Содержание к диссертации
Введение 3-10
Глава I. Теоретические основы антилегализационной политики в системе обеспечении экономической безопасности государства 10-84
1.1 Теневая экономика и отмывание денег, полученных незаконным путем 10-39
1.2 Анализ механизма противодействия отмыванию денежных средств в зарубежных странах 40-63
1.3 Российская теория и практика противодействия отмыванию денежных средств, полученных незаконным путем 64-84
Глава II. Организационно - экономические инструменты противодействия "отмыванию" преступных доходов 84-166
2.1 Российский институт противодействия легализации денежных средств, полученных незаконным путем 85-103
2.2 Организация внутреннего контроля финансово-кредитными учреждениями 104-134
2.3 Системное совершенствование противодействия легализации 135-166
Заключение 167-173
Список литературы 174-186
Приложения 187-202
Введение к работе
Актуальность темы исследования. Современная российская экономическая наука исследует теоретические и практические вопросы роста доли «теневой экономики» в общем объеме хозяйственной деятельности. Между нормами права и реалиями жизни образовался существенный разрыв, что приводит к хищническим способам «первоначального накопления», несовместимым с социальной справедливостью, к вторжению в экономику мафиозных структур, незаконному обороту капитала и коррумпированности чиновников.
С «теневым» бизнесом в значительной мере сопряжена и проблема легализации «грязных» денег, масштабы и воспроизводственные последствия которой таковы, что сами по себе становятся одной из угроз национальной безопасности страны.
Таким образом, вопросы государственного противодействия незаконному обороту капитала в контексте обеспечения экономической безопасности в условиях современной России приобретают особое значение.
Вместе с тем следует констатировать, что теоретическая мысль по разрешению организационно-экономических проблем противодействия незаконному обороту капитала развивается недостаточно эффективно. Как следствие - отсутствие до настоящего времени результативных организационных решений по противодействию незаконному обороту капитала.
Легализация (отмывание) является опасным общественным явлением, так как объектами вложения нелегальных капиталов стали промышленность, кредитно-финансовые институты, политические организации и органы власти. Эффективность принимаемых мер к правонарушителям и борьба с коррупцией в государственных и муниципальных органах власти находится на низком уровне. Все это негативно воздействует на экономическую безопасность и реализацию национальных интересов страны.
Поиск новых путей формирования базы государственного противодействия незаконному обороту капитала играет существенную роль и в создании новой концепции возрождения собственного экономического потенциала и интеграции России в мировую экономику.
Сложившаяся ситуация требует новых подходов к формированию концептуальных основ обеспечения экономической безопасности России в условиях незаконного оборота капитала. Данные идеи пока еще не получили достаточного экономического исследования, а также практической апробации. Все вышеизложенное и определило выбор темы и замысел исследования.
Степень разработанности темы исследования. Экономико-правовые аспекты экономической безопасности исследованы в работах Н.Н. Алексеева, Л.А. Абалкина, А.Г. Аганбегяна, И.А. Возгрина, Н.П. Ващекина, Б.В. Вол-женкина, В.М. Егоршина, B.C. Загашвили, Р.Ф. Исмагилова, В.В. Колесникова В.в, Кузнецова, В.Д. Ларичева, В.В. Лазарева, СВ. Максимова, В.И. Михайлова, B.C. Нерсесянца, В.П. Очередько, И.Ф. Покровского, В.П. Сальникова, СВ. Степашина и др.
Проблемы экономической безопасности применительно к различным сферам экономики разрабатывались в трудах: Т.Е. Бейдина, А.Е. Белихина, И.А. Богданова, СЮ. Глазьева, В.А Дворянкова, И.Б. Матвеева, Е.А. Олейникова, А.А. Прохожева, В.К. Сенчагова, Э.Г. Шевелева, СГ. Харченко, B.C. Якушина и др.
Современные подходы к формированию региональной системы управления экономической безопасностью проанализированы в работах А.В. Городецкого, Н.В. Довженко, A.M. Жандарова.
Проблема противодействия легализации «грязных» денег анализировалась в работах Н.М. Голованова, Ю.В. Иванова, В.И. Михайлова и др.
В то же время задача создания эффективного механизма государственного противодействия отмыванию денежных средств в системе экономической безопасности государства в целом еще не получила теоретической и практической определенности. Исследования в этой области, экономическая тактика и стратегия пока далеки от реализации. В теоретическом аспекте недостаточно четко сформированными остаются вопросы выбора как государственных мер в обеспечении экономической безопасности этой сферы, так и основ внутреннего контроля хозяйствующих субъектов.
Объект исследования — теневая экономика России.
Предмет исследования - управленческие отношения в процессе противодействия государственных институтов легализации денежных средств, полученных преступным путем, в целях обеспечения экономической безопасности РФ.
Целью диссертационного исследования является комплексное изучение и определение особенностей формирования и развития основ организационно-экономического регулирования противодействия незаконному обороту капитала в системе обеспечения экономической безопасности страны.
Цель исследования предполагает решение следующих задач:
- осуществить историко-экономический анализ становления концепций противодействия незаконному обороту капитала в работах отечественных и зарубежных экономистов, а также представителей других социальных наук;
- выделить на основе исторического и сравнительного анализа закономерности развития управленческих отношений государства и бизнеса в сфере организации противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, в России;
- дать характеристику закономерностей и особенностей противодействия незаконному обороту капитала в зарубежных странах;
- проанализировать инструменты государственного противодействия незаконному обороту капитала в условиях современной России;
- разработать мероприятия по качественному повышению уровня управления в сфере государственного противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.
Теоретической и методологической основой исследования послужили отечественные и зарубежные исследования, базовые концепции в об ласти теории безопасности, корпоративного управления, теории и методологии оценки рисков; моделирования устойчивости и безопасности организации; законодательно-нормативные акты и методические документы, определяющие стратегию и тактику экономических преобразований в России.
В процессе решения поставленных задач использовались общенаучные методы системного и функционального анализа. В качестве специальных методов диссертантом использовались методы экономического анализа, научного прогнозирования, экономической статистики.
Научная новизна исследования заключается в развитии отдельных положений теории обеспечения экономической безопасности в части обоснования институциональных и инфраструктурных преобразований системы противодействия отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем:
- выявление тенденции централизации национальных и международных усилий в организации противодействия легализации доходов, полученных преступным путем;
- использование принципа детерминированного учета специфики угроз экономической безопасности от легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в социально-экономической сфере общественной жизни;
- включение в анализ поведенческой функции субъекта легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, двухфакторной мультипликативной модели на основе оценки соотношения факторов в системе «величина дохода - риск наказания»;
- предложения по системе «растрового поиска» на основе компьютерной обработки и сравнения данных, накапливаемых на каждого гражданина и хозяйствующего субъекта страны в разных ведомствах;
- обоснование взаимосвязи (комплексности) экономических, правовых и организационных средств на уровне государства, отрасли и финансово кредитного учреждения в механизме противодействия легализации (отмывания доходов).
На защиту выносятся следующие положения:
1. Классификация угроз экономической безопасности вследствие отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем по сферам влияния:
политическая - распространение коррупции среди государственных чиновников, лоббирования интересов теневой экономики;
экономическая - сокращения поступления налогов в бюджет, дестабилизации финансового сектора;
социальная - увеличение роста особо опасных преступлений, стагнация неадекватного уровня социального обеспечения населения.
2. Этапы организации противодействия отмыванию «грязных» денег:
- организация противодействия усилиями традиционных финансовых и правоохранительных структур;
- централизация этой деятельности в отдельной организации - создание специализированного органа финансовой разведки;
- консолидация и кооперация усилий в форме образования межгосударственных «пунктов обмена» финансовой информацией;
- создание межправительственного органа - ФАТФ.
3. Механизм противодействия отмыванию денежных средств, организационно включающий следующие инструменты: трехуровневую нормативно-правовую базу; институт ответственности за нарушения в области незаконного оборота капитала; отечественные стандарты противодействия отмыванию (легализации) преступных доходов; национальную программу противодействия отмыванию (легализации) преступных доходов.
4. Структуризация целей в системе противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, по сферам общественного воспроизводства и уровням принятия решений:
- первый - мероприятия общего характера, направленные на сегменти рование и «сжатие» теневого сектора экономики как поставщика «грязных« денег;
- второй - мероприятия по противодействию легализации на конкретных объектах: внутренняя стратегия и процедуры контроля; программа непрерывного обучения служащих; аудит надежности системы;
- третий - мероприятия по формированию реально действующей сети сбора информации о нелегальных доходах физических и юридических лиц.
5. Алгоритм диагностики функции управления противодействием отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем, на уровне внутреннего контроля в финансово-кредитном учреждении, включающий: определение целей контроля; выявление причинно-следственных связей между организацией работы учреждения и возможностью осуществления легализации преступных доходов; рекомендации о мерах по изменению работы учреждения для достижения поставленных целей.
6. Методика анализа поведенческой функции субъекта легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, основанная на учете зависимости между риском ответственности и величиной дохода от незаконной операции.
Теоретическая значимость исследования состоит в том, что полученные положения и выводы развивают и дополняют ряд разделов теории экономической безопасности, уточняют содержание понятийного аппарата и понимание предмета государственного регулирования в сфере экономической безопасности при незаконном обороте капитала.
Практическая значимость исследования состоит в возможности использования его результатов при подготовке специалистов в сфере обеспечения экономической безопасности, при чтении курсов лекций по экономической безопасности в отраслевых экономических науках. На основе полученных результатов исследования даны рекомендации по совершенствованию работы государственного института по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем.
Апробация результатов исследования. Рукопись диссертации обсуждена и одобрена на заседании кафедры экономики и управления социально-экономическими процессами Санкт-Петербургского университета МВД России. Результаты исследования апробированы в процессе подготовки и выпуска в свет учебных пособий, научных публикаций, а также в выступлениях на научных конференциях Санкт-Петербургского университета МВД России: «Теневая экономика и ее влияние на экономическую безопасность России» (Санкт-Петербург, 2001 г.); «Социально-экономическое развитие и преступность в России» (Санкт-Петербург, 2002 г.); международной научно-практической конференции «Государственная политика и общественные инициативы в области противодействия наркомании и наркобизнесу» (Санкт-Петербург, 2003 г.).
Структура диссертации. Диссертация включает введение, две главы, объединяющие шесть параграфов, заключение и список использованной литературы.
