Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1 ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ II РАЗВИТИЯ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ В РЕГИОНАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1.1 Основные принципы бюджетного федерализма в Российской Федерации и их влияние на социально-экономическую политику 12
1.2 Особенности привлечения социальных инвестиций в Республику Тыва...27
Глава 2 СОСТОЯНИЕ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ ТЫВА II РЕЗЕРВЫ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЫ
2.1 Социально-экономическое положение Республики Тыва 53
2.2 Особенности использования природно-ресурсного потенциала Республики Тыва для организации государственно-частного партнерства по внебюджетному финансированию социальной сферы 66
Глава 3 УПРАВЛЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫМ МЕХАНИЗМОМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТОВ СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЫ В РЕСПУБЛИКЕ ТЫВА
3.1 Управление привлечением инвестиций в социальную сферу на основе коммерциализации золотого запаса Залогового фонда 103
3.2 Управление финансированием социальных проектов и возвратностью инвестиций, привлекаемых на основе имущества Залогового фонда 139
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 179
СПРИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ II ЛИТЕРАТУРЫ 182
Приложение А 202
Приложение Б 207
Приложение В 209
Приложение Г 210
Приложение Д 213
Введение к работе
Актуальность темы исследования.
В условиях переходной экономики основными критериями вхождения субъектов Российской Федерации в рыночные отношения являются комплексные показатели уровня социально-экономического развития, востребованности природных и трудовых ресурсов, развития производственной, хозяйственной и социальной инфраструктуры, наличие механизмов самофинансирования территории.
Вместе с тем современная бюджетная реформа демонстрирует отсутствие перспектив решения социально-экономических проблем регионов за счет регулирования межбюджетных отношений, поскольку переход от централизованных плановых дотации к нормативным отчислениям привел к острой нехватке средств как фондов регионального развития (ФРР), так и фондов финансовой поддержки регионов (ФФПР).
В 1998 году Правительство РФ законодательно закрепило Бюджет развития Российской Федерации и разрешило создание его аналогов в субъектах федерации. Но недостаточность финансовых источников формирования бюджетов развития на местах привела к невозможности их "наполнения" денежными средствами и, следовательно, к использованию по назначению. Планировалось, что для субъектов федерации с низкой бюджетной самообеспеченностью станет значимой Федеральная инвестиционная программа. Однако практика показала, что регламент инвестиционных конкурсов, проводимых в рамках программы, не дает возможности решения за счет нее социальных нужд1.
Особое значение указанные факторы имеют для депрессивных, высокодотационных территорий Российской Федерации, к числу которых относится Республика Тыва, поскольку с момента ее вхождения в состав СССР на правах АО в 1944 году республика по социально-экономическим показателям занимала и занимает одно из последних мест. Это вызвано недостаточностью развития производительных сил и социальной сферы, отсутствием квалифицированной рабочей силы, слабым воздействием рыночных методов хозяйствования на структуру региональной экономики, в том числе - при активизации внутренних резервов экономического роста.
Таким образом, в настоящее время для преодоления низкой бюджетной обеспеченности социальной сферы Республики Тыва (порядка 11%) существует потребность в источниках ее дополнительного финансирования. Особую важность приобретают исследования, связанные с разработками методологии управления инвестициями в социальную сферу региона (далее - социальные инвестиции) на основе рыночных подходов, что и определяет актуальность темы диссертационного исследования.
Изученность проблемы исследования.
Особенности формирования и исполнения федерального, региональных и муниципальных бюджетов в интересах развития социальной сферы изучались в работах Л. Абалкина, А. Бабича, С. Барулина, С. Берлина, С. Валентся, О. Врублевской, В. Горегляда, А. Горшкова, Л. Дробозиной, В. Иваницкого, А. Ковалевой, Ю. Красковского, PL Ларионова, Л. Павловой, Г. Поляка, В. Родионовой, М. Романовского, В. Самарухи, Н. Селиванова, С. Суспицына, И. Умновой, М. Ходоровича, С. Шахрая, А. Швецова, Д. Черника и других.
Проблемы финансирования социальных трансфертов и инвестиций, обусловленные использованием субвенций, дотаций и механизмов рынка, рассматривались в работах Ю. Артемьева, А. Барского, Ю. Беляева, Е. Бушмина, А. Буянкиной, С. Гвоздевой, А. Игудина, Е. Коломина, А. Лаврова, Л. Лыковой, О. Овсиенко, В. Панскова, Т. Поздняковой, Л. Прониной, О. Пчелинцева, П. Пыренкова, В. Радченко, В. Родионовои, Л. Смирнова, А. Синягова, С. Солянникова, В. Христенко, Н. Ширкевича, В. Якимца и других.
Вопросы модернизации экономики депрессивных регионов Российской Федерации изучались в работах Л. Вигандт, О. Ивановой, А. Казака, В. Кокова, А. Лебедевой, А. Лезова, В. Матеюка, Т. Монгуша, Т. Романовой, Б. Сабанти, К. Таксира, С. Хурсевича и других.
За рубежом государство перекладывает бремя социальных проблем на местные бюджеты, некоммерческий сектор и бизнес. В связи с этим местные власти, лишившись "поддержки из центра", оформляют союз с бизнесом в рамках так называемого "социального партнерства". В зарубежной научной литературе данный вопрос исследовался в работах А. Вебера, Дж. Галаскевича, У. Гарднера, С. Грейвса, Р. Гроца, С. Ваддок, К. Леша, Д. Максела, Р. Масгрейва, Дж. Миля, У. Оутса, А. Пределя, Дж. Стиглица, Ч. Тибу, Ф. Томаса, Т. Тризмана, А. Шаха, Б. Уэйнгаста, И. Фен Тюнена, М. Хартмана, А. Шляйфера и других.
Нельзя не отметить, что до недавнего времени экономические эксперименты в Российской Федерации проводились, как правило, в относительно благополучных регионах или там, где местная администрация могла заручиться в федеральных органах власти установкой на получение положительного результата. На фоне этого выполненные по заданию Правительства Республики Тыва в 1998-2004 гг. исследования по насущным проблемам межбюджетных отношений показали высокую научно-практическую достижимость путей вывода социальной сферы региона из кризиса на основе использования возможностей и резервов территориальной экономики. Это дает основание полагать, что разработанные соискателем подходы к управлению социальными инвестициями на практическом материале Республики Тыва могут иметь позитивные последствия не только для республики, но и для других субъектов федерации.
Объект исследования - деятельность системы управления социальными инвестициями в депрессивном регионе Российской Федерации.
Предмет исследования - управленческие отношения, возникающие в процессе организации привлечения инвестиций в экономические структуры социальной сферы депрессивного региона (на материалах Республики Тыва).
Цель исследования заключается в разработке методолого-теоретических положений и обосновании рекомендаций по формированию, развитию и внедрению управленческих отношений, возникающих в процессе инвестирования в социальную сферу Республики Тыва. Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:
- охарактеризовать институциональные составляющие процесса управления развитием социальных функций государства, его смысловое значения для населения, федеральных, региональных, муниципальных органов власти, субъектов хозяйствования и экономики регионов в целом;
- систематизировать, дать анализ принципов и механизмов регулирования бюджетными средствами, выделяемыми субъектам федерации, определить причины низкой эффективности их освоения в социальной сфере регионов;
- выполнить анализ состояния социально-экономического положения и инвестиционного климата Республики Тыва, раскрыть институциональные предпосылки и организационно-экономические особенности созидательного применения природных ресурсов и других активов государственной казны в целях организации управления социальными инвестициями;
- обосновать концепцию, структуру, состав и механизмы формирования в качестве основной управляющей структуры Залогового фонда Правительства Республики Тыва, предложить систему управления инвестиционным процессом в социальной сфере региона с учетом особенностей коммерциализации залогового имущества данного фонда;
- разработать методологические основы, эффективные стратегии и модель функционирования Залогового фонда при управлении инвестициями на условиях государственно-частного партнерства в сфере коммерциализации природных ресурсов.
Теоретической и методологической основой исследования явились работы отечественных и зарубежных ученых в области бюджета и межбюджетных отношений, управления инвестициями, материалы конференций и симпозиумов по исследуемой проблеме. Использовались законодательные, нормативные и правовые акты федерального и республиканского уровней, включая Бюджетный и Налоговый кодексы.
В качестве инструментов исследования в диссертации применялись экономико-статистический, экономико-математический, картографический, сравнительный методы анализа и прогнозирования социально-экономического развития.
В зависимости от решаемых задач использованы системный анализ, диалектический, абстрактно-логический, расчетно-графический метод, методы моделирования и экспертных оценок.
Научная новизна исследования заключается в следующем:
1. Установлено, что в региональном бюджетном процессе отражаются общие диспропорции и противоречия экономики страны. Региональная экономика попала в "бюджетную ловушку", суть которой - острая нехватка бюджетных ресурсов, вызванная новой бюджетной политикой, приведшей к резкому сокращению налоговых сборов. Положение усугубилось тем, что фискальные расходы регионального бюджета оказались не эластичными по отношению к падению производственного и налогового потенциалов, а в условиях инфляции имеют отчетливо выраженную тенденцию к росту. Бюджетная система регионов оказалась в ситуации, при которой острая нехватка финансовых ресурсов смыкается со столь же острой необходимостью увеличения бюджетных расходов на производство и социальную сферу. Для устранения (приостановки) этих процессов необходимо активизировать внебюджетное инвестирование социально-экономической сферы регионов.
2. Выявлено на основе проведенного анализа социально-экономического состояния и инвестиционного климата весьма неблагополучных в экономическом отношении регионов страны, что экономическая депрессия - это проблема, которая предполагает поиск собственных путей выхода регионов из социально-экономического застоя, с ориентацией на собственные возможности, но на основе регулирующей функции государства. В качестве одной из важнейших мер по управлению инвестиционным потенциалом региона предлагается залоговая коммерциализация природных ресурсов и другого капиталоемкого имущества государственной казны, которая может стать ключевым фактором устойчивого экономического роста региона и сыграть важную роль в решении социальных проблем за счет привлечения инвестиций.
3. Рекомендовано органам исполнительной власти Республики Тыва активизировать инвестиционные процессы, содействующие росту налогооблагаемой базы хозяйствующих субъектов и собираемости налогов во все уровни бюджетов на основе стратегии государственно-частного партнерства. Разработана концепция использования уникальных по составу и доступных по объему запасов природных ресурсов Республики Тыва в составе имущества Залогового фонда, входящего в финансовую инфраструктуру региона в качестве самостоятельного юридического лица, предназначенного служить гарантом возврата инвестиций и кредитов, привлекаемых в качестве внебюджетных средств под залог имущественных активов Залогового фонда.
4. Предложена в авторской трактовке методика формирования имущества Залогового фонда из природных ресурсов территории региона и другого капиталоемкого и ликвидного имущества государственных и частных организаций. Разработана структура Залогового фонда, обоснован его имущественный состав и предложены организационно-правовые и финансовые институты его практического создания и коммерциализации (на примере наличного золота), разработана модель расчета его эффективности.
5. Обоснована возможность использования в качестве оптимальных управляющих воздействий на региональный инвестиционный процесс процедур коммерциализации имущественных активов Залогового фонда как в наличном виде, так и в виде ценных бумаг - складских свидетельств, а также финансовых инструментов, учитывающих особенности природных ресурсов территории, даны рекомендации по их разработке и внедрению.
6. Разработана научно-техническая и методологическая документация и даны практические рекомендации по основным стратегиям коммерциализации имущества Залогового фонда как залогового инвестиционного актива в целях привлечения зарубежных инвестиций в социальную сферу Республики Тыва, в том числе - для финансирования рабочих мест артелей старателей и производителей ювелирных изделий.
Практическая значимость работы.
Основное отличие работы от исследований на аналогичную тему состоит в том, что соискатель предлагает решить проблему дефицита бюджетных средств социальной сферы региона за счет управления внебюджетным финансированием, основанном на природных ресурсах как инвестиционных активах. Результаты работы позволят придать внебюджетному процессу Республики Тыва больше научной обоснованности и объективности, существенно обогатить и расширить методическую базу и инструментарий расчетов расходно-доходных нормативов, а также содействовать совершенствованию инвестиционных отношений в других субъектах федерации, ускорению темпов их социального развития.
Рекомендации работы планируется использовать в деятельности государственных органов управления Республики Тыва, в практике регионального бизнеса, в учебном процессе Университета Республики Тыва, в других учебных заведениях, где имеются курсы по государственным финансам, инвестициям и инновациям в региональной экономике.
Апробация работы и публикации.
Основные результаты исследований опубликованы соискателем в печати (2,8 п.л.), обсуждались на кафедре конкретной экономики и финансов Российской академии государственной службы при Президенте РФ и докладывались на межрегиональной тематической конференции (Москва, РАГС, 2004 г.).
Методические рекомендации работы рассматривались на заседаниях рабочих комиссий Правительства Республики Тыва, а также использовались Минфином, Минэкономразвития и Министерством инноваций и инвестиций Республики Тыва при реформировании экономической системы республики в целях эффективного регулирования социальной сферы путем управления привлечением и возвратностью социальных инвестиций.
Структура работы.
Цель и задачи, поставленные в исследовании, определили структуру работы. Основной текст состоит из введения, трех глав, заключения и изложен на 173 стр., включая 11 таблиц, 21 рисунок. Список литературы содержит 280 наименований. В работе приведено 5 приложений. Состав диссертации следующий.
Во Введении обосновывается выбор темы диссертационной работы, ее актуальность, анализируется изученность проблемы, определяются объект, предмет, цель и задачи исследования, научная новизна и практическая значимость полученных результатов.
В первой главе "Особенности формирования и развития социально-экономической политики в Российской Федерации" показано, что правовая база бюджетных норм в стране недостаточно эффективно поддерживает финансирование социальных составляющих социально-экономической политики Российской Федерации, включая ее субъекты, что заставляет искать источники внебюджетного финансирования социальной сферы.
Во второй главе "Состояние социально-экономической системы Республики Тыва и резервы инвестирования социальной сферы" исследуются особенности развития социально-экономической системы Республики Тыва. Показано, что, несмотря на то, что республика относится к категории слаборазвитых регионов, потенциал имущественных активов ее государственной казны в сотни раз превышает инвестиционный потенциал промышленного сектора. На основе этого предлагается создать территориальные полюса роста социальной сферы при условии юридически правильного оформления данного имущества в составе Залогового фонда Правительства Республики Тыва.
Комплексно исследуются вопросы готовности хозяйственной системы республики к формированию Залогового фонда из природных ресурсов (первая очередь) и другого капиталоемкого имущества, способных выступить в качестве залогового обеспечения для инвесторов.
В третьей главе "Управление инвестиционным механизмом финансирования проектов социальной сферы в Республике Тыва" рассматриваются возможные стратегии коммерциализации имущества Залогового фонда путем его секыоритизации2 на основе инвестиционных инструментов товарораспорядительных ценных бумаг - простых и двойных складских свидетельств. Разработаны модели, механизмы и инструменты Залогового фонда, предназначенные для управления привлечением и возвратностью инвестиций с использованием концепции государственно-частного партнерства на примере коммерциализации природных ресурсов территории.
Определяются приоритетные направления инвестиционной политики исполнительных органов власти и бизнеса, обеспечивающие эффективное привлечение денежных средств как в социальную сферу региона, так и для финансирования артелей старателей и предприятий ювелирного производства.
В Заключение сформулированы основные теоретические и практические выводы, сделанные в рамках диссертационного исследования.
В Приложениях приведен документарный материал, подтверждающий внедрение результатов диссертационного исследования.
