Содержание к диссертации
Введение ,3
Глава 1. Теоретические аспекты привлечения и эффективного
* использования внешних ресурсов 9
Прибыльность предприятий как необходимое условие привлечения капиталовложений 9
Методические подходы к оценке рентабельности предприятий в условиях переходной экономики 27
Государственное регулирование процессов улучшения инвестиционной привлекательности предприятий 42
Глава 2. Современное состояние и проблемы привлечения внешних
ресурсов в развитие промышленного производства 62
Исследование взаимосвязи динамики привлечения внешних ресурсов и социально-экономического развития территорий....62
Особенности развития промышленности в условиях инвестиционного кризиса 74
Динамика привлечения иностранного капитала
в промышленность Приморского края 87
Глава 3, Информационно-методическое обеспечение оценки
рентабельности использования внешних ресурсов 107
Методика расчета потребности внешних ресурсов и рентабельности их использования на промышленном предприятии 107
Модель выбора управленческих решений по повышению рентабельности использования внешних ресурсов 120
Заключение , 128
Список литературы 132
Введение к работе
Стабилизация российской экономики и её переход к позитивной динамике развития во многом обусловлены существенной активизацией в последние годы инвестиционных процессов в сфере материального производства. Принимаемые на федеральном и региональном уровнях меры по совершенствованию нормативно-законодательной базы, системы налогообложения предпринимательской деятельности, таможенно-тарифного и валютного регулирования экспортно-импортных операций способствуют привлечению в различные отрасли экономики все больших объемов внешних ресурсов.
Однако по расчетам целого ряда независимых экспертных организаций потребности во внешних ресурсах пока значительно превышают их реальное поступление, а на Россию приходится лишь немногим более 3% их мирового рынка. По приблизительной оценке Государственной инвестиционной корпорации для модернизации базовых отраслей российской экономики и вывода их на мировой уровень конкурентоспособности ежегодный объем потребляемых внешних ресурсов должен составлять не менее 10-12 млрд. долл. США, что значительно превышает параметры реального инвестиционного процесса.
Важно отметить, что в переходный период обозначилась резкая дифференциация различных регионов России по относительным показателям привлечения и эффективности использования внешних ресурсов в обновление основного капитала. К сожалению, не оправдываются надежды на то, что этот процесс обеспечивается лишь благоприятным экономико-географическим положением регионов и наличием на их территориях тех или иных природных ресурсов. Опыт последних лет показывает на существование целого ряда иных условий активизации инвестиционного процесса, в числе которых приоритетное значение имеет рост рентабельности производственной деятельности предприятий, обусловленный привлечением внешних ресурсов.
Общеэкономическое содержание инвестиционного процесса рассматривалось в работах отечественных ученых, среди которых следует выделить
Л.И. Абалкина, А.И. Анчишкина, Н.Д. Кондратьева, В.В. Шеремета и других.
Проблемам привлечения и эффективному использованию иностранного капитала уделяли внимание такие экономисты, как Дж. М. Кейнс, П. Самуэльсон, Р. Солоу, И. Фишер, Дж. Хикс, И. Шумпетер, создавшие современную теорию накопления как фактора экономического роста. Широко известны эмпирические работы по иностранным инвестициям в Западной Европе Дж. Даннинга, а также в развивающихся странах - М. Мебиуса, М. Фабера, В последнее время вышел ряд работ по проблемам привлечения и использования иностранного капитала в странах с переходной экономикой, в частности, Р. Берда, М. Фелпса и других авторов.
Изучением вопросов, касающихся иностранных капиталовложений в России и анализа мировых инвестиционных экономических процессов занимались А.З. Астапович, М.М. Богуславский, М.Г. Делягин, В.П. Караваев, И.С. Королев, З.А. Котляр, Ю.В. Куренков, Я.А. Рекитар, ИЛХФаминский, В.Н. Шенаев и другие.
Региональные аспекты организации инвестиционной деятельности исследованы в трудах дальневосточных ученых Е.П.Жарикова, С.Н.Князевой, М.И.Краевой, П.А.Минакира, С.В.Сулоевои, Т.В.Терентьевои, М.В.Терского, Р.Г.Леонтьева, Ю.В.Рожкова и ряда других.
Результаты исследований этих авторов внесли существенный вклад в развитие теоретико-методических основ организации процесса привлечения и эффективного использования внешних ресурсов в технологическое обновление производства. Однако до настоящего времени остается малоизученной проблема оценки влияния привлекаемых внешних ресурсов на повышение рентабельности предприятий. В экономической литературе и в научных публикациях пока недостаточно разработано информационно-методическое обеспечение принятия управленческих решений по обоснованию оптимальных объемов и экономического эффекта привлечения внешних ресурсов в улучшение финансово-экономического состояния предприятий.
Все это обусловливает актуальность, теоретическую и практическую значимость настоящего диссертационного исследования.
Объектом диссертационного исследования является совокупность промышленных предприятий Приморского края.
Предметом диссертационного исследования являются процессы использования внешних ресурсов в промышленном производстве.
Цель диссертационного исследования состоит в обосновании теоретических положений и методических рекомендаций по повышению рентабельности использования внешних ресурсов как инструмента развития промышленного производства.
Указанная цель исследования определила постановку следующих задач:
обосновать в качестве необходимого условия привлечения внешних ресурсов обеспечение прибыльности промышленного производства;
выполнить анализ существующих методических подходов к оценке рентабельности использования внешних ресурсов в промышленном производстве;
выявить необходимость систематизации факторов внешней среды, влияющих на эффективность использования сторонних ресурсов в промышленном производстве;
проанализировать совокупность основных показателей, используемых для оценки рентабельности предприятий;
оценить современное состояние и тенденции использования внешних ресурсов в промышленном производстве Приморского края;
исследовать взаимосвязи между динамикой привлечения внешних ресурсов в промышленное производство и изменением уровня социально-экономического развития территорий;
разработать методику расчета потребности внешних ресурсов и рентабельности их использования на промышленном предприятии;
разработать методику выбора управленческих решений по привлечению и рентабельному использованию внешних ресурсов в развитие промышленного предприятия.
Методы исследования. В процессе диссертационного исследования использо-
вались анализ и синтез, сравнение, обобщение, а также методы статистического, финансово-экономического и инвестиционного анализа.
Методологической основой диссертационного исследования явились базовые положения экономической теории, теории управления и государственного регулирования, стратегического менеджмента.
В качестве источников информации использовались труды известных зарубежных и отечественных ученых, законодательные, нормативные и программные документы федерального и регионального уровней По вопросам организации инвестиционной деятельности, статистические данные и результаты специальных обследований ряда предприятий.
Основными результатами исследований являются:
Систематизированы факторы внешней среды, влияющие на эффективность использования привлекаемых для технологического обновления производства материальных ресурсов;
выявлены отличительные особенности систем учета и отчетности, применяемых промышленными предприятиями в экономических развитых странах и в России;
установлена взаимосвязь между параметрами привлечения внешних ресурсов в промышленности и изменением уровня социально-экономического развития территории;
сделана оценка динамики привлечения и использования иностранного капитала в развитие отраслей промышленности Приморского Края;
систематизированы факторы негативного воздействия на развитие экономики Приморского края, в переходный период;
предложена классификация форм международного сотрудничества обеспечивающих в привлечение внешних ресурсов в развитие промышленности;
предложен методический подход к расчету потребности внешних ресурсов и эффективности их использования в промышленном производстве, основанный на применении показателя изменения рентабельности.
Достоверность полученных результатов диссертационной работы основывается на проведенном теоретическом обобщении большого количества исследований отечественных и зарубежных авторов по проблемам привлечения и эффективного использования инвестиций в развитии промышленности стран с переходной экономикой, на корректном использовании статистических фактов по привлечению инвестиций в промышленность Приморского края за последние десять лет, а также практическом опыте автора в организации инвестиционного сотрудничества.
Научная новизна полученных результатов состоит в следующем:
предложены новые классы для совокупности признаков классификации внешних факторов, влияющих на инвестиционную среду;
предложена классификация показателей для оценки рентабельности промышленного предприятия по признакам отношения к объекту: продукции, имуществу и капиталу, а также алгоритмы расчета этих показателей;
разработана формула расчета риска возникновения убытков или потери .
внешних ресурсов;
разработана модель выбора управленческих решений по повышению рен
табельности использования внешних ресурсов.
Теоретическая значимость диссертационной работы заключается в обосновании нового методического подхода к оценке экономической целесообразности привлечения прямых инвестиций в развитие национальной промышленности, а также их влияния на повышение рентабельности промышленного производства с учетом фактора риска, что вносит определенный вклад в совершенствование теории управления инвестиционными процессами.
Практическая ценность полученных результатов состоит в их доведении до уровня методических рекомендаций по выбору управленческих решений в области привлечения и использования инвестиций на уровне промышленного предприятия.
Основные разделы диссертации включены в учебные дисциплины «Организация и финансирование инвестиций», «Экономическая оценка инвестиций», «Ин-
вестиционная стратегия фирмы», читаемые в Институте экономики и управления Дальрыбвтуза.
Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования излагались в докладах и сообщениях на Всероссийской научно-практической конференции "Губернаторское управление в России" - Владивосток: 1997г., Межотраслевой научной конференции "Исследования молодых ученых рыбной отрасли XXI века" - Владивосток: 1999г., Региональной научно-практической конференции "Дальний Восток. Ресурсный потенциал на рубеже III тысячелетия" - Владивосток: 2002г.
Публикации. По результатам выполненных в диссертации исследований опубликовано 5 печатных работ, общим авторским объемом 2,3 п.л.
Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованных источников, Основной текст диссертации изложен на 136 страницах и включает 21 таблицу и 32 рисунка. Библиографический список использованных источников содержит 104 наименования.
