоров о состоянии борьбы с легализацией незаконных доходов в Кыргызской Республики и за рубежом.
Научная новизна диссертационной работы состоит в том, что разработаны теоретические и организационно-методические подходы к совершенствованию системы борьбы с отмыванием денег в банковской сфере. К наиболее важным результатам, содержащим научную новизну, относятся следующие:
-
впервые в Кыргызстане проведено исследование теоретических основ возникновения теневых процессов в банковской сфере, борьбы с отмыванием денег в банковской сфере;
-
выявлены закономерности порождения теневой стороны банковской деятельности в рыночной экономике;
-
проанализированы особенности формирования «теневой» экономики в финансовой и банковской сфере;
-
определены критерии, с помощью которых можно выявить подозрительную деятельность в банковской сфере;
-
разработаны предложения и рекомендации по снижению уровня теневых банковских операций, по совершенствованию уже применяемых мер по борьбе с отмыванием денег, включающие оба уровня банковской системы страны и политику финансовой безопасности страны.
Теоретическая значимость исследования заключается в определении особенностей формирования теневой экономики в банковской сфере в современных условиях; определении критериев подозрительной деятельности банка; развитии теоретических положений о сущности и функциях механизма борьбы с отмыванием денег в банковской системе; принципах и методах политики по борьбе с отмыванием денег; обосновании существования теневой банковской экономики.
Практическая значимость исследования заключается в том, что сформулированные в нем положения, выводы и рекомендации ориентированы на применение в стратегии государственной политики финансовой безопасности, повышении эффективности политики в борьбе с отмыванием денег, совершенствовании эффективности банковского надзора. Практическая значимость исследования также состоит в применении его результатов при чтении курсов лекций в разделах экономической теории и банковского дела, при подготовке сертифицированных специалистов в сфере внутреннего контроля банков и финансовой разведки.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы докладывались на межвузовских научно-практических конференциях в Кыргызско-Российском Славянском Университете, международном симпозиум-конгрессе в Кыргызско-Турецком Университете «Манас» на тему «Легализация доходов, полученных преступным путем, организованные финансовые правонарушения и их влияние на экономику Кыргызстана»; международной научно-практической конференции в Уральском Государственном Экономическом Университете «Актуальные вопросы экономики глазами молодых» в г. Екатеринбург; на обучающем семинаре по международным стандартам FATF в Московском Учебно-Международном Центре при Росфинмониторинге России в г. Москва.
Публикации. По теме исследования опубликовано 8 научных статей, в том числе три статьи опубликованы в рецензируемом журнале «Вестник Кыргызско-Российского Славянского Университета», две статьи – за рубежом (журнал «Вестник Казахстанского Экономического Университета», материалы Международной научно-практической конференции в Уральском Государственном Экономическом Университете в г. Екатеринбург). Общий объем публикаций составляет 4,3 печатных листов.
Структура и объём диссертации. Поставленные цель и задачи определили структуру диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения и списка литературы.
Виды теневых банковских операций
Проблемы теневой экономики привлекли внимание исследователей еще в 30-х годах прошлого столетия. В конце 70-х годов XX в. стали появляться серьезные исследования в этой сфере. Одной из первых серьезных работ в этой области является работа ГІ.Гуіманна (США) "Подпольная экономика" (1977 г.)", в которой обращалось внимание па недопустимость игнорирования её масштабов и роли.
В советской экономической науке и практике интерес к проблемам теневой экономики отчетливо проявился в 80-е годы XX в. Это было обусловлено как социально-экономическими причинами, связанными с возрастанием её роли в народном хозяйстве и криминализацией, так и с идеологическими. Последние проявились в стимулировании руководством страны научных исследований, направленных на выявление деформаций и дискредитацию командной социально-экономической системы государственного социализма. Главной движущей силой, способствующей развитию теневой экономики, является «погоня» капитала за максимальной прибылью, в борьбе за которую, как показал К.Маркс, капитал невозможно остановить.
Определенно об этом свидетельствуют следующие высказывания К.Маркса: «...движение капитала не знает границ», «...у капитала одно единственное жизненное стремление - стремление возрастать»3. Характерным является еще одно высказывание К.Маркса: «Капитал становится все более смелым при получении все большей и большей прибыли - «при 100 процентах он попирает все человеческие законы, при 300 процентах нет такого преступления, на которое он ие рискнул бы, хоія бы под страхом виселицы»4.
В настоящее время единого общепринятого универсального понятия теневой экономики не сформулировано. Многообразие позиций обусловлено, как правило, различиями в характере решаемых авторами теоретических и прикладных задач, а также в методологии и методике исследования.
Исследователи при изучении теневой экономики руководствуются в основном следующими целями: фундаментальный теоретический анализ, статистическая оценка, оптимизация социально-экономической политики, совершенствование правоохранительной деятельности, обеспечение экономической безопасности.
При теоретическом подходе теневая экономика рассматривается как экономическая категория, отражающая сложную систему экономических отношений.
В методологическом отношении существенно различаются экономический, социологический, кибернетический ы правовой подходы к исследованию теневой экономики. Развивается также междисциплинарный комплексный подход.
Особенностью экономического подхода является изучение влияния теневой экономики на эффективность экономической политики, распределения и использования экономических ресурсов, разработка надежных методов её оценки и измерения. Экономические концепции исследуют теневую экономику на глобальном, макро- и микроуровнях, а также в институциональном аспекте.
Социологические концепции теневой экономики рассматривают эту сферу с точки зрения взаимодействия социальных групп, различающихся положением в системе теневых институтов, мотивами экономического поведения субъектов в значимых ситуациях.
В рамках кибернетической концепции теневая экономика рассматривается как саморегулируемая и управляемая система, разрабатываются экономико-математические модели прогнозирования и управления теневой экономикой, закономерностей её развития и взаимодействия с официальным сектором.
В рамках правовых концепций явления теневой экономики рассматриваются как особая сфера отклоняющегося (в том числе преступного) поведения. Основное внимание обращено на исследование общественно опасных форм экономической деятельности, предупреждению правонарушений и борьбе с ними правовыми среде івамп (криминологический и уголовно-правовой контроль).
Сложность и важность проблем теневой экономики стимулируют развитие междисциплинарного подхода к её исследованию.
Понимание теневой экономики различными её исследователями во многом определяется выбором основного критерия о шесения экономических отношений к этой сфере.
В качестве ключевого критерия выделения теневых экономических явлений выступает отношение к нормативной системе регулирования. Конкретными критериями являются: уклонение от официальной или государственной регистрации, от государственного коні роля; противоправный характер.
По мнению В.Радаева5, автора многочисленных работ по -теневой экономике, существует множество родственных классификаций. Радаев считает наиболее широким понятием неформальную экономику, которая представляет собой совокупность хозяйственных отношений, не отражаемых в официальной отчетности и формальных контрактах или отражаемых заведомо неадекватным образом. Одна часть неформальной экономики находится «на свету» и включает сегменты, которые вписываются в действующее законодательство или, по крайней мере, ему не противоречат.
Международный опыт борьбы с банковским отмыванием «грязных» денег
По данной таблице видно, что почти две трети активов Республики находится в наличной форме. Около 70% оборотов хозяйствующих субъектов проводятся наличными деньгами. На наш взгляд, эчо свидетельствует об отсутствии влияния банковской системы на обеспечение финансовой безопасности Кыргызстана, когда финансовый рынок аппелирует только частью активов. В то время как большая часть скрывается в тени. Обороты в основном происходят вне сферы деятельности финансовой системы.
Принятие «базового» Закона Кыргызской Республики о борьбе с отмыванием денег в ноябре 2006 г. явилось одним из главных мер предупреждения и пресечения источников финансирования терроризма (экстремизма) и защиты целостности финансового рынка Кыргызстана.
Повышение эффективности борьбы с отмыванием денег в Кыргызской Республике связано с использованием международного опыта, принятых стандартов и обобщением практики деятельности зарубежных органов финансовой разведки и финансовых институтов. Однако, по мере практической реализации мероприятий по борьбе с отмыванием денег нарабатывается и своя национальная специфика, которая в значительной степени обуславливает не только организационные и методические основы этой деятельности, но влияет на разработку и принятие соответствующих подзаконных актов.
Во-первых, это постоянное увеличение индикаторов подозрительных сделок и операций присущих национальной экономике, которая проявляется не только в количественных (пороговых) показателях, но и учитывает отдельные разновидности совершаемых сделок, подлежащих обязательном) контролю. За короткий срок с момента введения «базового» Закона Кыргызской Республики качественно изменились требования к национальной системе организации внутреннего контроля, улучшилось качество предоставляемых в Службу Финансовой Разведки Кыргызской Республики сведений, расширен круг лиц, предоставляющих сведения. Вторая особенность определяется значительной, по своим объемам доли капитала в структуре банковских операций, их запутанностью и сложностью в определении экономического обоснования этих операций, с которыми Служба Финансовой Разведки сталкивается в своей работе.
Третья специфическая черта определена структурой криминальных доходов. По разным оценкам объем теневой экономики в Кыргызстане составляет от 41 % до 53 % к ВВП60. Большая часть их совокупного объема создается классическими преступными способами - уклонением от налогообложения и уплаты таможенных платежей, разновидностями контрабанды, присвоением бюджетных средств, мошенничеством в финансово-банковской сфере, незаконным оборотом наркотиков.
Согласно «базовому» Закону Республики существует два вида контроля: обязательный и внутренний. И если внутренний контроль в целях борьбы с отмыванием денег реализуют коммерческие банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, кредитные и страховые организации, лизинговые компании и другие структуры, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, то обязательный контроль - это прерогатива государственных органов и непосредственно Службы Финансовой Разведки Кыргызской Республики. При этом основой обязательного контроля является принятие мер по контролю сделок и операций на основании информации, полученной от коммерческих банков и других субъектов исполнения вышеупомянутого Закона.
Обязательный контроль распространяется на операции с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон такой операции является физическое или юридическое лицо, в отношении которого имеются сведения об участии в террористической деятельности.
В законодательстве Кыргызской Республики предусмотрено требование коммерческим банкам отказывать в открытии счета и осуществлении операции, 60 41% - по данным Национального статистического комитета Кыргызской Республики, 53% - данные Министерства финансов Кыргызской Республики. По словам директора Конгресса бизнес-ассоциаций Кыргызстана Ч.Сейдахматовой, «теневая» экономика составляет больше 80%. если представлена несоответствующая документация определенным субъектом. Учитывая, что количество продуктов и услуг, которые банки предлагают сегодня, все время растет, вполне оправдано то, что в Законе не указаны виды счетов и операций, при которых банки могут отказаться от сотрудничества, если имеется подозрение в преступной деятельности.
Правоустанавливающие нормы законодательства Кыргызской Республики позволяют законопослушным банкам и организациям добросовестно исполнять закон и оказывать эффективное содействие в борьбе с проникновением «грязных» денег в легальный бизнес.
Учитывая многообразие путей и способов отмывания капиталов, на банковскую систему возложена обязанность проведения внутреннего контроля по установлению личностей клиентов и выгодоприобретателей, мониторингу деловых связей для выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с отмыванием денег.
Финансовые учреждения обязаны установить идентичность личности, совершающей операции, и документально зафиксировать совершенную сделку. В случае если возникли подозрения, что они осуществляются с целью отмывания доходов («подозрительные» операции»), то банки обязаны направлять в Службу Финансовой Разведки Кыргызской Республики сведения о данных операциях, о чем свидетельствуют данные Таблицы 3.
М. Садыров, У. Даникеев, Национальная система противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) денег, полученных преступным путем. Бишкек, 2007. Из этого анализа видно, что 2007 год для Службы Финансовой Разведки оказался самым плодотворным. Так, если в 2006 году поступило всего лишь 15123 сообщений, то уже в 2007 году сообщений оказалось почти в 40 раз больше. Это связано с развитием и совершенствованием законодательной и инструктивной базы по системе борьбы с отмыванием денег.
На начало 2009 г. всего в базе данных Службы содержалось 1 194 620 сообщений, в том числе с признаками подозрительности — 311 556 сообщений (26% от общего количества сообщений). Основное количество информации предоставлено банковским сектором 1 192 019 сообщений, что составляет 99,78% от общего количества сообщений, содержащихся в базе данных Службы Финансовой Разведки Кыргызской Республики62. Эти данные подчеркивают важную роль кредитных организаций в борьбе с отмыванием денег.
В настоящее время обязательному контролю подлежат 22 вида экономических операций, из которых не более 18 могут быть отнесены к банковским операциям, а остальные представляют собой сделки с движимым или недвижимым имуществом, из всех подозрительных операций, которых всего 100 видов, 62 вида отнесены к банковским операциям.
Анализ теневого денежно-банковского оборота в Кыргызской Республике
Резюмируя проведенное исследование по деятельности АУБ, также следует обозначить тот факт, что в связи с апрельскими событиями в ночь с 7 по 8 апреля текущего года был зафиксирован отток денег из АУБа в объеме $250 миллионов83. Что это были за деньги, пока правоохранительными органами не установлено.
Надо полагать, что это и есть тот отмывочньтй арсенал, который проходил через счета данного банка. Какую же маржу получал банк при обслуживании таких денег?
Допустим, вышеозначенная сумма - это и есть ежемесячная сумма «грязных» денег. Комиссия АУБа за перевод составляет 0,2%.81 Получается, доход от операционной деятельности в месяц составлял 500 тыс. долларов США. Предположим, половина, т.е. 0,1% составляет себестоимость переводов, в итоге получим чистую прибыль только от операционной деятельности банка в размере 250 тыс. долларов США в месяц. Возникает множество вопросов: где, в дальнейшем, легализовывались эти деньги? Куда вкладывались банком? Во многие благотворительные акции и организацию музыкальных и театральных вечеров с известными артистами мира в период 2006-2009 гг.?
Таким образом, на основе проведенного анализа теневого оборота банковской деятельности можно сделать следующие выводы:
Во-первых, существующая система банковского надзора в Кыргызской Республике не обеспечивает объективности в определении реального финансового состояния конкретного банка, поскольку контролирует количественные показатели, а не качественные.
Во-вторых, нет максимальной открытости банка,
Об этом сообщил 15 апреля 2010 г. на пресс-конференции заместитель председателя Национального банка КР Заир Чокоев. S4 Тариф Банка взят с сайта www.aub.kg. В-третьих, при качественном анализе деятельности банка возникает сомнение в его легальной деятельности, хотя на первый взгляд финансовые показатели данного банка подтверждают его лидерство в банковской системе Кыргызской Республики.
Таким образом, на основе анализа деятельности банков можно выделить критерии подозрительной деятельности банка:
Во-первых, присутствие иностранных физических лиц (крупных политических деятелей развитых стран) с существенной долей в акционерном капитале;
Во-вторых, колоссальное владение активами в банковской системе (30-50% всей банковской системы) и их наращивание с резкой амплитудой. При этом отмечаются огромные средства на корреспондентских счетах в соотношении к активам банка (от 40 до 50%);
В-третьих, отклонения в размере имеющихся на счетах депозитов и выданных ссуд в разы. Вместе с тем более 90% депозитов банка составляют краткосрочные депозиты;
В-четвертых, акцент в деятельности на операционную часть, влекущую огромные операционные расходы в статье расходы. При зі ом размеры чистой прибыли занимают 20-30% прибыли всей банковской системы.
Вот, на наш взгляд, перечень значимых критериев подозрительности банковской деятельности, которые мы определили на основе анализа официальных данных.
Отмывание денег в международных банковских операциях В последние годы во многих странах введены нормативные ограничения сумм финансовых операций (банковские вклады, переводы сумм, покупка денежных инструментов), которые можно осуществлять баз обязательного сообщения в органы финансового мониторинга. С целью избежания заполнения специальных форм отчетности крупные суммы «грязных» денег делятся «отмывателями» на ряд небольших граншей (размером менее 10 тыс. долларов США для США, 600 тыс. рублей для России, и менее 1 млн. сом для Кыргызстана до ноября 2009 года83). Затем каждый транш независимо переводят на другой счет, часто в другой стране.
Как мы уже отмечали выше, наиболее простой способ вхождения в банковскую систему - приобретение небольшого банка и организация отмывания через корреспондентские счета с крупными банками с безупречной репутацией. Наиболее ярким примером подчинения легального финансово-кредитного учреждения и использования его в целях отмывания денег и совершения других преступлений оказалась деятельность британского Bank of Credit and Commerce International (BCCI). В 1989 году оборот банка составлял 23 млрд. долларов США. Штат банка составлял 14 000 сотрудников. BCCI являлся крупнейшим банком в Соединенном Королевстве Великобритании и Северной Ирландии и шестым крупнейшим банком в мире. Он имел 425 отделений в 73 странах. BCCI выплачивал своим клиентам в Соединенном Королевстве более высокие проценты, чем его конкуренты, поскольку, как предполагается, мошенничество позволяло ему осуществлять конкуренцию нечестными средствами. BCCI «отмыл» около 20 млрд. долларов США. Деятельность BCCI была пресечена лишь 5 июля 2001 года. Понадобилось более 12 лет, прежде чем преступная деятельность ВСС1 была полностью вскрыта и были приняты меры. В іечение длиіельного времени BCCI рассматривался как настоящий банк. Всемирный банк и Международный валютный фонд проводили с ним операции и предоставляли ему кредиты. Преступная деятельность BCCI в конечном счете была пресечена национальными властями. Одной из причин столь длительной преступной деятельности банка является перегруженное і ь финансовой системы. В период между 1970 и 2000 годами объем международных денежных потоков возрос на 5 200 процентов.
Усиление государственного контроля за теневой деятельное гыо банков
Объемов влияния отдельных политических групп в банковской сфере и степени зависимости банковской системы от отраслей народного хозяйства, подконтрольным разным финансово-промышленным группам; Подверженность субъектов банковской системы влиянию политических и экономических сил других государств, которые могут провести через них мероприятия, направленные на подрыв национальной банковской системы.
На наш взгляд, результаты недопущения использования теневых банковских операций должны быть связаны с совершенствованием применяемых мер по борьбе с отмыванием денег на уровне банковского надзора и лицензирования, на уровне органа финансовой разведки и на уровне государственной политики финансовой безопасности.
Совершенствование мер по борьбе с отмыванием денег на уровне банковского надзора и лицензирования: 1. определить выдачу лицензий на право банковской деятельности с участием иностранного капитала в размере не более 40% в уставном капитале; 2. добиваться обеспечения полномерной прозрачности оруктуры капитала кыргызстанских банков с установлением доли физических лиц в уставном капитале банка в совокупном объеме в размере не более 10% уставного капитала; 3. установить следующие нормативы: - размеров активов на корреспондентских счетах в размере не более 20% всех активов банка; - размеров краткосрочных и долгосрочных депозитов в соотношении на первом этапе 40:60, в дальнейшем 30:70; - клиентской базы по государственным учреждениям и предприятиям в размере не более 30% клиентской базы коммерческого банка; 4. установить обязательное требование сертифицированного комплайенс102-сотрудника в штате банка; 5. установить требования к банкам по диверсификации источников финансирования, в случае, если банковское учреждение находится в значительной зависимости о г отдельной финансово-промышленной группы или политической группы; 6. проводить ряд мероприятий, направленных на устранение концентрации финансовых потоков в одном банке, в случае если отдельное банковское учреждение в результате каких-либо обстоятельств приобрело монопольное положение на обслуживание определенных финансовых операций. Совершенствование мер по борьбе с отмыванием денег на уровне финансовой разведки включает следующее: 1. установить на законодательном уровне предел подозрительных операций банка в соотношении операций, подлежащих обязательному контролю, в размере не более 10%. В случае превышении банком Комплайенс-контроль определяется как контроль соответствия банковской деятельности на финансовых рынках действующему законодательству в этой области. В банковской сфере это направление час і о отождествляется с внутренним контролером по противодействию оімьшанию нелеіальньїх денег. данного лимита направлять упреждающее письмо в Национальный Банк, копию - в коммерческий банк; 2. проводить обучение и подготовку сертифицированных банковских специалистов в области борьбы с отмыванием денег; 3. обеспечивать надлежащие проверки в отношении не только непосредственных клиентов финансовых организаций, по и реальных выгодоприобретателей 03; 4. проводить более тщательные проверки в отношении политических деятелей и их родственников.
Совершенствование мер по борьбе с отмыванием денег на уровне политики финансовой безопасности:
1. повышать стабильность банковской системы через мероприятия, которые проводятся правительством по улучшению общих макроэкономических факторов: - повышение общего доверия к банковской системе и привлечение в неё средств населения; - возвращение средств в банковскую систему из теневого сектора экономики; - повышение стабильности и доверия к национальной валюте;
2. разработать действенные системы контроля привлечения и использования средств иностранных заимствований;
3. определить критерии и параметры (количественные и качественные пороговые значения) финансовой системы Республики, отвечающие требованиям финансовой безопасности, а также разработать механизмы и меры идентификации угроз финансовой безопасности и их носителей;
4. разработать методологию прогнозирования, выявления и предотвращения возникновения факторов, определяющих возникновение угроз Выгодоприобретатель (также бенефициарам, бенефициар от фр. benefice— прибыль, польза) — физическое или юридическое лицо, которому предназначен денежный платеж, получатель денег финансовой безопасности, проведения исследований по выявлению тенденций и возможностей развития таких угроз;
5. сформировать механизмы и меры финансово-экономической политики и институциональных преобразований, нейтрализующих или смягчающих воздействие негативных факторов;
6. определить объекты, предметы и параметры контроля за обеспечением финансовой безопасности страны.
Таким образом, реализация указанных мер, на наш взгляд, окажсі содействие уменьшению объема теневых капиталов в банковской системе Кыргызской Республики, прежде всего, за счет снижения их преступной составляющей. Это, в свою очередь, позволит внести определенный вклад в укрепление и развитие банковской системы, усилить защиту интересов кредиторов и вкладчиков банков, обеспечить устойчивость финансовой системы. Кроме того, повышение доли легального сектора в экономике в целом способствует росту ВВП и увеличению поступлений в бюджет.
