Содержание к диссертации
Стр.
Введение 4
Глава 1 Теоретические основы эффективного управления
инновационно-инвестиционной деятельностью крупного
машиностроительного предприятия 13
Экономическая сущность и концепция системы управления инновационно-инвестиционной деятельностью предприятия 13
Системы организационного и информационного обеспечения и развития инновационно-инвестиционной деятельности предприятия 30
Формирование систем инновационно-инвестиционного анализа, планирования и контроля на предприятии 52
Глава 2 Методологические основы формирования и развития
процесса управления инновационно-инвестиционной
деятельностью предприятия 15
Совершенствование процесса управления инновационно-инвестиционной деятельностью предприятия 75
Совершенствование процесса управления формированием инвестиционных ресурсов при реализации инновационных проектов 96
Совершенствование процесса формирования и развития системы финансирования инновационно-инвестиционной деятельности предприятия 101
Глава 3 Развитие методических подходов к оценке и анализу
эффективности реальных инновационно-инвестиционных
проектов 118
3.1 Разработка методических основ оценки и анализа
эффективности инновационно-инвестиционных проектов 118
Механизм реализации методов оценки и анализа эффективности инновационно-инвестиционных проектов по семействам автомобилей ОАО «АВТОВАЗ» 142
Модель оптимизации показателей риска в системе управления инновационно-инвестиционной деятельностью предприятия 151
Глава 4 Формирование и развитие системы управления процессом
бюджетирования инновационно-инвестиционной
деятельности крупного машиностроительного предприятия 191
Механизм управления процессом бюджетирования инновационно-инвестиционной деятельности на предприятии 191
Совершенствование методологии и организации процесса бюджетирования на предприятии 207
Механизм реализации бюджетного планирования инновационно-инвестиционных проектов по семействам автомобилей ОАО «АВТОВАЗ» 223
Глава 5 Организационно-экономический инструментарий
повышения эффективности системы управления
инновационно-инвестиционной деятельностью крупного
машиностроительного предприятия 274
Методика прогнозирования ценообразования с оптимальными затратами на инновационно-инвестиционные проекты по семействам автомобилей ОАО «АВТОВАЗ» 274
Методика оптимизации и прогнозирования чистого дохода реальных инновационно-инвестиционных проектов по семействам автомобилей ОАО «АВТОВАЗ» 287
Методика расчета прогнозных показателей эффективности инновационно-инвестиционных проектов по семействам автомобилей ОАО «АВТОВАЗ» 3 01
Заключение 331
Библиографический список 337
Приложение 1 353
Приложение 2 365
Приложение 3 399
Введение к работе
В основе решения проблемы устойчивого экономического развития
страны лежит повышение эффективности производства и обеспечение
конкурентоспособности продукции, как на внутреннем, так и внешнем
рынках. Качественные сдвиги в достижении новизны эффективности
производства в современной экономике не возможны без инновационно-
инвестиционной стратегии и тактики развития предприятия. Особенно остро
проявляются эти проблемы в автомобилестроение России, производство
которого десятилетиями было ориентировано на заниженные по мировым
меркам потребительские параметры и адресно финанасированые объемы
сбыта продукции. Годы российских реформ пока не приносят качественных
изменений этому звену экономики страны. Набор актуальных вопросов и
проблем, связанных с осуществлением инновационно-инвестиционной
деятельности (ИИД) предприятия требует новых подходов как в теории, так и
в практике принятия управленческих решений во всех производственно-
хозяйственных сферах. В условиях острой конкурентной борьбы на мировом
рынке, отечественные предприятия смогут успешно развиваться, внедряя
современную систему управления ИИД. Проблема повышения
эффективности системы управления ИИД является ключевой в ряду основных направлений развития материально-технической базы машиностроительного комплекса. Решение данной проблемы требует разработки новых концептуальных, методологических и практических подходов.
Степень разработанности проблемы.
Оценивая степень разработанности исследованной темы, необходимо отметить, что проблемам управления инновационно-инвестиционной деятельностью предприятий посвятили свои научные работы многие отечественные ученые, такие как А.И. Абалкин, А.И. Анчишкин, Л.С. Бляхман, Т.У. Бунич, В.Л. Бабурин, С.Г. Глазьев, А.Ю. Егоров, М.В.
Конотопов, В.И. Кушлин, Н.Ю. Круглов, Г.Д. Ковалев, И.Т.Балабанов, Д.С.
Львов, Ю.М. Осипов, С.Д. Ильенкова, М. Ример, В. Новожилов,
Е.Сыромятников, Е.С. Стоянова, О.С. Сухарев и другие.
ф Значительный вклад в научную разработку проблем современного
состояния и прогнозирования ИИД, совершенствование способов и форм финансирования инновационной деятельности , развития методов анализа и методов оценки эффективности инновационных проектов внесли зарубежные
Ф ученые, в частности Холт Р., Барнес С, Хорн В., Шарп Ф, Шим Д., Сичел Д.,
Беренс В, Хавренек М. и другие .
Однако при высокой степени разработанности исследуемой проблемы, в настоящий период недостаточно четко представлен механизм управления инновационно-инвестиционной деятельностью предприятия, в том числе
4 ф малоразработанной областью являются проблемы планирования, анализа и
методы оценки эффективности инвестиционных проектов с учетом показателей риска предприятий машиностроительного производства.
Необходимость решения этой сложной многоступенчатой проблемы
определяет научно-теоретическую и практическую актуальность темы
диссертационного исследования. В современных условиях необходимо
выработать инновационно-инвестиционную стратегию государства,
обеспечивающую устойчивый подъем экономики, технологическое
обновление производства, а, следовательно, и возрождение страны.
^ Стратегический выбор будущего России связан с инновационным развитием.
Основные принципы, на которых должна строиться стратегия развития
* государства с учетом мирового опыта можно представить так:
1 .Признание возможности инновационного развития России. 2.Будущее России - не экспорт сырья, а новые технологии, как важнейшие факторы экономического роста.
3.Выбор модели инновационного развития, которая позволит создать в
России эффективную инновационную систему способную воспринимать и
генерировать нововведения. Модель инновационного развития России
должна включать в себя весь инновационной цикл: фундаментальные идеи, прикладные исследования и разработки, получение готового изделия. 4.Признание роли и ответственности государства в решении проблем ф инновационного развития. В инновационной сфере особенно велика роль государства, его целенаправленная и активная инновационно-инвестиционная политика.
5. Создание эффективно действующей инновационной системы, неразрывно
связывающей науку, технологию, наукоемкое производство в интересах
обновления и оснащения производства современными технологиями и
обеспечения выпуска конкурентоспособной продукции.
6. Поддержка и развитие интеллектуального потенциала общества, его
наращивание и полноценное использование. Укрепление, наращивание и
в ф использование интеллектуального потенциала является исходным базисным
принципом инновационной стратегии.
7. Государственная ответственность и поддержка развития науки и
образования. Фундаментальная наука России, как величайшее национальное
богатство, должна финансироваться государством как бесприбыльный
некоммерческий институт. Для развития прикладной науки необходимо
создать условия, которые позволят обеспечить ей самофинансирование с
определённой долей государственного участия.
8. Формирование эффективно действующих рыночных механизмов. Развитие
^ наукоемких производств немыслимо без инвестиций. Поэтому
первостепенной задачей государства является создание благоприятного
инвестиционного климата, создание правового поля и благоприятных
условий для цивилизованного бизнеса предприятий.
На основе базовых принципов инновационной стратегии государства формируются цель и задачи диссертационного исследования.
Цель работы - формирование научно-методологических основ
повышения эффективности системы управления ИИД крупного
машиностроительного предприятия, позволяющих с позицией системного
подхода обеспечивать устойчивое экономическое развитие промышленных комплексов. Для достижения поставленной цели в диссертации обозначены и решены следующие задачи:
Уточнить и систематизировать понятийный аппарат системы управления инновационно-инвестиционной деятельностью промышленного предприятия. Сформулировать основные принципы, определяющие ее эффективность и роль, как важнейшего инструмента экономического развития крупного машиностроительного предприятия. Проанализировать имеющиеся методологические и методические подходы к оценке ИИД крупных машиностроительных комплексов.
Разработать концепцию управления ИИД крупного машиностроительного предприятия в современных условиях хозяйствования.
Обосновать алгоритмы процессов формирования инвестиционных ресурсов, схем и способов финансирования ИИД предприятия.
Провести системный анализ эффективности инвестирования реальных проектов по семействам автомобилей ОАО «АВТОВАЗ».
Адаптировать механизм оптимизации показателей риска в системе управления ИИД для крупного машиностроительного предприятия.
Провести комплексный анализ ИИД ОАО «АВТОВАЗ» по семействам автомобилей, выпускаемых с 1970 по 2005 гг. и выявить тенденции развития функций управления.
Разработать механизм реализации бюджетного планирования инновационно-инвестиционных проектов по семействам автомобилей ОАО «АВТОВАЗ».
8. Осуществить комплексную оценку эффективности управления ИИД с
помощью разработанной системы методик и практических рекомендаций.
Предметом исследования является совокупность организационно-
экономических отношений, возникающих в процессе формирования и
развития системы управления инновационно-инвестиционной деятельностью
крупного машиностроительного предприятия.
Объектом исследования являются крупные машиностроительные предприятия, подразделения и предприятия ОАО «АВТОВАЗ». Теоретическую и методологическую основу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам организации, планирования, анализа, контроля, разработки и принятия управленческих инновационно-инвестиционных решений. Законы и постановления Правительства Российской Федерации. Научные положения работы обоснованы применением различных приемов и методов системного анализа. В качестве специальных инструментов использовались приемы и методы экономического и статистического анализа, теории вероятности, математической статистики, планирования экспериментов.
Информационную базу составили экономические данные ОАО «АВТОВАЗ», в том числе калькуляционные затраты на производство и реализацию реальных проектов с 1970 по 2004г., отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств, агрегированные бухгалтерские балансы предприятия и другие официальные документы ОАО «АВТОВАЗ» публикуемые в открытой печати.
Научная новизна диссертационной работы состоит в разработке теоретических и методологических положений формирования системы управления инновационно-инвестиционной деятельностью промышленного предприятия, что позволило научно обосновать и предложить методический инструментарий совершенствования управления предприятиями машиностроительного комплекса, как способ повышения эффективности его функционирования и развития.
Научная новизна подтверждается следующими наиболее существенными научными результатами, полученными автором: 1. На основе изучения всестороннего опыта и перспектив развития ИИД в России проведен анализ методологических и методических подходов применительно к автостроению. Сформулированы теоретические положения и базовые принципы эффективного управления ИИД предприятия.
Предложен системный подход инновационно-инвестиционного управления основанный на использовании многоуровневой системы оценочных показателей, характеризующих эффективность реальных инновационно-инвестиционных проектов, обеспечивающий высокие темпы развития предприятия и рост доли продукции ОАО «АВТОВАЗ» на российском и мировом автомобильном рынке.
2. Разработана концепция управления ИИД крупного машиностроительного
предприятия, включающая базовые принципы определяющие ее
эффективность. В их основе лежит научная гипотеза о том, что любое
современное предприятие, целью которого является инновационно-
инвестиционное развитие, долгосрочный рост и обеспечение
конкурентоспособности, должно работать в пространстве двух S-образных
кривых. В целях доказательства гипотезы был проведен комплексный анализ
ИИД ОАО «АВТОВАЗ» по семействам автомобилей выпускаемых с 1970 по
2005г. Динамика денежных потоков реальных проектов за 36 лет работы
ОАО «АВТОВАЗ» позволяет сделать вывод о том, что нарушается один из
принципов закона развития организации. Необходимо своевременно (на
максимуме суммарного чистого дисконтированного притока ЧДі atj max )
осуществлять инвестиции в новую продукцию и технологию, то есть
учитывать оптимальный срок осуществления инвестиций. На этом принципе
должна строиться инновационно-инвестиционная стратегия развития
предприятия нового типа.
Обоснованы алгоритмы процессов формирования инвестиционных ресурсов, схем и способов финансирования ИИД предприятия, что позволило разработать комплекс методических инструментов, обеспечивающих как оценку эффективности элементов инновационно-инвестиционной деятельности промышленного предприятия, так и его систему управления.
Проведен системный анализ эффективности реальных проектов по семействам автомобилей ОАО «АВТОВАЗ» позволяющий определить выгодность производства новых проектов на основе концепции
безубыточности в целях возмещения производственных постоянных затрат и обеспечения внутреннего страхования инвестиционных проектов от неблагоприятного исхода, то есть исключения зоны убытков; оценить ф эффективность реализации проектов на основе определения чистого дисконтированного дохода (ЧДД); провести ранжировние проектов по индексу рентабельности (IR) с целью выбора оптимальной стратегии формирования портфеля реальных проектов; определить период окупаемости
* каждого проекта по семействам автомобилей (Ток); оценить внутреннюю
норму доходности (ВНД), как верхний предел затрат для финансирования
инвестиционных проектов; определить динамику денежных потоков за 36 лет
реализации проектов и выявить закономерность, что только своевременно
поступающие денежные потоки могут обеспечить эффективную реализацию
* ф новых проектов.
5. Адаптирован механизм реализации показателей риска в системе
управления ИИД для крупного машиностроительного предприятия путем:
выявления всего спектра рисков присущих инвестиционному проекту;
определения количественных показателей, их учета и анализа на основе
авторской методики по результатам оптимальных прогнозных показателей
эффективности проектов по семействам автомобилей ОАО «АВТОВАЗ»;
проведения постоянного мониторинга показателей риска с целью принятия
оперативных решений при их отклонении.
^ 6. Проведен комплексный анализ ИИД ОАО «АВТОВАЗ» по семействам
автомобилей с 1970г. за 36 лет работы предприятия и выявлены критерии
* оценки эффективности проектов. За анализируемый период наблюдается
тенденция снижения доли продукции ОАО «АВТОВАЗ» на российском
автомобильном рынке, в настоящее время доля на рынке составляет 46%. С
целью сохранения лидерства на российском автомобильном рынке и
активной интеграции в мировое автомобилестроение актуальны проблемы
повышения эффективности системы управления ИИД крупного
машиностроительного предприятия.
7. Разработан метод бюджетного планирования инновационно-
инвестиционных проектов по семействам автомобилей ОАО «АВТОВАЗ»,
позволяющий повысить эффективность управления ИИД за счет: сведения в
единый баланс множества денежных потоков, связанных с формированием
доходов и расходов, согласования их на различных уровнях управления,
внедрения системы организационного взаимодействия центров планирования
и центров финансовой ответственности, закрепления бюджетов за
подразделениями, реализации принципа материальной заинтересованности
персонала в результатах работы. Это позволит эффективно управлять ИИД в
режиме реального времени, формировать инвестиционную политику на
решение задач обеспечивающих стабилизацию и долгосрочное развитие
предприятия.
8. Проведена комплексная оценка эффективности управления ИИД с
помощью разработанной системы методик и практических рекомендаций
позволяющая: прогнозировать цены, затраты и показатели экономической
эффективности новых проектов. Внедрение многоуровневой -системы
контролируемых показателей повысит эффективность системы управления
ИИД ОАО «АВТОВАЗ», позволит применять разработанную систему
методик на других промышленных предприятиях машиностроительного
профиля.
Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы состоит в том, что содержащиеся в ней теоретические разработки и рекомендации прикладного характера могут быть использованы при формировании инновационной стратегии и тактики организации, с целью дальнейшего развития и внедрения инновационно-инвестиционного механизма управления предприятием, а так же повышения эффективности машиностроительного производства. Внедрение разработанных автором методик и рекомендаций позволит повысить экономическую эффективность новых реальных инвестиционных проектов, обеспечить финансовую устойчивость, ликвидность и платежеспособность предприятий в условиях
рыночных отношений. Теоретические выводы и методические рекомендации по их применению обеспечивают системность в разработке инновационно-инвестиционного механизма управления предприятием и создают условия для стабильного экономического роста хозяйствующих субъектов.
Апробация работы. Результаты исследования использованы в учебном процессе автором и преподавателями Тольяттинского государственного университета, а так же Волжского университета им. В.Н. Татищева в курсах «Инновационный менеджмент» «Стратегия инновационной деятельности», «Организация и финансирование инвестиций», «Финансовое планирование на предприятии», а так же в научно-исследовательских работах по хоздоговорным темам. Основные теоретические и методологические положения и результаты работы докладывались на международных, всероссийских, республиканских и областных научно-практических конференциях и совещаниях. В том числе материалы и результаты обсуждались на Областной научной конференции г. Сызрань 1987г., научно-технической конференции г. Томск 1987г., научно практической конференции г. Новосибирск 1990г., конференции-совещании г. Пенза 1996г., международной конференции г. Пенза 1996г., научно-технической конференции г. Ульяновск 1996г., всероссийской научно-практической конференции г. Пенза 1996г., всероссийской научно-практической конференции г. Самара 1999г., всероссийской научной конференции г. Пенза 1999г., международной научной конференции г. Тольятти 2004г. и 2005г.
Публикации. По теме диссертации опубликовано 52 работы, общим объемом 60,93п.л., из них 20 включены в перечень ВАК. Авторская монография объемом 17 п.л., четыре учебно-методических пособия, объемом 37,93 п.л.
Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, пяти глав, заключения, библиографического списка и приложения. Общий объем диссертации 428 стр. компьютерного набора, включая 51 таблицу, 65 рисункок и 76 стр. приложения.
