Содержание к диссертации
Введение
Раздел I Ответственность за правонарушения в сфере внешнеэкономической деятельности по уголовному и таможенному законодательству Российского государства 25-62
Глава первая Краткий очерк развития российского уголовного и таможенного законодательства в сфере внешнеэкономической деятельности государства 25-50
Глава вторая Состояние и перспективы развития российского уголовного и таможенного законодательства по обеспечению нормальной внешнеэкономической деятельности Российской Федерации 51-62
Раздел II Уголовная ответственность за преступления, совершаемые в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации 63-302
Глава первая Проблемные аспекты ответственности за преступления, совершаемые в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации 63-105
Глава вторая Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности, посягающие на установленный порядок, регулирующий перемещение товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации 105-283
Незаконное перемещение через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов (контрабанда) 106-258
Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники 258-268
Глава третья Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности, посягающие на установленный порядок, регулирующий международную торговлю, предоставление услуг, культурный обмен и поступление в бюджет государства таможенных платежей 268-277
Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран 268-273
Уклонение от уплаты таможенных платежей 273-277
Глава четвертая Наказания за преступления, совершаемые в сфере внешне экономической деятельности Российской Федерации 278-283
Глава пятая Совершенствование уголовного законодательства как одно из условий надежной защиты нормальной внешнеэкономической деятельности Российской Федерации 284-302
Раздел III Административная ответственность за правонарушения, посягающие на порядок перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации 303-322
Глава первая Проблемные аспекты административной ответственности за нарушения таможенного законодательства, регулирующего перемещение предметов через таможенную границу Российской Федерации 303-322
Глава вторая Пути совершенствования законодательства об административной ответственности за незаконное перемещение предметов через таможенную границу Российской Федерации 312-322
Заключение 323-324
Библиография
- Краткий очерк развития российского уголовного и таможенного законодательства в сфере внешнеэкономической деятельности государства
- Состояние и перспективы развития российского уголовного и таможенного законодательства по обеспечению нормальной внешнеэкономической деятельности Российской Федерации
- Проблемные аспекты ответственности за преступления, совершаемые в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации
- Проблемные аспекты административной ответственности за нарушения таможенного законодательства, регулирующего перемещение предметов через таможенную границу Российской Федерации
Введение к работе
Переход экономики Российской Федерации на подлинные рыночные отношения, являющиеся основой социального развития и благополучия любого демократического государства, осуществим лишь при условии нормального функционирования ее внешней экономической деятельности.
Особо важное значение этой деятельности заключается в том, что она вносит огромный вклад в техническое перевооружение и модернизацию всех других отраслей хозяйства, в создание мощной материальной базы общества и, в конечном счете, способствует наиболее полному удовлетворению жизненных потребностей его граждан.
Кроме того, в рыночном хозяйстве внешнеэкономическая деятельность, осуществляемая при посредстве постоянного законодательного регулирования и совершенствования уголовной и таможенной политики, является существенным источником пополнения казны государства. Достаточно сказать, что практически в большинстве экономически развитых стран только за счет таможенных поступлений от ведения внешнеэкономической деятельности формируется значительная часть доходов государственного бюджета. Например, в Великобритании таможенные денежные поступления составляют более 40% доходной части бюджета1. В Российской Федерации такие поступления равняются примерно 1/5 части национального дохода2.
Поэтому одной из основных задач внешней экономической политики российского государства была и остается задача всемерного развития и расширения внешней торговли, совершенствование механизма производственного и иных видов сотрудничества с другими странами без чего невозможно достижение мировых показателей производительности труда, насыщение внутреннего рынка необходимыми для народа товарами в достаточном количестве, высокого качества и т.д.
Решение этой важнейшей задачи, наряду с проведением экономических преобразований, во многом зависит также и от надежного правового обес-
1 См.: Кузнецов В. Сколько стоит миллион // Рос. газ. 1993. 11 фев.
2 См.: На кого работает таможня // Рос. газ. 1996. 25 окт.
4 печения деятельности государства и других хозяйствующих субъектов в области внешнеэкономических связей.
Однако, как показывает анализ уголовного и таможенного законодательства, обеспечивающего нормальную работу этой отрасли, на протяжении всего периода существования советского государства, это законодательство, как и практика его применения, не выполняли необходимой правозащитной функции.
Исторически сложившееся в СССР командно-административное руководство всеми сферами жизни общества, в том числе и экономикой страны, привели, в частности, к полной монополизации государством его внешней торговли, введенной в первые годы советской власти как меры временной, направленной на отстаивание и укрепление экономической независимости от капиталистической системы хозяйства.
В этих условиях все важнейшие вопросы внешнеэкономической деятельности решались, как правило, принятием совместных постановлений ЦК КПСС и Совета Министров СССР, а также ведомственными актами Министерства внешней торговли СССР внутреннего пользования. Законодательному регулированию внешнеэкономической деятельности государства отводилось второстепенное место.
Можно утверждать, что наиболее мобильным в области внешнеэкономической деятельности советское уголовное законодательство было лишь в первое десятилетие советской власти. Впоследствии оно приняло застывшую форму и подвергалось изменениям крайне редко. Достаточно указать, что "Положение о преступлениях государственных" 1927 года, установившее уголовную ответственность за контрабанду (ст. 24) и за нарушения положения о монополии внешней торговли" (ст. 26), практически без серьезных изменений просуществовало более 30 лет, а общесоюзный закон "Об уголовной ответственности за государственные преступления" 1958 года, предусмотревший ответственность только за контрабанду (ст. 15), действовал в течение 36 лет.
Распад Советского Союза как единого государственного образования и объявление бывшими союзными республиками полного суверенитета повлек за собой тяжелейший экономический кризис во вновь образованных
5 независимых государствах и практически разрушил их внешнеэкономическую деятельность. В связи с этим бывшие союзные республик, даже вошедшие во вновь образованное Содружество Независимых Государств, были поставлены перед необходимостью самостоятельно выходить на внешний рынок, тратить конвертируемую валюту на закупки продукции, ранее поступавшую им в порядке межреспубликанских поставок1.
Но как показывает жизнь, став независимыми государствами, бывшие союзные республики, в том числе и Россия, пока плохо справляются со сложной задачей восстановления и развития внешних экономических связей между собой и другими странами и положение дел в этой важной отрасли хозяйства остается неблагополучным.
Либерализация внешнеэкономической деятельности, начатая в СССР в середине 80 годов, создала объективные условия для свободного перемещения через государственную границу большого количества граждан и товарно-материальных ценностей, и, одновременно, породила благоприятную среду для контрабандной и иной преступной деятельности многих субъектов, осуществляющих внешнеэкономические связи с Российской Федерацией, и от ее лица - с другими государствами.
Контрабандный поток из России устремился не только в капиталистические страны, но и в так называемое "ближнее зарубежье" - в бывшие союзные республики, ставшие независимыми государствами, с которыми пока толком не установлена ни государственная, ни таможенная граница, что позволяет бесконтрольно и безнаказанно вывозить из России всевозможные товарные ценности на огромные суммы.
Наряду с традиционными товарами массового потребления: промышленными изделиями, продуктами питания, алкогольными напитками и т.д., предметами нелегального ввоза в Россию и вывоза из нее становятся: вооружение, материалы, оборудование, технологии, научно-техническая информация и услуги, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения; вредные для окружающей среды производственные отходы; отравляющие и ядовитые и радиоактивные вещества; наркотики и наркотические средства и т.п., что не только нарушает нормальную внешнеэконо-
1 См.: Экономика и жизнь. 1992. № 13. С. 14-15.
мическую деятельность Российской Федерации, но и наносит невосполнимый вред государственной, общественной, экологической безопасности, здоровью и нравственности населения.
Получила распространение так называемая коммерческая контрабанда, приносящая стране огромный экономический, политический и моральный ущерб, ибо базируется она на нелегальном вывозе из России энергоносителей, драгоценных, цветных и редкоземельных металлов, минеральных руд и других стратегических сырьевых товаров, культурных ценностей, являющихся национальным достоянием1.
Причем, материальный и иной урон России от подобной преступной деятельности получил столь широкие масштабы, что законодатель был вынужден дополнить Уголовный кодекс РСФСР 1960 года двумя новыми нормами, установившими строгую ответственность за незаконный экспорт товаров, используемых при создании вооружения, военной техники и оружия массового поражения (ст. 781), а также за невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей, подлежащих обязательному возвращению (ст. 782).
Если же учесть, что из всего потока перемещаемых через границу грузов таможенные и другие правоохранительные органы задерживают по общепринятому международному критерию менее 10% незаконно перемещенных товаров или других предметов, то ежегодный общий ущерб от контрабанды, наносимый экономике России, составляет астрономические суммы. Как показывает следственная и судебная практика, более чем в 50% случаев это преступление совершается в совокупности с хищениями, незаконными сделками с валютными ценностями и другими преступлениями, что создает условия и способствует общему росту преступности в стране.
Кроме того, в связи с либерализацией внешней экономической деятельности в этой отрасли хозяйства появились новые виды контрабандной и иной преступной деятельности, существенно изменился облик преступника.
В настоящий период таможенные и следственные органы имеют дело уже не со случайными одиночками контрабандистами или редкими контра-
1 См.: Драганов В., Палкин Н. В России появился новый вид преступности -коммерческая контрабанда //Экономика и жизнь. 1993. № 17. май; Лютов Н., Силкин В. Таможня не дает "добро" // Рос . газ. 1995. 10 янв.
7 бандистскими группами, а с хорошо организованными структурами, действующими в рамках разветвленного преступного бизнеса, для которых контрабанда стала основным источником получения огромных доходов. Характерно, что в этом преступном процессе, наряду с частными лицами, все большее участие принимает широкий круг юридических лиц: государственные, кооперативные, коммерческие структуры, малые и совместные предприятия, различные акционерные общества и т.п. Последними обстоятельствами и объясняется тот факт, что после отмены в России монополии на внешнюю торговлю, из страны ежегодно стало нелегально вывозится до 20% всей добытой нефти, 34% минеральных удобрений, утекает на Запад и оседает в иностранных банках 18-20 миллиардов долларов США1.
Огромный материальный ущерб и серьезный социальный вред, причиняемый контрабандой и другими правонарушениями в области экономики , и побудило руководство страны образовать в системе правоохранительных органов ФСБ и МВД - специальные подразделения по борьбе с контрабандой, организованной преступностью и коррупцией, в названиях которых контрабанда выдвинута на первое место, что подчеркивает ее повышенную опасность для общества и государства.
В то же время несовершенство законов об ответственности за контрабанду и другие преступления, совершаемые в сфере внешнеэкономической деятельности в прошлом и в настоящий период, недостаточная теоретическая разработка их составов, в практике правоохранительных органов нередко приводила и приводит к разноречивому толкованию юридической сущности этих преступлений, к серьезным ошибкам в квалификации, и в назначении судами наказаний, несоразмерных тяжести содеянного и, более того, привлечению к уголовной ответственности и осуждению судами лиц, в действиях которых отсутствует состав преступления, что грубо нарушает конституционные и процессуальные права граждан и наносит ущерб престижу государства, являющегося гарантом соблюдения законности.
В связи с этим у государства в лице его законодательных и правоохранительных органов появилась настоятельная необходимость в разработке и
1 См.: Илюхин В., Канков А. Вхождение преступности во власть // Рос. газ. 1995. 22 мар.
8 внедрении в жизнь не только новой программы действий в борьбе с названными преступлениями, но и нового законодательства, отвечающего духу времени.
Возникшие в этом аспекте проблемы были частично сняты вступлением в действие Таможенного кодекса Российской Федерации 1993 года и нового Уголовного кодекса России 1996 года, многочисленные проекты которого длительное время обсуждались в Комитетах и Комиссиях Верховного Совета РСФСР и Государственной Думы Российской Федерации.
Но как показывает научный юридический анализ статей Таможенного кодекса РФ 1993 года и Уголовного кодекса РФ, вступившего в действие с 1 января 1997 года, направленных на защиту нормальной внешнеэкономической деятельности государства и других хозяйствующих субъектов, эти нормы недостаточно научно проработаны, в связи с чем имеют существенные погрешности правового характера, без устранения которых их применение не может дать нужного эффекта в правоприменительной деятельности государства в этой сфере.
Сохраняется необходимость в научной доработке сущности и содержания состава контрабанды и составов других преступлений, вновь введенных в Уголовный кодекс Российской Федерации, а также в разработке и принятии нормы, не предусмотренной новым Уголовным кодексом РФ, с целью увеличения эффективности правового воздействия на деятельность государства и других хозяйствующих субъектов в области внешнеэкономических связей.
В этой связи на первый план выдвигается необходимость научного решения ряда проблемных аспектов законодательного регулирования ответственности за посягательства на общественные отношения, складывающиеся в сфере внешнеэкономической деятельности, а также обеспечения действенности уголовно-правовой и таможенной политики государства.
Одни из таких проблем возникли и имели место с начала норматвор-ческой деятельности советского государства в этой сфере, другие появились лишь с переходом экономики страны на международные рыночные отношения и либерализацией внешнеэкономической деятельности вновь образованного независимого г осударства - Российской Федерации.
Разработкой уголовно-правовых и таможенных средств борьбы с правонарушениями в сфере внешнеэкономической деятельности, направленных на
9 усиление законодательного воздействия на эти правонарушения с целью их предупреждения, локализации и пресечения, на протяжении длительного времени занимался ряд известных ученых-правоведов: Владимиров В.А., Гришаев П.И., Доронин Н.П., Ефимов М.А., Загородников Н.И., Зелинский Ю.И., Карпушин М.П., Крупкин М.Б., Колдаев В.М., Меныиагин В.Д., Марков Л.Н., Пионтковский А.А., Прохоров B.C., Ромашин П.С, Солодкин И.И., Тельнов П.Ф., Тишкевич Б.И., Трайнин А.Н., Угаров Б.М., Хан-Магомедов Д.О., Храбсков В.Г., Шнейдер М.А. и др., положительный вклад которых в юридическую науку и практику правоохранительных органов неоспорим, в связи с чем их работы положены в основу настоящей диссертации.
Однако фундаментальные научные исследования в этой области названными учеными, в основном, были проведены, когда в нашей стране господствовала монополия государства на внешнюю торговлю, в силу чего законодательное регулирование общественных отношений, сложившихся в практике осуществления взаимодействия СССР с мировым рынком, не играли существенной роли, а ответственность за правонарушения в этой сфере была установлена лишь за контрабанду и некоторые нарушения таможенных правил, не связанных с перемещением товаров и других предметов через государственную (таможенную) границу. Поэтому в их работах не нашли освещения многие важные проблемы, выдвинутые теорией и практикой нового времени1.
В процессе работы над диссертацией автор учел изменения во взглядах некоторых из выше названных ученых, а также новые точки зрения других правоведов и практиков: Важенина М., Волженкина Б., Гравиной А., Желвакова Э., Илюхина В., Козыкина А., Круглова А., Лукьянова В., Мельниковой В., Никулина С, Филимонова В., Тер-Акопова А., Яце-ленко Б. и др., высказанные ими в своих работах в период перестройки внешнеэкономической деятельности России и формирования ее нового уголовного и таможенного законодательства.
1 Нельзя не учитывать и того обстоятельства, что в период тоталитарного режима и господства командно-административной системы в СССР, далеко не все свои взгляды и научные выводы ученые-юристы имели возможность открыто высказывать, тем более опубликовывать, если они не соответствовали официальной точке зрения, провозглашенной высшим руководством страны.
Тем не менее, ряд положений, касающихся сущности правонарушений, посягающих на нормальную внешнеэкономическую деятельность и характера ответственности за их совершение по российскому законодательству, в трактовке названных и других авторов спорны, а в отдельных случаях представляются диссертанту ошибочными.
Кроме того, диссертант пришел к убеждению, что некоторые проблемы уголовно-правовой и таможенной политики в сфере внешнеэкономической деятельности, касающиеся ответственности за посягательства на общественные отношения, регулирующие порядок перемещения грузов через таможенную границу, и на другие правовые объекты, остаются нерешенными, по-прежнему имеют место существенные пробелы в действующем уголовном и таможенном законодательстве, которое нуждается в дальнейшей доработке и в совершенствовании.
Научное и законодательное решение этих задач имеет огромное правовое и народнохозяйственное значение, что и обуславливает особую актуальность темы, избранной для диссертационного исследования.
Цель и задачи исследования
Цель диссертации - на основе научного анализа теории уголовного, таможенного права и практики борьбы с правонарушениями в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации, с современных позиций юридической науки осуществить глубокое и всестороннее исследование сущности преступлений, посягающих на общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления внешнеэкономических связей с другими государствами; выявить причины неэффективности действия норм, установивших ответственность за общественно-опасные посягательства в этой сфере; разработать и развить новую концепцию учения о составах исследуемых преступлений, позволяющую устранить выявленные недостатки в уголовном и таможенном законодательстве и, тем самым, способствовать дальнейшему совершенствованию уголовно-правовой и таможенной политики государства.
В соответствии с поставленной целью определен круг взаимосвязанных задач, теоретическое решение которых составляет сущность диссертационного исследования:
Провести краткий исторический анализ дореволюционного, послереволюционного и современного российского уголовного и таможенного законодательства по защите внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов для выявления степени его сходства или принципиального различия, преемственности либо полной самостоятельности, а также эффективности практического применения этого законодательства на различных этапах развития Российского государства.
Исследовать сущность понятия - "внешнеэкономическая деятельность Российской Федерации", в новых рыночных условиях производственного, научно-технического, валютно-финансового, кредитного, торгового и иных форм, методов и средств межгосударственного экономического сотрудничества предприятий, объединений, а также физических лиц различных государств с целью четкого определения круга общественных отношений этой сферы, подлежащих защите от неправомерных посягательств мерами уголовного и таможенного законодательства.
Проанализировать нормы уголовного и таможенного законодательства Российской Федерации, направленные на защиту ее внешнеэкономической деятельности за период с 1960 года по настоящее время, выявить конкретные пробелы в нормах, установивших ответственность за преступления, посягающие на общественные отношения, регулирующие порядок перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу Российской Федерации и на другие объекты.
Подвергнуть всестороннему научному юридическому анализу преступления, совершаемые в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации по действующему уголовному законодательству, и изложить по данному аспекту авторскую позицию, позволяющую, по его мнению, устранить существующие в теории уголовного права разногласия о сущности составов этих преступлений.
Изучить действующее таможенное законодательство для определения соответствия направленности его норм нормам уголовного законодатель-
12 ства по защите общественных отношений, регулирующих порядок перемещения товаров через таможенную границу РФ, и предложить меры по устранению имеющихся в этих нормах противоречий и других недостатков. 6. Разработать и внести в высшие органы власти для обсуждения и использования в законотворчестве конкретные предложения по изменению и дополнению определенных статей действующих Уголовного и Таможенного кодексов Российской Федерации, а также авторские проекты норм, способствующие усилению их воздействия по предупреждению, локализации и пресечению правонарушений во внешнеэкономической деятельности государства и других хозяйствующих субъектов1.
Методология, теоретическая и эмпирическая база исследования
Методологической основой исследования является теория познания, диалектический, историко-правовой, сравнительно-правовой, статистический, логический, системно-структурный, аксиологический, конкретно-социологический методы.
В работе над диссертацией автор опирался на современные достижения социальной философии, социологии права, а также отраслевых юридических наук - уголовного, уголовно-исполнительного права, криминологии.
В качестве теоретической базы использовались фундаментальные труды отечественных правоведов: Беляева Н.А., Богатикова Д.И., Дагеля П.С, Здравомыслова Б.В., Карпушина МП., Кудрявцева В.Н., Курляндского В.И., Меньшагина В.Д., Орехова В.В., Пионтковского А.А., Прохорова B.C., экономистов и международников: Грекова Ю.Н., Качанова А.И., Куз-
1 К п.п. 3-6. Поскольку написание диссертации осуществлялось в период действия Уголовного кодекса РСФСР I960 года, Таможенных кодексов СССР 1964, 1991 годов и Таможенного кодекса РФ 1993 года, а также опубликования в печати в 1992-1994 годах четырех проектов нового Уголовного кодекса Российской Федерации, диссертант, наряду с научной разработкой темы, принял активное участие в законотворческой работе, направленной на совершенствование уголовного и таможенного законодательства в сфере внешнеэкономической деятельности. В этой связи им были направлены в высшие органы государственной власти собственные варианты проектов соответствующих норм, которые использовались для устранения ряда правовых неточностей и ошибок в процессе доработки Таможенного кодекса РФ 1993 года и Уголовного кодекса РФ 1996 года.
13 нецова В.Н., Сухопарова Д.И., Теодоровича Т.В. и др., научные исследования которых имеют прямое отношение к теме диссертации.
Положения и выводы диссертации основываются на изучении прошлого и действующего законодательства, постановлений Пленумов Верховного Суда СССР и РФ, судебных коллегий по уголовным делам Верховных Судов СССР и Российской Федерации, нормативных актов Министерства внешней торговли СССР и Министерства внешнеэкономических связей РФ, таможенных органов по вопросам борьбы с правонарушениями в области внешнеэкономической деятельности.
Обоснованность выдвигаемых диссертантом научных положений и предлагаемых рекомендаций подтверждается правотворческой деятельностью органов власти и практикой правоохранительных органов.
Эмпирическую базу исследования составили аналитические обзоры Главного Таможенного Управления МВТ СССР и Государственного Таможенного Комитета РФ по борьбе с контрабандой и таможенными нарушениями; статистические отчеты о работе Следственного отдела КГБ СССР по расследованию уголовных дел о контрабанде, наблюдательные производства Следственного отдела КГБ СССР по уголовным делам о контрабанде по бывшим союзным республикам, карточки учета причин и условий, способствовавших совершению контрабанды, Следственного отдела КГБ СССР; статистические данные по делам о нарушениях таможенных правил и контрабанде, опубликованные в печати; материалы по нарушениям таможенных правил и делам о контрабанде Московской центральной таможни, Шереметьевской таможни, Калининградской, Ленинградской, Брестской, Клайпедской, Рижской, Таллинской таможен; наблюдательные производства по уголовным делам о контрабанде Прокуратуры РСФСР и Генеральной прокуратуры РФ; уголовные дела о контрабанде КГБ СССР, УКГБ СССР и УФСБ, некоторых краев и областей РФ, подтверждающие выводы и предложения автора диссертации; статистические материалы, опубликованные в открытой печати.
Наряду с вышеперечисленным, диссертант использовал свой личный 23-летний опыт работы в следственных подразделениях органов госбезопасности, данные проведенного им опроса сотрудников таможен, следственных
14 работников Следотдела КГБ СССР, следотделов КГБ некоторых бывших союзных республик, следственных подразделений УКГБ ряда областей РСФСР, а также подследственных и осужденных по делам о контрабанде.
Научная новизна исследования
Настоящая диссертация представляет собой практически единственное в российской юридической науке комплексное монографическое исследование теоретических и практических проблем уголовного и таможенного права Российской Федерации, касающихся ответственности за правонарушения совершаемые в сфере внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов в новых условиях рыночных межгосударственных связей.
В процессе исследования избранной темы автором решен ряд научных проблем теории уголовного и таможенного права, имеющих важное политическое, хозяйственное и юридическое значение, внедрение которых в уголовное и таможенное законодательство является определенным положительным вкладом в дело успешной борьбы с правонарушениями, совершаемыми в сфере внешнеэкономической деятельности.
I. В диссертации на основе анализа развития русского дореволюционно
го, советского и российского уголовного и таможенного законодательства с
современных научных позиций предпринята попытка объяснить действи
тельную причину введения в России в 1918 году монополии на внешнюю
торговлю как объективную необходимость и временную меру, направлен
ную на утверждение и отстаивание экономической независимости от капи
талистической системы советского государства в первые годы его существо
вания, которая впоследствии, в силу объективных и субъективных причин
превратилась в постоянную внешнеэкономическую политику руководства
страны, в результате чего СССР так и не сумел интегрироваться в мировое
хозяйство и скатился в разряд третьестепенных держав по удовлетворению
материальных и других социальных потребностей общества, что, в свою
очередь, определило его собственную уголовно-правовую и таможенную
политику.
II. В связи с распадом СССР, образованием независимого государства -
Российской Федерации и отменой монополии на внешнюю торговлю произ-
15 ведена оценка адекватности и обоснованности принимаемых государством правовых мер по защите его обновленной внешнеэкономической деятельности, относительно степени общественной опасности правонарушений, совершаемых в этой важнейшей отрасли хозяйства, и предлагается ряд конкретных мер по совершенствованию уголовно-правовой и таможенной политики, уравновешивающих это соотношение.
III. Выдвигается авторская концепция, существенно изменяющая устоявшееся в уголовном и таможенном праве представление о сущности правонарушений, совершаемых в сфере внешнеэкономической деятельности, связанных с незаконным перемещением товаров и иных предметов через таможенную границу Российской Федерации и посягательствами на другие объекты этой сферы, а также о видах и размерах наказаний, которые должны применяться с целью наиболее эффективного воздействия на виновных в этих правонарушениях и на лиц, имеющих намерение или склонность к их совершению.
В этой связи:
I. Диссертантом научно обосновывается новая собственная трактовка сущности контрабанды, коренным образом отличающаяся от принятой в уголовном праве точки зрения на этот состав преступления -
а) оспаривается существовавший длительное время в уголовном праве
взгляд на непосредственный объект контрабанды как на - "общественные
отношения, связанные с монополией внешней торговли", поскольку такая
трактовка не отражает действительного внутреннего содержания этого объ
екта, и научно аргументируется авторское понимание данного объекта как -
"общественных отношений, регулирующих установленный порядок пере
мещения товаров или иных предметов через таможенную границу Россий
ской Федерации";
б) предлагается дополнить перечень конкретных материальных объек
тов, включаемых в понятие "предмет контрабанды", а также внести по
правки в спорные и ошибочные названия отдельных из них, содержащихся
в Уголовном кодексе РСФСР 1960 года, проектах нового Уголовного ко
декса Российской Федерации 1992-1994 годов, а также в Уголовном кодексе
РФ 1996 года;
в) показывается несостоятельность, по мнению диссертанта, позиции
законодателя, закрепленной в п. 5 ч. 3 ст. 18 Таможенного кодекса РФ 1993
года об оконченном перемещении товаров и иных предметов через тамо
женную границу при их вывозе с территории РФ - "с момента подачи тамо
женной декларации или иного действия, непосредственно направленного на
реализацию такого намерения", и излагаются аргументы, доказывающие,
что независимо от ввоза или вывоза за границу предметов, перемещение
следует считать оконченным только с момента фактического пересечения
грузом линии таможенной границы Российской Федерации;
г) дается научное толкование понятий - "изготовление", "оборудование"
и "приспособление" тайников, имеющее важное значение для правильного
понимания термина "сокрытие" товаров и иных предметов от таможенного
контроля и для квалификации контрабанды, не нашедших должного осве
щения в юридической литературе;
д) вопреки сложившемуся мнению большинства юристов-ученых о том,
что для квалификации контрабанды не имеет значения - "цель" незаконного
перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу, дис
сертантом отстаивается и аргументируется собственная позиция о том, что
этому преступлению присуща строго определенная цель, направленная не
только на перемещение товаров и иных предметов через линию таможенной
границы, но и на обязательный вывоз их на территорию иностранного го
сударства и наоборот, для реализации на внешнем или внутреннем рынке;
е) доказывается, что признак - "группа лиц, организовавшихся для заня
тия контрабандой", предусмотренный статьей 78 УК РСФСР 1960 года, не
является основным признаком этого состава преступления и имеет значение
лишь для оценки его общественной опасности, в связи с чем должен быть
отнесен к квалифицирующим признакам. Кроме того, учитывая, что выше
указанная формулировка не соответствует действительному содержанию
названного признака, предложено привести ее в соответствие с положения
ми Общей части Уголовного кодекса и впредь именовать
"организованной группой";
ж) высказано мнение о нецелесообразности оставления в норме об от
ветственности за контрабанду формулировки квалифицирующего признака-
17 "прорыв таможенной границы" в связи с юридической нечеткостью его толкования, содержащегося в диспозициях статьи 78 УК РСФСР 1960 года и статьи 219 Таможенного кодекса РФ 1993 года, и вносится предложение об уточнении этой формулировки;
з) выдвинуто возражение против исключения из статьи Уголовного кодекса об ответственности за контрабанду квалифицирующего признака -совершение преступления "... должностным лицом с использованием своего служебного положения...", внесенного разработчиками объединенного проекта УК РФ 1994 года, как неоправданной меры, влекущей за собой ослабление эффективности действия этой нормы;
и) на основе сравнительного анализа доказывается несостоятельность разделения незаконного перемещения товаров и других предметов через таможенную границу на контрабанду (ст. 78 УК), на незаконный экспорт сырья, материалов, оборудования и др., которые могут быть использованы для создания вооружения, военной техники, оружия массового поражения (ст. 781 УК), и на нарушение таможенного законодательства (ст. 169' УК), а также включения в состав контрабанды - "невозвращение на таможенную территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния, подлежащих обязательному возвращению" (ст. 219 Таможенного кодекса). В связи с этим научно обосновывается целесообразность отнесения к контрабанде только тех действий, которые связаны с незаконным перемещением товаров и иных предметов через таможенную границу РФ. Делается вывод, что преступления, предусмотренные статьями 78' и 1691 УК РСФСР по своей природе не имеют самостоятельного значения, в связи с чем должны быть включены в диспозицию статьи, предусматривающую ответственность за контрабанду, а умышленное невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов России и зарубежных стран должно быть вьщелено в отдельный состав преступления;
к) с учетом сложности юридической структуры контрабанды и неоднозначности оценки ее общественной опасности в зависимости от предмета посягательства, способов совершения и конечной цели, в интересах адекватной дифференциации наказания, обоснована целесообразность расширения
18 диапазона средств правового воздействия на виновных и сочетания применения сравнительно мягких мер наказания за преступные действия, не представляющие повышенной опасности, и наиболее суровых - для лиц, совершающих это преступление при наличии квалифицирующих признаков или отягчающих обстоятельств.
В связи с введением в Уголовный кодекс РСФСР в 1993-1994 годах и в Уголовный кодекс Российской Федерации 1996 года норм, предусматривающих ответственность за преступления, не связанные с незаконным перемещением товаров и иных предметов через таможенную границу, ранее неизвестных российскому законодательству, в диссертации излагается и обосновывается авторское понимание этих составов, не совпадающее с взглядами ряда юристов-ученых, и предлагаются определенные изменения и дополнения в соответствующие статьи Уголовного кодекса России.
Учитывая, что либерализация внешней торговли в Российской Федерации породила новые виды преступлений в этой сфере, не охватываемые действующим уголовным законодательством, диссертантом разработан и предлагается на обсуждение ученых и законодателей проект новой статьи, не предусмотренной УК РФ 1996 года, об уголовной ответственности за нарушения нормативных актов, регулирующих внешнеэкономическую деятельность, не подпадающих под признаки контрабанды и других преступлений.
На основе юридического анализа статей Таможенного кодекса СССР 1991 года и Таможенного кодекса РФ 1993 года, установивших ответственность за нарушения таможенных правил, связанных с незаконным перемещением товаров и иных предметов через таможенную границу, доказывается необоснованность исключения из таможенного законодательства понятия - "административно-наказуемая контрабанда" и необходимость введения нормы об ответственности за такое правонарушение в действующий Таможенный кодекс Российской Федерации, вносятся конкретные предложения по изменению и дополнению других статей.
19 Теоретическая и практическая значимость исследования
Теоретическая значимость диссертации состоит в том, что она представляет собой комплексное исследование нового направления в юридической науке - защиты внешнеэкономической деятельности Российской Федерации от правонарушений средствами уголовно-правовой и таможенной политики, позволяющее с современных позиций решить ряд важных проблем ответственности за незаконное перемещение грузов (товаров или иных предметов) через таможенную границу РФ, а также за иные посягательства на общественные отношения, складывающиеся в сфере внешнеэкономических связей в условиях перехода страны к международной рыночной экономике.
Теоретические положения, выводы и рекомендации автора диссертации являются основой для постановки и решения новых проблемных вопросов ответственности за преступления и другие правонарушения в названной сфере и пригодны в дальнейшей норматворческой деятельности по совершенствованию действующего уголовного и таможенного законодательства Российской Федерации.
Материалы диссертации могут быть использованы в научной работе, в учебном процессе по уголовному и таможенному праву в юридических вузах, а также в учебных заведениях по переподготовке и повышению квалификации следственных, судебных и таможенных работников.
Практическая значимость диссертации заключается в том, что основные научные положения и выводы, полученные автором в процессе настоящего исследования, были учтены разработчиками и законодателем при доработке нормативных актов, направленных на изменение и дополнение уголовного и таможенного законодательства в 1991-1994 годах и в процессе подготовки новых Таможенного и Уголовного кодексов Российской Федерации 1993, 1996 годов; нашли отражение в некоторых учебниках по уголовному праву для высших юридических заведений страны.
Практическое значение имеет также проведенный в диссертации юридический анализ составов исследованных правонарушений, использование научных результатов которого таможенными, следственными, прокурорскими органами и судами поможет повысить эффективность борьбы с преступлениями, совершаемыми в сфере внешнеэкономической деятельности, и избе-
20 жать ошибок в оценке их общественной опасности, в квалификации этих правонарушений и в выборе мер наказания, адекватных содеянному.
Апробация работы и внедрение результатов исследования
Основные положения, выводы и рекомендации диссертанта изложены в опубликованных его работах: монографиях (1982, 1986 гг.), статьях и докладах на научных конференциях и семинарах (1975-1997 гг.), которые использовались в качестве учебных и практических пособий преподавателями, слушателями и студентами высших учебных заведений Комитета Госбезопасности СССР; юридических факультетов Санкт-Петербургского, Калининградского государственных университетов и других юридических вузов страны; Калининградского института повышения квалификации руководящих работников и специалистов рыбной промышленности и хозяйства СССР; работниками таможен, прокуратур, судов и юридических консультаций Калининградской области и некоторых регионов Российской Федерации.
По ряду проблемных аспектов темы диссертант выступил с докладами и сообщениями: 1. на заседании кафедры уголовного права ВКШ КГБ СССР имени Дзержинского в 1976 г. (г. Москва); 2. на научно-практической конференции Всесоюзного института проблем укрепления законности и правопорядка Прокуратуры СССР в 1987 г. (г. Москва); 3. на семинаре профессорско-преподавательского состава Академии МВД СССР в 1989 г. (г. Москва); 4. на Всесоюзной конференции, проведенной Институтом государства и права Академии наук СССР в 1990 г. (г. Москва); 5. на семинаре профессорско-преподавательского состава Института усовершенствования следственных работников в 1988 г. (г. Ленинград); 6. на семинаре сотрудников Следственного отдела КГБ СССР в 1990 г. (г. Москва); 7. на совещании преподавателей и слушателей Института повышения квалификации и переподготовки работников таможенных учреждений СССР в 1990 г. (г. Москва); 8. на научной конференции Высшей юридической заочной школы МВД СССР в 1991 г. (г. Калининград); 9. на международной научно-практической конференции: "Актуальные проблемы обеспечения экологической безопасности правоохранительными органами" в 1995 г. (г. Кали-
21 нинград); 10. на научных конференциях Калининградского государственного университета в 1986-1997 гг. (г. Калининград); 11. на семинарах и коллегиях практических работников прокуратуры, органов МВД, суда, адвокатуры и таможенных органов Калининградской области в 1985-1997 гг.
Предложения по совершенствованию уголовного и таможенного законодательства, в частности, проектов и действующих статей Уголовного и Таможенного кодексов РФ, предусматривающих ответственность за контрабанду и нарушения таможенного законодательства, а также за преступления, не связанные с незаконным перемещением товаров и иных предметов через таможенную границу, подготовленные диссертантом, направлялись в Управления по законодательству Министерств юстиции СССР и Российской Федерации, Комитеты и Комиссии Верховного Совета и Государственной Думы РФ, Государственное Правовое Управление Президента РФ, Государственный Таможенный Комитет РФ для изучения и возможного использования в их норматворческой деятельности.
Ряд научных разработок диссертанта нашел свое практическое воплощение в законотворческой работе высших органов власти Российской Федерации: в ряде статей Таможенного кодекса РФ 1993 года, проектов Уголовного кодекса РФ 1992-1994 годов; в Федеральном законе "О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РСФСР..." от 1 июля 1994 года, а также в новом Уголовном кодексе РФ 1996 года.
К числу частично реализованных в жизнь научных положений и практических предложении автора диссертации относятся:
1. официально признана законодателем и рядом ученых-правоведов точка зрения диссертанта, выдвинутая им в 1976 году о том, что непосредственным объектом контрабанды является не "монополия внешней торговли", как долгое время было принято считать в науке советского уголовного права, а "общественные отношения, регулирующие установленный порядок перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу Российской Федерации", что существенно меняет уголовно-правовую характеристику этого состава преступления и его местонахождение в структуре Уголовного кодекса РФ;
отклонено законодателем предложение разработчиков Государственного Правового Управления Президента РФ о включении в проект нового Уголовного кодекса Российской Федерации контрабанды наркотических средств, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых веществ, оружия и др. в Главу "Преступления против общественной безопасности" (статья 196 проекта УК РСФСР 1992 года), поскольку контрабанда имеет иной родовой объект в отличие от остальных преступлений, помещенных в эту главу Уголовного кодекса;
изъято из состава контрабанды (ч. 2 ст. 219 Таможенного кодекса РФ 1993 года), "невозвращение на таможенную территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния Российской федерации, вывезенных за ее пределы с обязательством обратного ввоза" и выделено в качестве самостоятельного состава преступления (ст. 78: УК РСФСР в редакции от 1 июля 1994 года, ст. 190 УК РФ 1996 года), поскольку это деяние не связано с незаконным перемещением предметов через таможенную границу Российской Федерации;
исключены из понятия "предмет" контрабанды - "патроны", указанные в ч. 1 ст. 196 проекта Уголовного кодекса РФ 1992 года и в ч. 2 ст. 219 Таможенного кодекса РФ 1993 года, в связи с тем, что "патроны" являются составной частью термина "боеприпасы", который также включен в диспозиции названных норм1;
изменена формулировка понятия "оружие массового уничтожения" (ст. 196 проекта УК РСФСР 1992 года, ст. 219 Таможенного кодекса РФ 1993 года) на более точное и принятое в военной науке понятие - "оружие массового поражения";
в диспозиции норм, предусматривавших уголовную ответственность за контрабанду, включены в качестве "предмета" преступления -"психотропные вещества" и "вооружение", не содержавшиеся в диспозиции ст. 78 УК РСФСР 1960 года*;
' См.: Ст. 78 УК РСФСР в ред. Фед. закона РФ от 1 июля 1994 г., Ст. 188 УК РФ 1996 г.
з См.: Ст. 78 УК РСФСР в ред. Фед. закона РФ от 1 июля 1994 г., Ст. 188 УК РФ 1996 г.
перенесены из диспозиции ст. 78' УК РСФСР (в редакции от 29 апреля 1993 года) в ст. 78 УК РСФСР (в редакции от 1 июля 1994 года) а затем в ст. 188 УК РФ 1996 года в качестве "предмета" контрабанды - "материалы и оборудование", которые могут быть использованы при создания оружия массового поражения, поскольку незаконный экспорт этих предметов по своим объективным и субъективным свойствам полностью подпадает под признаки контрабанды1;
изменены названия признаков состава контрабанды - совершение этого преступления "группой лиц, организовавшихся для занятия контрабандой" (в редакции статьи 78 УК РСФСР 1960 года) и "публичным должностным лицом" (в редакции статей 170 и 196 проекта УК РСФСР 1992 года и части I статьи 219 Таможенного кодекса РСФСР 1993 года) соответственно на - совершение контрабанды "организованной группой" и "должностным лицом с использованием своего служебного положения", которые статьей 78 УК РСФСР (в редакции от 1 июля 1994 года) и статьей 188 УК РФ 1996 года признаются квалифицирующими признаками этого преступления;
внесена поправка в определение квалифицирующего признака контрабанды - "прорыв таможенной границы", содержащийся в части 2 статьи 219 Таможенного кодекса Российской Федерации 1993 года и части 2 статьи 78 УК РСФСР (в редакции от 1 июля 1994 года), которая изменена на более соответствующую содержанию этого признака формулировку - контрабанда, "совершенная с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль" (часть 3 статьи 188 УК РФ 1996 года);
соединены в одну норму составы преступлений, предусмотренные статьями 78 и 1691 УК РСФСР (в редакции Федерального закона РФ от 1 июля 1994 года), поскольку по своему содержанию и признакам они составляют один состав преступления - контрабанду (часть 1 и 2 статьи 188 УК РФ 1996 года);
введена в Уголовный кодекс Российской Федерации 1996 года норма об ответственности за невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов России и
' См.: там же.
24 зарубежных стран, необоснованно исключенная из объединенного проекта Уголовного кодекса РФ 1994 года его разработчиками;
приняты во внимание разработчиками Таможенного кодекса Российской Федерации 1993 года критические замечания диссертанта в отношении некоторых правовых изъянов Таможенного кодекса СССР 1991 года и учтены его предложения по совершенствованию структуры, названий и содержания отдельных глав и норм, предусматривающих ответственность за нарушение таможенных правил, регулирующих порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу;
таможенным учреждениям Российской Федерации в законодательном порядке предоставлены права органов дознания по делам о контрабанде и другим преступлениям, касающимся таможенного дела, предусмотренным Уголовным кодексом Российской Федерации.
Краткий очерк развития российского уголовного и таможенного законодательства в сфере внешнеэкономической деятельности государства
В XIV - XVI веках с возникновением и развитием товарно-денежных отношений в Западной Европе, а затем и во всем мире начался интенсивный товарообмен между разными странами, который, с одной стороны, способствовал еще большему развитию производства и международной торговли, с другой - вызвал к жизни определенные виды правонарушений, представляющие серьезную общественную опасность, так как они причиняют всем государствам, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, существенный экономический и социальный вред.
С установлением экономических связей между государствами стал неуклонно возрастать вывоз (экспорт) и ввоз (импорт) всевозможных товаров и других ценностей, что не только приводило к взаимному обогащению товаропроизводителей и торговцев стран-партнеров, но и позволяло насыщать их внутренние рынки недостающей промышленной, сельскохозяйственной и иной продукцией.
Однако негативной стороной этого процесса явилась неконкурентноспособность на внешнем рынке стран с менее развитой экономикой по сравнению с более развитыми в этом отношении государствами. В результате правительства менее развитых стран стали вводить законодательное регулирование внешней торговли путем установления различных налогов и пошлин на ввоз, вывоз и транзит товаров через свои государственные границы с целью пополнения казны, а также ограждения собственной экономики от нежелательной экспансии продукции экономически более сильных государств путем максимального ограничения ввоза товаров из-за границы и всяческого поощрения вывоза.
Для выполнения этой задачи на сухопутных государственньк границах и в морских портах начали создаваться специальные учреждения, на которые возлагалась обязанность с существлять контроль за провозом товаров через границы и взимание за это различных денежных сборов, перечисляющихся в доход государства.
В России, в силу специфики ее исторического и экономического развития, капиталистические отношения стали складываться позже чем в Западной Европе. Но уже в XVII веке, с началом образования единого централизованного русского государства и общего всероссийского рынка, стали развиваться его внешнеэкономические связи с другими странами, вследствие чего на государственной границе России и на ее внутренней территории как и в странах Западной Европы появились соответствующие учреждения, получившие название - "таможня"1, деятельность которых была направлена на взимание различных таможенных платежей (пошлины, налоги и другие сборы) для пополнения казны и на предотвращение незаконного провоза через границу запрещенных товаров (табак, хмель и др.) либо товаров, на которые была установлена государственная монополия (спиртные напитки и др.).
Но поскольку государственное регулирование внешней торговли повлекло за собой введение ряда существенных ограничений на ввоз, вывоз и транзит товаров через государственные границы и взимание за это таможнями с собственников этих товаров различных, порой значительных платежей, провозители товаров стали прибегать к различным ухищрениям, направленным на обход установленных таможенных барьеров, которые получили название - "таможенные нарушения".
При этом, нарушения, сопряженные с тайным перемещением товаров через таможенную границу государства, то есть помимо таможенных учреждений или через таковые, но с их физическим сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием таможенных документов, либо с уклонением от уплаты таможенных пошлин и других платежей, либо другими незаконными способами, указанными в законе, стали называться -"контрабандой"1.
Действия, связанные с незаконным провозом предметов через таможенную границу, но не подпадающие под признаки контрабанды, а также нарушающие иные положения таможенного законодательства, относились к - "нарушениям таможенных правил".
Меры наказания за контрабанду и другие таможенные нарушения исторически в различных странах устанавливались разные - от административного взыскания (штраф, конфискация незаконно перемещаемых предметов и средств их перевозки) до уголовного наказания (членовредительство, лишение свободы, смертная казнь).
В современный период эти меры выражаются в применении штрафов, конфискации контрабандных товаров и транспортных средств их перемещения, имущества виновных, лишении свободы.
Характерным для внешнеэкономической политики государственной власти России с начала возникновения ее внешнеэкономической деятельности было покровительственное отношение к собственному купечеству, осуществлявшему внешнюю торговлю, и значительные ограничения иностранных купцов, имевшее цель - оградить интересы отечественных товаропроизводителей от иностранной конкуренции и пополнить казну государства за счет получения ввозных таможенных пошлин и других сборов.
Так, согласно Таможенному Уставу 1653 года и Новоторговому Уставу 1667 года, установивших таможенные тарифы, с русских купцов взыскивалось различных сборов в четыре раза меньше по сравнению с иностранными купцами, так как с последних за получение специального разрешения на въезд и ввоз товаров в Россию, кроме таможенных пошлин, взимались дополнительные сборы и так называемая "проезжая пошлина".
Вышеназванные Уставы предусматривали за их нарушение административную ответственность (штрафы, конфискацию товаров). Уголовная ответственность за контрабандный ввоз запрещенных товаров и товаров, составлявших государственную монополию, была предусмотрена Соборным уложением 1649 года и другими законами.
В XVIII веке экономика России в целом и внешняя торговля в частности получили быстрый рост, особенно в царствование Петра I , когда Россия добилась выхода на внешний рынок со странами Западной Европы через Балтийское море и создала свой торговый флот.
Таможенная политика того времени выражалась, с одной стороны, в установлении таможенных тарифов, затруднявших поступление иностранных товаров на внутренний рынок, с другой, в ужесточении таможенного режима на границе российского государства - учреждении специальной таможенной службы и пограничной стражи.
Однако эти меры хотя и привели к увеличению внешнеторгового оборота России с зарубежными странами, но в то же время вызвали резкий рост контрабанды товаров, которые облагались высокими ввозными таможенными пошлинами.
Состояние и перспективы развития российского уголовного и таможенного законодательства по обеспечению нормальной внешнеэкономической деятельности Российской Федерации
Известно, что внешнеэкономическая деятельность любого государства всецело зависит от внутреннего состояния его экономики и ее потенциальных возможностей к дальнейшему росту и развитию в будущем.
До перехода экономики СССР на рыночные отношения, начатого в 1985 году, основой внешнеэкономических связей советского государства с другими странами, в том числе и с социалистическими, была внешняя торговля, включавшая в себя, главным образом, экспорт (вывоз) и импорт (ввоз) товаров и других ценностей.
Поскольку внешняя торговля осуществлялась на основе государственной монополии и практически полностью регулировалась и контролировалась государством, то основные правонарушения, посягающие на ее нормальное функционирование, находили свое выражение в незаконном перемещении товаров и ценностей через государственную границу при ввозе на территорию СССР или вывозе из страны, которые совершались, главным образом, частными лицами в отношении товаров массового спроса и широкого потребления либо в различных незаконных манипуляциях с уже перемещенными товарами, или с товарами, предназначенными для такого перемещения.
До середины 1991 года советское уголовное и таможенное законодательство предусматривало три вида посягательств на интересы внешней торговли СССР, которыми являлись: 1. Нарушение таможенных правил. 2. Контрабанда, наказуемая в административном порядке. 3. Контрабанда, наказуемая по уголовному законодательству.
Первые два вида посягательств, ответственность за которые была установлена Таможенным кодексом СССР 1964 года (ст.ст. 97, 100) и кодексом РСФСР "Об административных правонарушениях" 1984 года (ст.ст. 186, 187), представляли собой административные правонарушения; третий, предусмотренный статьей 15 общесоюзного Закона "Об уголовной ответственности за государственные преступления" 1958 года (ст. 78 УК РСФСР 1960 года) и статьей 102 Таможенного кодекса СССР 1964 года - преступление.
Таможенный кодекс СССР 1964 года (ст. 97) и кодекс РСФСР "Об административных правонарушениях" 1985 года (ст. 186) не содержали определения понятия - "нарушения таможенных правил", а лишь перечисляли конкретные нарушения и устанавливали за их совершение определенные меры административного взыскания.
К "нарушениям таможенных правил" относились: невыполнение либо ненадлежащее выполнение требований таможенного законодательства, регламентирующего осуществление контроля за транспортными средствами и грузами до их перемещения или после перемещения через государственную границу СССР.
Характерная особенность нарушений таможенных правил заключалась в том, что эти нарушения непосредственно не были связаны с незаконным перемещением грузов через государственную границу СССР.
Иное содержание вкладывалось в понятие контрабанда, предусмотренной уголовным и таможенным законодательством.
Словосочетание "контрабанда" иностранного происхождения и в буквальном переводе с латинского, испанского, французского, итальянского языков означает - "против запрета", то есть всевозможные нарушения нормативных актов (законов, указов, постановлений и т.д.). Столь широкая этимологическая сущность этого понятия позволяет включать в него многочисленные нарушения, затрагивающие интересы субъектов, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.
В таком широком понятии и давалась формулировка контрабанды, в статье 100 Таможенного кодекса СССР 1964 года (ст. 187 кодекса РСФСР 1985 года "Об административных правонарушениях").
Статья 100 Таможенного кодекса СССР 1964 года признавала контрабандой - незаконное перемещение грузов (товаров, ценностей и иных предметов) через государственную границу СССР помимо таможенных учреждений или с сокрытием от таможенного контроля, а также различные запрещенные законом операции с уже перемещенными грузами и подготовительные действия к таким нарушениям.
Уголовно-наказуемая контрабанда, предусмотренная статьей 15 Закона "Об уголовной ответственности за государственные преступления" 1958 года, статьей 78 Уголовного кодекса РСФСР 1960 года, статьей 102 Таможенного кодекса СССР 1964 года, по своему содержанию была значительно уже понятия контрабанды, наказуемой в административном порядке, и включала в себя действия, заключающиеся только в незаконном перемещении грузов через государственную границу СССР.
Причем, уголовно-наказуемая контрабанда существенно отличалась от такого же понятия, содержащегося в законодательстве других государств с развитой экономикой.
Если в буржуазном уголовном законодательстве под контрабандой, как правило, понимается нелегальный (тайный) провоз или пронос через границу предметов, запрещенных к ввозу, вывозу или транзиту, либо с целью неуплаты таможенных пошлин за товары, подлежащие обложению, то контрабанда по российскому законодательству с момента возникновения Советского государства и до июля 1994 года представляла собой утаивание провозимого имущества от таможенного контроля независимо от того, каким было это имущество по своим свойствам, подлежало оно оплате таможенной пошлиной или нет, запрещено оно к ввозу или вывозу или не запрещено1. Объяснялась эта особенность контрабанды установлением после Октябрьской революции 1917 года в России, а затем и в СССР, государственной монополии на внешнюю торговлю, которая требовала, как утверждалось в юридической литературе, "... строжайшего контроля за всеми вывозимыми и ввозимыми через государственную границу товарами...", потому, что их бесконтрольный провоз мог "... существенно нарушить экспортно-импортные планы СССР и тем самым причинить внешней торговле СССР серьезный вред"2. В связи с этим, любое неконтролируемое государством перемещение через границу всяких предметов при наличии определенных условий признавалось преступлением либо административным правонарушением.
Тенденция к такому широкому толкованию сущности контрабанды сохранялась в российском уголовном, таможенном праве и в законодательстве до последнего времени, что наглядно подтверждается законотворческой деятельностью Российской Федерации.
Это положение коренным образом изменилось с переходом страны к новой внешней экономической политике, начало которой положили Постановления ЦК КПСС и Совета Министров СССР "О мерах по совершенствованию управления экономическим и научно-техническим сотрудничеством с социалистическими странами" от 19 августа 1986 года и "О дополнительных мерах по совершенствованию внешнеэкономической деятельности в новых условиях хозяйствования" от 17 сентября 1987 года1.
Претворение этих постановлений в жизнь привело к преобразованию внешней торговли в более многогранную по своему содержанию внешнеэкономическую деятельность, которая стала представлять собой совокупность направлений, форм, методов и средств торгового, производственного, научно-технического, валютно-финансового и кредитного сотрудничества государства с зарубежными странами, а также одну из сфер хозяйственной деятельности предприятий, объединений и т.п., связанных с международной научно-технической кооперацией и выходом на внешний рынок2.
Проблемные аспекты ответственности за преступления, совершаемые в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации
До апреля 1993 года в уголовном законодательстве Российской Федерации в области защиты внешнеэкономической деятельности действовала единственная норма - Статья 15 Закона "Об уголовной ответственности за государственные преступления", принятого второй сессией Верховного Совета СССР пятого созыва 25 декабря 1958 года, которая затем была включена в качестве статьи 78 в Уголовный кодекс РСФСР 1960 года.
Статья 78 Уголовного кодекса РСФСР в этой редакции гласит: "Контрабанда, то есть незаконное перемещение товаров или иных ценностей через государственную границу СССР, совершенная с сокрытием предметов в специальных хранилищах, либо с обманным использованием таможенных и иных документов, либо в крупных размерах, либо группой лиц, организовавшихся для занятия контрабандой, либо должностным лицом с использованием служебного положения, а. равно контрабанда взрывчатых, наркотических, сильнодействующих и ядовитых веществ, оружия, и воинского снаряжения, наказывается лишением свободы на срок от трех до десяти лет с конфискацией имущества, и со ссылкой на, срок от двух до пяти лет или без ссылки".
30 января 1984 года Указом Президиума Верховного Совета РСФСР в диспозицию статьи 78 УК в перечень предметов контрабанды были дополнительно включены - "боеприпасы".
Характерным для исследуемой нормы являлось то обстоятельство, что признавая контрабандой-преступлением - незаконное перемещение товаров или иных ценностей через государственную границу СССР, она не раскрывала какое содержание законодатель вкладывает в понятие - "незаконное перемещение", что было весьма важно в практике его применения правоохранительными органами и судами, хотя расшифровка этого понятия была известна прежнему уголовному законодательству. Так, статья 97 Уголовного кодекса РСФСР 1922 года с изменениями и дополнениями, внесенными декретом ВЦИК и СНК РСФСР от 1 марта 1922 года, признавала незаконным - перемещение товаров, ценностей, имущества и всякого рода предметов помимо таможенных учреждений или через таковые, но с сокрытием от таможенного контроля.
Такую же расшифровку содержала статья 100 Таможенного кодекса СССР 1964 года, которая признавала перемещение незаконным, если оно совершалось помимо таможенных учреждений с нарушением требований кодекса или с сокрытием от таможенного контроля.
Все это создавало определенные неудобства в применении ст. 78 УК РСФСР 1960 года, так как для уяснения понятия "незаконное перемещение" работники правоохранительных органов должны были обращаться к толкованию этого понятия, данному в статье 100 Таможенного кодекса СССР 1964 года.
Существенные коррективы в понятие состава уголовно-наказуемой контрабанды внесла статья 82 Тамоокенного кодекса СССР 1991 года, которая установила:
"Перемещение предметов через таможенную границу СССР помимо или с сокрытием от таможенного контроля, совершенное в крупных размерах, либо группой лиц, организовавшихся для занятия контрабандой, а равно такое перемещение наркотических средств, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных, взрывчатых веществ, оружия и боеприпасов (кроме гладкоствольного охотничьего оружия, и боеприпасов к нему), являются контрабандой и наказываются в соответствии с уголовным законодательством ".
Сравнительный анализ показывает, что диспозиция статьи 82 Таможенного кодекса СССР в значительной степени не совпадает с диспозицией статьи 78 УК РСФСР. Статья 82 Таможенного кодекса СССР исключила из состава контрабанды такие его признаки как "использование специальных хранилищ", "обманное использование таможенных и иных документов", а также "использование должностным лицом служебного положения" и в то же время включила в "предмет" контрабанды "отравляющие" и "радиоактивные" вещества, не предусмотренные статьей 78 Уголовного кодекса РСФСР.
На практике это положение привело к тому, что следственные работники решали вопросы квалификации контрабанды "на свой страх и риск". Опрос следователей Следственного управления МБ РФ и следственного отделения УМБ РФ Калининградской области, осуществлявших расследование уголовных дел по контрабанде в 1991-1992 годах, проведенный автором, показал, что они в подавляющем большинстве случаев возбуждали уголовные дела, ориентируясь, главным образом, на признак - "крупный размер", игнорируя при этом другие признаки, перечисленные в ст. 78 УК РСФСР и в ст. 82 Таможенного кодекса СССР, если они не очевидны и собирание доказательств о их наличии вызывали затруднения. В положительных же ситуациях вменяли в вину обвиняемым совершение контрабанды и по другим признакам, перечисленным в ст. 78 УК РСФСР, и в ст. 82 Таможенного кодекса СССР, перекладывая окончательное решение этого вопроса на суды.
Объяснение причины исключения ряда признаков из состава контрабанды, содержащихся в ст. 78 УК РСФСР, следует искать видимо в том, что текст диспозиции ст. 82 Таможенного кодекса СССР был почти целиком заимствован из диспозиции ст. 171 проекта ранее разработанного, но так и не увидевшего свет общесоюзного закона "Об уголовной ответственности за преступления, посягающие на отношения, связанные с исключительной компетенцией Союза ССР", очевидно в расчете на то, что этот закон будет принят.
Статья J71 указанного проекта закона устанавливала: "Контрабанда, то есть перемещение через государственную границу СССР товаров, ценностей и других предметов, совершенная помимо или с сокрытием от государственного таможенного контроля в крупных размерах, либо группой лиц, организовавшихся для занятия, контрабандой, а равно совершенная в отношении наркотических, взрывчатых, сильнодействующих, отравляющих, радиоактивных и ядовитых веществ, оружия и боеприпасов (кроме охотничьего гладкоствольного и холодного) наказывается ограничением свободы до пяти лет илилишением свободы до пятилет. Примечание: крупным размером признается общая стоимость контрабандных товаров на сумму десять тысяч рублей и более ".
Сходная формулировка преступления содержалась и в проекте ст. 172 УК РСФСР, подготовленного Министерством юстиции РСФСР в 1992 году, которая гласила:
"Контрабанда, то есть перемещение предметов через таможенную границу Содружества Независимых Государств помимо или с сокрытием от таможенного контроля, совершенное в крупных размерах либо организованной группой лиц, а равно контрабанда наркотических средств, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных, взрывчатых веществ, оружия и боеприпасов (кроме гладкоствольного охотничьего оружия и боеприпасов к нему) наказывается лишением свободы на срок от трех до десяти лет с конфискацией имущества.
Примечание: Под крупным размером понимается сумма, свыше двадцати пяти минимальных ставок ".
При определенных расхождениях в содержании диспозиций приведенных норм об уголовной ответственности за контрабанду видна тенденция к сужению объективных и субъективных признаков этого состава преступления при незначительном расширении перечня специальных предметов, ответственность за незаконное перемещение которых наступает по их общественно опасному свойству.
Проблемные аспекты административной ответственности за нарушения таможенного законодательства, регулирующего перемещение предметов через таможенную границу Российской Федерации
Успешная внешнеэкономическая деятельность государства во многом зависит от состояния его таможенной политики и постановки таможенного дела. При этом таможенный механизм работает тем эффективнее, чем более он соответствует сложившимся в мировом хозяйстве законам международного экономического сотрудничества и права.
Настоящее исследование не было бы полным, если в нем не произвести анализ состояния таможенного законодательства и эффективности его действия в деле защиты нормальной внешнеэкономической деятельности российского государства и других субъектов от неправомерных посягательств, связанных с перемещением товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации, поскольку уголовная и административная ответственность в этой сфере неразрывно связаны между собой.
Кроме того, как полагает диссертант, таможенное законодательство как в прошлом, так и в настоящее время имело и имеет определенные недостатки, и поэтому нуждается в корректировке и совершенствовании, чему, по его мнению, могут способствовать соответствующие дополнения и изменения, изложенные в настоящем разделе диссертации.
Выше уже отмечалось, что административно-командные методы управления экономикой СССР отодвинули на задний план законодательное регулирование и защиту внешнеэкономической деятельности государства. Поэтому принятый в 1964 году Таможенный кодекс СССР, объективно отражая всесилие командно-административной системы, не только не способствовал формированию нормальных отношений с партнерами по международной торговле, но и весьма слабо противодействовал совершению в этой отрасли хозяйства различных правонарушений и, в том числе, контрабанды. Формальный подход к этому аспекту в норматворческой деятельности Советского государства наглядно виден при анализе статей 100, 101, 103 и 104 Таможенного кодекса СССР 1964 года, установивших понятие и ответственность за административно-наказуемую контрабанду. Этим нормам полностью соответствует содержание статьи 187 кодекса РСФСР "Об административных правонарушениях", введенного в действие с 1 января 1985 года1.
Статья 100 Таможенного кодекса СССР 1964 года контрабандой признавала: а) незаконное перемещение через государственную границу СССР грузов (товаров, ценностей и иных предметов) помимо таможенных учреждений с нарушением требований Таможенного кодекса СССР или с сокрытием от таможенного контроля; б) различные махинации с незаконно перемещенными грузами (хранение, перемещение, продажа и покупка таких грузов на территории СССР); в) хранение иностранных грузов в количестве, превышающем обычную для собственного потребления норму, если хранителями или собственниками этих грузов не будет доказано законное получение их и др.; г) совершение всякого рода подготовительных действий к таким нарушениям.
Подобный подход к пониманию сущности контрабанды вызывал принципиальное несогласие ряда ученых-юристов и подвергался ими критике, как научно необоснованный и практически нецелесообразный.
Как научно необоснованное отмечалось включение таможенным законодательством в понятие контрабанды - хранение, перемещение, продажу и покупку на территории СССР контрабандных грузов, поскольку эти правонарушения совершались после имевшего место факта незаконного перемещения этих грузов через государственную границу СССР, и поэтому должны были относиться к понятию прикосновенности к указанным противоправным действиям.
Тем более вызывало возражение отнесение к контрабанде таких действий, как хранение иностранных грузов в количестве, превышающем обычную для собственного потребления норму, если хранителем или собственником этих грузов не будет доказано законное их получение (п. 6 ст. 100 Таможенного кодекса СССР).
В качестве оснований к указанным возражениям выдвигались: 1. ничем не оправданное предоставление таможенным органам права по своему усмотрению определять "обычную для собственного потребления норму" товаров, ценностей или иных предметов, необходимых собственнику или хранителю этих грузов, поскольку потребность в них для каждого человека сугубо индивидуальна; 2. явно незаконное возложение бремени доказывания своей невиновности в контрабанде на собственника или хранителя грузов тогда, когда это бремя по действовавшему законодательству входит в обязанности соответствующих государственных, в данном случае, таможенных органов1.
В связи с этим некоторыми авторами, в том числе и диссертантом, предлагалось пересмотреть понятие административно-наказуемой контрабанды и в его содержание включить лишь незаконное перемещение товаров и ценностей через государственную границу СССР. Все остальные положения статей 100 Таможенного кодекса СССР и 187 кодекса РСФСР "Об административных правонарушениях", не связанные с незаконным перемещением (например, хранение, перемещение, продажа, покупка контрабандных грузов на территории СССР, различные предусмотренные законом запрещенные операции с такими грузами и т.д.), отнести к понятию - "нарушение таможенных правил"2.
Предполагалось, что при разработке нового Таможенного кодекса СССР будут учтены вышеприведенные замечания и в Раздел "Об ответственности за нарушение таможенных правил и контрабанду" внесены рекомендуемые изменения. Однако составители Таможенного кодекса СССР 1991 года разрешили этот вопрос весьма своеобразно и не только не устранили спорных положений Таможенного кодекса СССР 1964 года, но даже усугубили их, особенно по вопросам, регулирующим перемещение товаров и других предметов через таможенную границу. Одной из причин существенных просчетов по исследуемому аспекту, допущенных в Таможенном кодексе СССР 1991 года, по мнению диссертанта, явилось то обстоятельство, что проект этого кодекса был подготовлен относительно узкой группой специалистов центральных ведомств, с его содержанием не имели возможности ознакомиться широкие круги юристов-ученых и практиков и своевременно внести конструктивные предложения по его совершенствованию.
Ознакомившись с проектом Таможенного кодекса СССР до его утверждения Верховным Советом СССР, диссертант пришел к убеждению, что Раздел VII этого кодекса, носящий название: "Контрабанда и нарушения таможенных правил. Производство по делам о контрабанде и нарушениях таможенных правил", конструктивно несовершенен, научно необоснован, в связи с чем применение его положений неизбежно привнесет разнобой и путаницу в практическую деятельность таможенных, следственных и судебных органов. В связи с этим им были направлены конкретные замечания и предложения по совершенствованию указанного Раздела в Комитет Верховного Совета по вопросам законодательства, законности и правопорядка и в Министерство юстиции СССР1.
