Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ СУЩНОСТИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО РИСКА 8
1.1. Риск как экономическая категория, его сущность 8
1.2. Понятие риска в предпринимательстве 16
1.3. Классификация предпринимательских рисков 24
1.4. Возможности управления рисками на предприятии 26
ГЛАВА 2: МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ 28
2.1. Сущность и функции риск менеджмента на предприятиях 28
2.2. Организация процесса управления риском на предприятии 32
2.3.Сущность основных этапов управления рисками на предприятиях 36
2.4. Страхование и самострахование как способы управления рисками на предприятии 56
2.5. Критерии страхуемости рисков 58
2.6. Определение экономической эффективности страхования 63
ГЛАВА 3. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ РИСК- МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРЕДПРИЯТИИ 70
3.1. Особенности выбора органа управления риском в зависимости от сферы деятельности предприятия 70
3.2. Разработка страховой программы на предприятии 72
3.3. Методы управления различными видами финансовых рисков 80
3.3.1. Определение и содержание финансовых рисков 80
3.3.2. Методы управления инвестиционными рисками 81
3.3.3. Использование опционов при управлении финансовыми рисками 90
3.4.Практические рекомендации по осуществлению контроля за риском 99
3.5. Определение издержек по управлению рисками 114
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 120
ПРИЛОЖЕНИЯ 125
А. ОЦЕНКА РИСКА ., 125
Б. КОНТРОЛЬ РИСКА 125
ДОПОЛНЕНИЯ 125
ПЕРВИЧНЫЙ ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЛИСТОК 126
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 139
Введение к работе
В России, в условиях переходного периода к рыночным отношениям в связи с появлением частной собственности и, как следствие, развития частного предпринимательства возникла новая экономическая категория «риск», или точнее предпринимательский риск. Не удивителен, поэтому тот факт, что в последнее время многие ученые-экономисты много дискутируют о понятии, экономической сущности и экономическом содержании предпринимательского риска. Однако теоретическая сущность предпринимательских рисков до сих пор остается малоизученной, что в свою очередь сказывается на проблемах управления рисками на предприятиях различных сфер деятельности, в том числе на промышленных предприятиях.
Однако на наш взгляд, предпринимательский риск в условиях рыночной экономики является важной экономической категорией и требует пристального внимания к изучению теоретических и методологических аспектов, определяющих понятие данной категории. Относя риск к важной экономической категории, мы обосновываем это тем, что, как и другие экономические категории, например, финансы, кредит, деньги появление риска также определяется определенными условиями развития общественных отношений. Кроме того, наличие риска является причиной возникновения другой экономической категории, например страхования. Однако эта тема, по нашему мнению, еще долго останется дискуссионной, так как риск- это относительно молодая категория для нашей экономики и для подробного ее изучения потребуется немало времени. Тем не менее, наличие рисковой ситуации требует создания системы управления риском. Несмотря на то, что избежать риска в предпринимательской деятельности практически невозможно, риском можно и нужно управлять.
Научные исследования различных аспектов проблем управления предпринимательскими рисками нашли отражение в трудах зарубежных и отечественных ученых и экономистов. Среди зарубежных экономистов значитель ный вклад в разработку теории риска внесли Д.Х. Белеморэ, К. Боумэн, Р.Д.Джордан, Д.Ж. Кейнс, Я.Корнаи, К. Макконел, Г. Маркович, Дж. Тобин, М. Фридман, Д.И. Фишер, Д.С. Френсис. Проблемы риска на микроуровне нашли отражение в работах И.Т. Ба-лобанова, В.В. Капитоненко, Я.М. Миркина, А.В. и Т.Н. Первозванских, Е.В. Семенковой, К.Г. Скрипкина, P.P. Хусамова и др.
Теоретико-методологические подходы к трактовке содержания предпринимательского риска имеются в трудах представителей Санкт-Петербургской экономической школы Г.Л. Багиева, Е.А. Горбашко, A.M. Игнатьева, А.Е. Карлика, B.C. Кабакова, Г.Я. Кипермана, А.Б. Крутика, А.В. Панскова, А.А. Маркина, А.И. Муравьева, А.Н. Петрова, Б.В. Прянкова, В.В. Томилова, Е.В. Шатровой и др.
Анализ принятого в мировой практике законодательства о предприятиях и предпринимательской деятельности показывает, что оно определяет предпринимательство как инициативную, самостоятельную деятельность граждан и их объединений, направленную на получение прибыли, осуществляемую на свой риск и под свою имущественную ответственность.
В наибольшей степени предпринимательство характеризуется такими признаками, как самостоятельность, инициатива, ответственность, риск, активный поиск, динамичность, мобильность. Все это вместе взятое, в совокупности, должно быть присуще экономической деятельности с тем, чтобы ее можно было с полным основанием назвать предпринимательской, или бизнесом.
Находясь в таких условиях, предприниматель непрерывно должен искать новые способы действий (которые по замыслу должны привести его к успеху), поскольку успех связан с изменением продукции, технологии, качества товаров и, следовательно, цен, круга потребителей и многим другим. Поэтому большое значение должно придаваться оценке и анализу рисковой ситуации и формированию эффективной системы управления риском на предприятии, так как в конечном итоге результат будет во многом зависеть от эффективности мероприятий, направленных на выявление и преодоление рисковых ситуаций, угрожающих деятельности предприятия. Однако следует отметить тот факт, что общие методологические подходы к формированию эффективной системы управления риском на российских предприятиях на сегодняшний день слабо разработаны, но крайне необходимы. Именно это и определило актуальность темы настоящего исследования.
Главной целью работы является разработка теоретических и методологических вопросов формирования эффективной системы управления рисками на предприятии.
Согласно поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
? выявление сущности предпринимательского риска как важной экономической категории в условиях рыночной экономики;
? осуществление классификации предпринимательских рисков на основе анализа факторов, способствующих возникновению рисковых ситуаций на предприятии;
? исследование возможностей управления рисками на предприятии;
? определение сущности и выявление функций риск-менеджмента;
? разработка методики организации системы управления риском на предприятии;
? анализ основных этапов управления риском на предприятии;
? разработка практических предложений по организации эффективной системы управления риском.
Объектом исследования выступает предприятие во всех его взаимосвязях как один из важнейших элементов хозяйственной системы.
Предметом исследования является изучение теоретических и практических подходов к организации системы управления риском на предприятии.
Теоретической и методологической основой исследования являются фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых в области тео рий риска, управления риском. Изучены материалы периодических изданий, научных конференций, практические материалы зарубежных компаний по теме исследования.
В диссертации использовались следующие методы: сравнительно-аналитический анализ, экономико-статистический анализ, функциональный и системный анализ, а также метод экономико-математического моделирования.
Научная новизна исследования заключается в развитии теоретических и методологических основ организации системы управления риском на предприятиях.
Научная новизна заключается в следующем:
• уточнено содержание понятия предпринимательского риска и разработана классификация рисков, учитывающая характерные однородные их признаки;
• обобщен и систематизирован отечественный опыт управления риском, на этой основе обоснована необходимость создания на предприятии эффективной системы по управлению риском;
• предложена схема организации процесса управления риском на предприятии;
• раскрыт механизм взаимосвязей между различными подразделениями предприятия в системе управления риском, разработана структура отдела по управлению риском;
• развиты применительно к условиям российской экономики методические подходы определения эффективности страхования как одного из методов финансового риска;
• сформулирован и аргументирован новый подход по осуществлению риск-контроля на предприятии, даны практические рекомендации по его внедрению;
• впервые разработана и предложена методика учета общих издержек по риску и даны рекомендации по формированию эффективной системы риск-менеджмента на предприятии.
Практическая значимость работы заключается в том, что теоретические и методические выводы доведены до практических рекомендаций по управлению риском на предприятии.
В работе проведена систематизация имеющихся в экономической литературе и производственной практике подходов к управлению предпринимательским риском, включающих приемы и методы расчета показателей риска.
Результаты диссертационного исследования могут применяться в учебном процессе в курсе по промышленному менеджменту в аспекте проблем риск-менеджмента.
Апробация работы. Основные положения и выводы исследования обсуждались на научных конференциях в Санкт-Петербургском государственном Университете экономики и финансов.
По теме работы опубликованы статьи общим объемом 4,4 п. л.
Цели и задачи предопределили структуру работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. В работе имеется также большое количество схем, таблиц, рисунков, поясняющих теоретический и практический материал.
Во введении показана актуальность избранной темы для современной ситуации, сформулированы цели и задачи исследования, методы их достижения, приводится характеристика научной новизны и практической значимости.
В первой главе «Теоретические подходы к определению сущности предпринимательского риска» рассматривается риск как экономическая категория, выявляются особенности предпринимательского риска, проводится классификация предпринимательских рисков, анализируются возможности использования экономико-математических методов при управлении рисками.
Во второй главе «Методологические основы управления рисками на предприятиях» выявляются цели, задачи и функции риск менеджмента. Большое внимание уделяется организации процесса управления риском на предприятии. На основе анализа зарубежного опыта проводится подробное описание сущности основных этапов управления рисками. Большое внимание уделяется рассмотрению страхования и самострахования как способы управления рисками на предприятии.
Глава третья «Практические аспекты организации риск-менеджмента на предприятии» посвящена разработке страховой программы на предприятии, анализу методов управления различными видами финансовых рисков. В данной главе представлены практические рекомендации по осуществлению контроля за риском и предложена методика определения издержек по управлению рисками.
В заключении обобщаются результаты проведенного исследования, формулируются основные выводы.
