Содержание к диссертации
Введение 4
Глава 1. Анализ теоретических основ и практических результатов исследований в области оценки и анализа экономических рисков предприятия в России и за рубежом
1.1 Состояние исследований в области оценки и управления экономическим риском горного предприятия. Место оценки риска в экономической оценке месторождений полезных ископаемых 9
1.2 Анализ основных понятий рискового менеджмента. Особенности горного производства и их роль в возникновении производственно-хозяйственного риска
1.3 Анализ зарубежного опыта по вопросам оценки экономических рисков предприятия
1.4 Анализ результатов исследований в области оценки и анализа производственно-хозяйственного риска горного предприятия в России 22
Глава 2. Разработка методики экономической оценки производственно-хозяйственного риска угледобывающего предприятия 36
2.1. Анализ основных результатов реструктуризации угольной отрасли Восточного Донбасса ^
2.2. Систематизация рисков угледобывающего предприятия. Производственно-хозяйственный риск шахты и его характеристика
Разработка экономико-математической модели производственно-хозяйственного риска угледобывающего предприятия ,
Методика количественной оценки производственно-хозяйственного риска шахты
Алгоритмы минимизации производственно-хозяйственного риска шахты на этапах разработки и реализации управленческого решения
Практические результаты экономической оценки производственно-хозяйственного риска угледобывающего предприятия (на примере шахт Восточного Донбасса)
Заключение
Список используемой литературы 101
Приложения 108
Введение к работе
Создание самофинансируемых угольных компаний и повышение эффективности горного производства, намеченные в федеральной программе «Энергетическая стратегия России на период до 2020 года», предполагают одним из путей выполнения этих задач формирование новых подходов в руководстве предприятиями топливно-энергетического комплекса. Одним из наиболее актуальных подходов является управление угледобывающим предприятием с учетом экономического риска в силу его существенного влияния на технико-экономические показатели работы шахты.
На фоне общего по отрасли роста ежегодной угледобычи с 232 млн.т в 1998 году до 280 в 2004 году деятельность ряда предприятий, в том числе и большинства шахт Восточного Донбасса, оставалась убыточной. В 1992-2004 гг. общая добыча на предприятиях бассейна снизилась с 16 до 7 млн. т, уровень освоения производственной мощности сократился с 85 до 40%, на десяти из четырнадцати действующих в Российском Донбассе шахт в 2004 году были получены убытки в сумме около 930 млн. рублей. Немаловажная роль в снижении фактических показателей работы угледобывающих предприятий принадлежала случайным непредвиденным экономическим потерям, или риску.
На рост величины непредвиденных потерь на шахтах оказал воздействие целый ряд факторов. В определенной степени повлияли факторы внешней среды: резкие изменения макроэкономической ситуации и конъюнктуры внутренних и мировых топливных рынков, приведшие к снижению в 1999-2004 гг. уровня потребления угля в России на 26%, а поставок российского угля на внутренний рынок - на 9,2%; государственная энергетическая политика, основанная на концепции максимального увеличения добычи и потребления природного газа, вследствие чего в 1999-2004 гг. произошло снижение потребление угля в электроэнергетике на 70 млн. т, а в коммунально-бытовом секторе и населением - на 4,1 млн.т; значительное сокращение объема средств государственного финансирования; рост железнодорожных тарифов на транспортировку угля. Большую роль в возникновении непредвиденных потерь шахт сыграли внутрипроизводственные факторы, связанные со специфическими особенностями горного производства: ухудшение горно-геологических условий выемки антрацита в Восточном Донбассе, непредвиденные тектонические нарушения запасов шахтных полей, технологические отказы горно-шахтного оборудования, аварийность, невыполнение обязательств потребителями угля и поставщиками сырья и материалов, нехватка квалифицированных кадров, ошибки при прогнозировании основных технико-экономических показателей работы шахт. В 2004 году на шахтах Восточного Донбасса сокращение уровня выполнения плана по добыче угля составило в среднем 8,6% по сравнению с 5,4% в 2001 году, а величина ущерба от производственно-хозяйственного риска превысила 450 млн. рублей, что составляет около 50% от общей суммы полученных убытков.
При несомненной значимости риска в деятельности шахты, наблюдается дефицит научных разработок, посвященных проблемам оценки экономического риска угледобывающего предприятия и управления им в реальных производственных условиях. Имеющиеся в этом направлении немногочисленные научные работы посвящены, в основном, изучению факторов, классификации, методов анализа инвестиционных и макроэкономических рисков горного производства и практически не затрагивают проблему экономической оценки внутрипроизводственного риска угледобывающего предприятия. Принятие же оправданного риска в производственно-хозяйственной деятельности шахты, а не уклонение от него, и грамотное управление уровнем риска стимулирует к разработке и реализации управленческих решений, следствием которых является повышение эффективности деятельности угледобывающего предприятия. Следовательно, изучение экономической природы, систематизация факторов, разработка методики экономической оценки и оптимизации именно
внутрипроизводственного риска шахты являются актуальными научными задачами и требуют незамедлительного решения.
Цель работы: повышение стабильности и эффективности деятельности угледобывающего предприятия с учетом риска на основе разработанной методики экономической оценки производственно-хозяйственного риска и алгоритмов управления им на шахтах.
Для реализации цели исследования поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотрены теоретические основы оценки экономических рисков и управления ими на промышленном предприятии;
- проведен статистический анализ показателей производственно- хозяйственной деятельности угольных предприятий Восточного Донбасса с целью выявления степени влияния риска на результаты работы шахты;
рекомендовано авторское определение производственно-хозяйственного риска горного предприятия как экономической категории и обоснована система его показателей;
- разработана методика экономической оценки производственно- хозяйственного риска шахты, включающая экономико-математическую модель минимизации непредвиденных потерь угледобывающего предприятия с учетом степени производственно-хозяйственного риска шахты и затрат на антирисковые мероприятия и алгоритмы выбора оптимальной альтернативной стратегии угольного предприятия в условиях риска на основе расчета показателей рискоустойчивости;
- результаты исследования внедрены на шахтах Восточного Донбасса с различными производственными условиями.
Идея работы состоит в разработке экономически обоснованных способов оценки и оптимизации производственно-хозяйственного риска угледобывающего предприятия с целью повышения стабильности и эффективности его деятельности.
Объект исследования: угледобывающие предприятия Восточного Донбасса.
Предмет исследования: процесс управления горнодобывающим предприятием с учетом риска.
Научные положения, выносимые на защиту:
1) Управленческие решения с целью обеспечения устойчивого развития угледобывающего предприятия необходимо осуществлять с учетом производственно-хозяйственного риска и руководствуясь экономически обоснованной системой его показателей.
2) Экономическую оценку ущерба шахты от действия производственно-хозяйственного риска следует производить на основе предлагаемой экономико-математической модели минимизации потерь чистого дисконтированного дохода шахты, построенной с учетом рассчитываемой величины надбавки за риск и затрат на проведение антирисковых мероприятий.
3) Выбор оптимальной альтернативной стратегии угледобывающего предприятия в условиях риска на всех этапах принятия управленческих решений следует осуществлять согласно разработанной методике оценки производственно-хозяйственного риска на основе расчета показателей общей и текущей рискоустойчивости шахты.
Научная новизна исследований:
- теоретически обоснованы и систематизированы понятие, система показателей и элементы ситуации производственно-хозяйственного риска угледобывающего предприятия как экономической категории;
- предложена методика экономической оценки производственно-хозяйственного риска, основанная на применении разработанной экономико-математической модели потерь чистого дисконтированного дохода с учетом надбавки за риск и стоимости антирисковых мероприятий;- разработаны алгоритмы управления производственно-хозяйственным риском угледобывающего предприятия на этапах разработки и реализации управленческого решения, основанные на расчете впервые предложенных коэффициентов текущей и общей рискоустойчивости.
Обоснованность и достоверность научных положений, выводов и рекомендаций подтверждаются:
• анализом информации о работе угольных шахт Восточного Донбасса и влиянием на результаты хозяйственной деятельности непредвиденных потерь;
• корректным использованием теорий вероятности и принятия решений, методов технико-экономического и статистического анализа, экспертных оценок и методов экономико-математического моделирования;
• положительными результатами апробации разработанных рекомендаций на шахтах Восточного Донбасса.
Научное значение работы состоит в разработке определения, системы показателей, научно-методических принципов экономической оценки и оптимизации производственно-хозяйственного риска угледобывающего предприятия, а также в построении алгоритмов разработки и реализации управленческих решений на шахте с учетом риска и оценки их эффективности.
Практическое значение результатов работы состоит в повышении экономической эффективности работы шахты на основе методических и практических рекомендаций по экономической оценке производственно-хозяйственного риска угледобывающего предприятия и управлению его уровнем.
