Содержание к диссертации
Введение
1. Общие положения о малом и среднем предпринимательстве 19
1.1. Становление и развитие малого и среднего предпринимательства в России 19
1.2. Зарубежный опыт правового регулирования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства 37
1.3. Понятие и правовой статус субъектов малого и среднего предпринимательства 52
2. Правовое регулирование банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства 75
2.1. Понятие, виды и формы кредита, предоставляемого субъектам малого и среднего предпринимательства 75
2.2. Особенности кредитного договора с участием субъектов малого и среднего предпринимательства 94
2.3. Правовые проблемы банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства 108
3. Правовое регулирование микрофинансирования и микрокредитования субъектов малого и среднего предпринимательства 130
3.1. Роль и значение микрофинансирования и микрокредитования для субъектов малого и среднего предпринимательства 130
3.2. Кредитная кооперация, как альтернатива банковскому кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства 155
3.3. Правовые проблемы деятельности микрофинансовых организаций по кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства 170
Заключение 195
Список источников и литературы 208
- Зарубежный опыт правового регулирования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства
- Понятие и правовой статус субъектов малого и среднего предпринимательства
- Особенности кредитного договора с участием субъектов малого и среднего предпринимательства
- Кредитная кооперация, как альтернатива банковскому кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства
Введение к работе
Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена теоретическими и практическими проблемами правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства на современном этапе развития российского государства.
Малое и среднее предпринимательство являются существенной структурной частью экономики, ее основой и интегральным элементом конкурентного рыночного механизма. Без малого бизнеса рыночная экономика не может в полной мере функционировать и развиваться, поскольку малое предпринимательство легко адаптируется к меняющимся условиям рынка, формирует конкурентную среду, создает основу для развития цивилизованного рынка. Следовательно, развитие институтов малого и среднего предпринимательства является одним из наиболее важных направлений экономической политики современной России.
Опыт большинства экономически развитых зарубежных стран показывает, что основная доля валового внутреннего продукта приходится именно на предприятия малых форм, малое и среднее предпринимательство обеспечивает рабочими местами большинство трудоспособного населения, в сфере малого бизнеса осуществляется большая часть всех инноваций, на сектор малого и среднего предпринимательства приходится основная доля налоговых отчислений.
В России сложилась несколько иная ситуация, при которой большая часть внутреннего валового продукта создается крупными промышленными предприятиями, а малый бизнес испытывает серьезные затруднения при осуществлении предпринимательской деятельности. Данные затруднения во многом вызваны низким уровнем развития законодательной базы, регулирующей кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства. Действующее законодательство в данной области не только не эффективно, но и не регулирует целый ряд вопросов, требующих надлежащей правовой регламентации.
Сегодня в России на первый план выходят проблемы, связанные с существенным отставанием правового регулирования кредитно-финансовой системы от требований современной рыночной экономики. В этих условиях проблема ограниченного доступа предприятий малых форм к заемным денежным средствам связана с тем, что кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства характеризуется отсутствием эффективных правовых механизмов, гарантирующих реализацию имущественных интересов участников кредитных сделок.
Очевидно, что дальнейшее развитие малого бизнеса в современной России невозможно без совершенствования нормативной базы, регулирующей порядок предоставления субъектам малого и среднего предпринимательства доступных заемных денежных средств.
Финансовый кризис ухудшил ситуацию в сфере кредитования малого бизнеса. Многие банки сократили программы кредитования малого и среднего предпринимательства из-за высоких операционных издержек и финансовых рисков. Ограниченность предложения по кредитам для малого бизнеса и отсутствие конкурентного рынка услуг по кредитованию привели к сохранению высоких процентных ставок и ограничению доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к кредитным ресурсам.
Кредиты имеют большое значение для финансирования деятельности малого и среднего предпринимательства. Однако на сегодняшний день банки не могут удовлетворить потребности субъектов малого и среднего предпринимательства в заемных денежных средствах в полном объеме.
В связи с этим, перед правовой наукой встает задача формирования комплексного правового регулирования предоставления кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства, адекватного существующей экономической ситуации. Именно поэтому исследование вопросов правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России представляется весьма актуальной темой диссертационного исследования.
Действующие нормативно-правовые акты в области банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства на сегодняшний день не способны решить проблему кредитования предпринимательской инициативы (так называемое, стартап-кредитование). Для решения этой проблемы необходим комплексный подход, позволяющий создать правовой механизм, способствующий развитию данного направления кредитования малого бизнеса.
Финансовым инструментом, способным в настоящий момент заполнить нишу кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства на создание бизнеса, является микрофинансирование. Микрофинансирование и микрофинансовая деятельность в современных экономических условиях требует должного внимания со стороны правовой науки, поскольку отсутствие сбалансированного механизма правового регулирования в данной области может привести к существенному отставанию в развитии экономики в целом и малого предпринимательства в частности.
Актуальность темы диссертационного исследования также обусловлена тем, что в России за последние годы был принят ряд нормативно-правовых актов, направленных на развитие микрофинансирования и микрокредитования, что требует комплексного исследования содержащихся в них правовых норм применительно к финансированию и кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства.
Указанные выше обстоятельства позволили сделать вывод о возрастающей актуальности вопросов правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России и привлекли внимание автора к данной проблематике.
Степень научной разработанности темы исследования. Высокое значение малого и среднего предпринимательства для развития экономики и признание его особой роли в решении многих важнейших социально-экономических задач обусловило большой научный интерес к вопросам деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства. Эти вопросы были и остаются предметом исследования ведущих российских и зарубежных ученых.
Вопросы регулирования отношений в сфере кредитования, банковских сделок всегда находились в поле зрения экономической и юридической науки. Важные аспекты теории и практики правового регулирования деятельности субъектов предпринимательства освещены в работах правоведов дореволюционного периода: Ю. Барона, А.Г. Гойхбарга, В.Б. Ельяшевича, А.И. Каминки, А.А. Квачевского, О.С. Иоффе, Г.И. Муромцева, П.А. Писемского, И.Т. Тарасова, Г.Ф. Шершеневича и др.
Большую значимость составляют теоретические вопросы учений о субъектах гражданского и предпринимательского права, раскрытые в трудах отечественных ученых: Т.Е. Абовой, М.М. Агаркова, В.К. Андреева, В.В. Безбаха, М.И. Брагинского, С.Н. Братуся, В.В. Витрянского, Т.М. Гандилова, И.В. Ершовой, С.Э. Жилинского, В.В. Залесского, С.С. Занковского, Е.А. Игнатовой, М.Г. Ионцева, А.Г. Калпина, В.П. Камышанского, Т.В. Кашаниной, Н.В. Козловой, Н.И. Косяковой, М.И. Кулагина, В.В. Лаптева, Н.И. Михайлова, А.А. Молчанова, В.Ф. Попондопуло, Г.Ф. Ручкиной, О.Н. Садикова, Е.А. Суханова, Ю.А. Тарасенко, С.В. Тимофеева, М.Ю. Тихомирова, Ю.К. Толстого, Б.Б. Черепахина, A.M. Эрделевского и др.
Актуальные проблемы правового регулирования деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства отражены в диссертационных исследованиях Ю.А. Волковой-Рарог, М.В. Горетого, С.А. Коноплева, А.Г. Коршунова, Е.Н. Лысенковой, Ф.Ю. Мытарева, В.В. Сичинавы, О.В. Татарской, С.С. Фомичева, Ю.А. Хорькова и других авторов.
Отдельные вопросы финансового обеспечения деятельности малого и среднего предпринимательства: доступность банковских услуг, виды кредита и условия кредитования малого бизнеса, банковские продукты для субъектов малого и среднего предпринимательства освещены в работах А. Барневитц, Г.Н. Белоглазовой, О.А. Беляевой, В.П. Буева, А.В. Емелина, Л.Т. Ибадовой , В.В. Иванова, Л.П. Кроливецкой, Е.К. Литвак, Э. Маркварт, Б.И. Соколова, М.Х. Халиловой, О.М. Шестоперова, А.О. Шеховцова, В.М. Широнина и других авторов.
Ведущие ученые-экономисты, например, такие как Т.А. Алимова, Е.М. Бухвальде, А.В. Виленский, Л.А. Ворохалина, М.Г. Лапуста, В.М. Новиков, Л.Н. Павлова, Е.В. Прокопенко, Ю.Л. Старостин и др., внесли заметный вклад в разработку экономических аспектов проблемы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.
Проблеме развития альтернативной формы финансирования малого предпринимательства, основанной на микрофинансировании, посвящены исследования Е.Н. Васильевой, Г.А. Ермиловой, Е.Ю. Лапшиной, В.В. Ломовцевой, М.В. Мамуты, И.В. Михалкина, М.Р. Овчияна.
Однако в области изучения вопросов правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства остается немало нерешенных проблем. Кризисные явления в экономике, существенные изменения в законодательстве о малом и среднем предпринимательстве, а также появление новых финансовых институтов по обеспечению малого бизнеса заемными денежными средствами требуют новых исследований, направленных на систематизацию накопленных в мировой и отечественной практике правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства знаний, выявлению наиболее адекватных для современной России форм финансирования и кредитования малого бизнеса, выработку четких ориентиров в соответствующей законотворческой деятельности.
Актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России предопределили выбор темы диссертации, постановку ее цели и задач, определение объекта и предмета исследования.
Цель и задачи диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования заключается в разработке на основе комплексного анализа существующей законодательной базы, правоприменительной и судебной практики теоретических и практических положений, направленных на совершенствование правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России.
Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие исследовательские задачи:
- рассмотреть историко-правовые аспекты становления и развития малого и среднего предпринимательства в России;
- исследовать путем анализа действующего законодательства и научной литературы правовой статус субъектов малого и среднего предпринимательства;
- изучить международный опыт правового регулирования финансирования и кредитования малого бизнеса на примере экономически развитых стран со сложившейся системой финансово-кредитной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства;
- проанализировать источники правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства;
- определить особенности кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современных условиях;
- исследовать эффективность действующего российского законодательства, регулирующего отношения по кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства;
- выявить на основе анализа действующего законодательства и правоприменительной практики основные правовые проблемы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России и предложить пути их решения;
- сформулировать научно-практические выводы и выработать рекомендации по совершенствованию законодательства, регулирующего кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства.
Объектом исследования являются общественные отношения, складывающихся в процессе кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России.
Предметом исследования является правовое регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России, а также правоприменительная практика, научные исследования в сфере гражданского права, предпринимательского права и теории права.
Методологическую основу диссертационного исследования составили общенаучные и частнонаучные методы познания: логический, исторический, историко-правовой, статистического наблюдения, дедукции, индукции, системного анализа, синтеза, формально-юридический метод, метод сравнительного правоведения, метод технико-юридического анализа. Указанные методы были использованы в их взаимосвязи и взаимообусловленности, что позволило автору целостно и всесторонне рассмотреть тему диссертационного исследования. В частности, историко-правовой метод позволил проследить исторические этапы становления малого и среднего предпринимательства в России. Сравнительно-правовой метод был использован при рассмотрении правовых норм, регулирующих правовые статусы различных видов субъектов малого и среднего предпринимательства и сопоставлении способов их кредитования. Метод системного анализа был задействован при исследовании различных форм и принципов кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Комплексный метод позволил обобщить проведённую работу в целом и сформулировать конкретные выводы.
Теоретическая основа исследования. Теоретической основой проведённого исследования послужили труды российских и зарубежных авторов по вопросам, имеющим отношение к финансированию и кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства.
Решение задач диссертационного исследования потребовало обращения к литературе по теории права, истории отечественного государства и права, римскому праву, гражданскому праву, предпринимательскому праву, финансовому праву, банковскому праву. Особенности объекта диссертационного исследования обусловили необходимость изучения некоторых научных работ по экономике.
Эмпирическую основу исследования составляют результаты анализа правоприменительной практики кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, материалы судебной практики, официальные статистические материалы по финансированию и кредитованию малого и среднего предпринимательства, материалы специальных юридических и экономических изданий, текущая периодика по вопросам кредитования малого бизнеса, материалы научно-практических конференций, программы, методики и иные внутренние документы кредитных организаций, регулирующие порядок предоставления кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства, информация о финансировании и кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства, размещенная на официальных сайтах в сети Интернет.
Нормативную базу исследования составили Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», ФЗ «О банках и банковской деятельности»», ФЗ «О кредитной кооперации», ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», иные федеральные законы и нормативно-правовые акты Российской Федерации (указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, инструкции, положения, письма Центрального банка РФ), законы и нормативно-правовые акты субъектов Российской Федерации, регулирующие отношения по теме исследования, а также законодательство дореволюционного и советского периодов и зарубежные источники права.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в комплексном характере исследования правового регулирования общественных отношений, возникающих в процессе кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России. В диссертации предлагается авторская характеристика этапов становления и развития малого предпринимательства, проанализированы возможные варианты применения международного опыта в правовом регулировании кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в России, обозначены основные правовые проблемы банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России и предложены пути их решения, определены роль и значение микрофинансирования и микрокредитования для малого бизнеса, сформулированы основные задачи и принципы микрокредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, сформулированы предложения по совершенствованию системы микрофинансирования и микрокредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России. В результате исследования разработаны предложения по совершенствованию законодательства Российской Федерации о правовом статусе субъектов малого и среднего предпринимательства, о финансировании и кредитовании указанных субъектов предпринимательской деятельности.
Научная новизна представленной темы нашла свое отражение в теоретических и практических положениях, выносимых на защиту.
1. Установлено, что среди исследователей, начинающих отсчет истории развития малого предпринимательства в современной России с конца 80-х годов XX столетия, нет единого подхода к определению исторических этапов и критериев их выделения. Предложен авторский подход к определению этапов развития малого предпринимательства, при котором критерием выделения того или иного этапа служит принятие нормативно-правовых актов, оказывающих существенное влияние на развитие малого предпринимательства. Выделено шесть этапов развития малого предпринимательства.
Сделан вывод, что началом нового этапа развития малого предпринимательства в современной России должно стать принятие и вступление в силу комплекса специализированных нормативно-правовых актов, регулирующих правоотношения по финансированию и кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. При этом особое внимание должно быть уделено правовому регулированию деятельности небанковских микрофинансовых институтов, как альтернативного вида обеспечения заемными денежными средствами субъектов малого и среднего предпринимательства.
2. Выявлено, что в пп.1 п.1 ст.4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее – Закон № 209-ФЗ) допущена неточность в формулировке критерия отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства в части, касающейся доли участия лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства. В данной норме говорится только о юридических лицах, не являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства. При этом отсутствует указание на долю участия индивидуальных предпринимателей, которые также могут не являться субъектами малого или среднего предпринимательства.
Автором предложено уточнить круг лиц, превышение доли участия которых в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) юридического лица приводит к невозможности отнесения последнего к субъектам малого и среднего предпринимательства, дополнив его индивидуальными предпринимателями, не являющимися субъектами малого и среднего предпринимательства. Данное предложение должно быть реализовано путем внесения соответствующих изменений в пп.1 п.1 ст.4 Закона № 209-ФЗ.
3. В результате проведенного исследования выявлено, что государственная поддержка в соответствии с Законом № 209-ФЗ может оказываться, в том числе, субъектам малого и среднего предпринимательства, занимающимся производством и реализацией социально вредной продукции, что противоречит политике государства, направленной на охрану жизни и здоровья населения. К таким видам деятельности, прежде всего, относится производство и реализацию табачной и алкогольной продукции.
Автором предлагается полностью исключить из круга лиц, кому может оказываться какая-либо поддержка в соответствии с Законом № 209-ФЗ, субъектов малого и среднего предпринимательства, занимающихся хозяйственной деятельностью, связанной с производством и реализацией алкогольной и табачной продукции. Для этого необходимо дополнить ч.3 ст.14 Закона № 209-ФЗ пунктом 5 следующего содержания:
«3. Поддержка не может оказываться в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства: <…>
5) осуществляющих предпринимательскую деятельность, связанную с производством и реализацией алкогольной и табачной продукции.».
4. Определено, что закрепленная в законодательстве возможность кредитных организаций включать в договор кредитования с участием субъектов малого и среднего предпринимательства положение об изменении кредитором процентной ставки по кредиту в одностороннем порядке, оказывает негативное влияние на кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства. Автором предложено установить запрет на включение в кредитный договор с участием субъектов малого и среднего предпринимательства условий об одностороннем изменении банком (кредитной организаций) процентной ставки по кредиту. Для этого необходимо дополнить абзац 4 ст.29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и изложить указанный абзац в следующей редакции: «По кредитному договору, заключенному в качестве заемщиков с гражданами, а также субъектами малого и среднего предпринимательства, кредитная организация не может в одностороннем порядке сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и (или) изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.».
5. Установлено, что применение банками штрафных санкций к заемщикам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, за досрочное погашение кредита оказывает отрицательное влияние на кредитование малого бизнеса в современной России. Для предоставления дополнительных гарантий предприятиям малых форм при кредитовании автором предлагается установить запрет на применение банками (кредитными организациями) штрафных санкций за досрочное погашение кредита субъектами малого и среднего предпринимательства.
Для этого предлагается дополнить ст.29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» абзацем 5 следующего содержания: «Кредитная организация не вправе применять штрафные санкции за досрочный возврат кредита к заемщикам гражданам, а также субъектам малого и среднего предпринимательства, досрочно полностью или частично возвратившим кредитной организации кредит и предварительно письменно уведомившим о таком намерении кредитную организацию не менее чем за десять календарных дней.».
6. Пункт 6 статьи 12 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее – Закон № 151-ФЗ) устанавливает запрет на применение штрафных санкций к заемщикам физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, досрочно возвратившим сумму займа микрофинансовой организации. С учетом того, что одной из основных категорий заемщиков микрофинансовых организаций выступают субъекты малого и среднего предпринимательства, к которым по масштабам хозяйственной деятельности могут быть отнесены не все индивидуальные предприниматели, автором предложено, установить запрет на применение штрафных санкций за досрочный возврат микрозайма в отношении как индивидуальных предпринимателей, так и юридических лиц. При этом данные субъекты предпринимательской деятельности должны относиться к субъектам малого и среднего предпринимательства. Для этого предлагается внести изменения в п. 6 ст. 12 Закона № 151-ФЗ и изложить указанный пункт в следующей редакции:
«… 6) применять к заемщикам, являющимся физическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, относящимися в соответствии с действующим законодательством к субъектам малого и среднего предпринимательства, штрафные санкции за досрочный полный или частичный возврат микрофинансовой организации суммы микрозайма. Штрафные санкции за досрочный возврат суммы микрозайма не подлежат применению в случае, если указанные лица предварительно письменно уведомят микрофинансовую организацию о своем намерении досрочно возвратить сумму микрозайма не менее чем за десять календарных дней до даты досрочного возврата;».
Данные изменения позволяют устранить неточность, допущенную законодателем при разработке Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», а также установить дополнительные гарантии для важнейшей категории заемщиков микрофинансовых организаций - субъектов малого и среднего предпринимательства.
7. На основании проведенного исследования выявлено, что для заемщиков-субъектов малого предпринимательства важным является не только получение самого микрозайма в микрофинансовой организации, но формирование на основе этого опыта положительной кредитной истории для дальнейшего обращения в банки и иные кредитные организации за более крупными финансовыми ресурсами.
В связи с этим микрофинансовые организации должны выступать не только в роле займодавцев, но и принимать активное участие в создании кредитных историй для своих заемщиков. Закрепленное в статье 16 Закона № 151-ФЗ положение о том, что предоставление информации в бюро кредитных историй является правом микрофинансовой организации, а не ее обязанностью, является декларативной нормой, не содержащей реального механизма правового регулирования. Отсутствие правовых норм, закрепляющих такую обязанность для всех микрофинансовых организаций, может негативным образом сказаться на развитии кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Действенной мерой, направленной на вовлечение микрофинансовых организаций в процесс формирования кредитных историй субъектов малого и среднего предпринимательства, должно стать установление обязанности всех микрофинансовых организаций выступать в качестве источников формирования кредитных историй своих заемщиков.
Автором предложено внести ряд изменений в законодательство о микрофинансовой деятельности и законодательство о кредитных историях.
Указанные изменения должны заключаться в следующем:
-
Статью 16 Закона № 151-ФЗ изложить в следующей редакции:
«Статья 16. Отношения между микрофинансовыми организациями и бюро кредитных историй.
Микрофинансовые организации обязаны в порядке и на условиях, которые установлены Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях», предоставлять имеющуюся у них информацию, необходимую для формирования кредитных историй, в отношении своих заемщиков в бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй».
2) Часть 3 статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях» изложить в следующей редакции:
«3. Кредитные организации, микрофинансовый организации обязаны представлять всю имеющуюся информацию, определенную статьей 4 настоящего Федерального закона, в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление, в порядке, предусмотренном настоящей статьей, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй».
Установление обязанности микрофинансовых организаций предоставлять информацию о своих заемщиках в бюро кредитных историй будет способствовать формированию категории ответственных заемщиков, желающих в дальнейшем получить доступ к банковским кредитным ресурсам, создаст условия для развития кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, как самими микрофинансовыми организациями, так и банками, работающими по программам кредитования малого бизнеса.
Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования состоит в возможности использования содержащихся в нём положений, выводов и рекомендаций в целях совершенствования законодательства о кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства, микрофинансовой деятельности, а также для дальнейшей научной разработки проблем правового регулирования финансирования и кредитования малого бизнеса.
Материалы диссертационного исследования могут быть использованы при чтении курсов лекций, проведении практических занятий по гражданскому, предпринимательскому и банковскому праву, а также при подготовке соответствующей учебной и учебно-методической литературы по вопросам финансирования и кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.
Апробация результатов исследования. Сформулированные в диссертации выводы и предложения обсуждались на заседаниях кафедры частного права юридического факультета Института экономики, управления и права Российского государственного гуманитарного университета.
Отдельные аспекты исследуемой темы нашли свое отражение в научных докладах и выступлениях на научно-практических конференциях.
Материалы диссертационного исследования были внедрены автором в учебный процесс при проведении практических занятий по курсу «Банковское право» в Российском государственном гуманитарном университете.
Основные положения диссертационного исследования изложены в восьми научных статьях автора, опубликованных в периодических изданиях.
Структура диссертации предопределяется целями и задачами исследования, включает в себя введение, три главы, состоящие из девяти параграфов, заключение, список использованных источников и литературы.
Зарубежный опыт правового регулирования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства
Как показывает опыт ряда развитых стран мира, малое и среднее предпринимательство играет важную роль в экономике, его развитие влияет на экономический, рост, на ускорение научно-технического прогресса, на насыщение рынка товарами необходимого качества, на создание новых дополнительных рабочих мест, то есть решает многие актуальные экономические, социальные и другие проблемы .
Малые предприятия являются неотъемлемым элементом любой развитой хозяйственной системы, без которого экономика и общество в целом не могут нормально существовать и развиваться . Хотя уровень научно-технического и производственного потенциала любого развитого государства определяют крупные предприятия, однако основой жизни этих стран является малое предпринимательство как наиболее массовая, динамичная и гибкая форма экономической деятельности.
Социальная значимость малого предпринимательства любого государства определяется массовостью группы мелких собственников -владельце малых предприятий, общая численность которых является одной из наиболее существенных качественных характеристик любой страны с развитой рыночной экономикой. Именно эта группа деятельного населения обслуживает основную массу потребителей, производя комплекс продуктов и услуг в соответствии с быстро изменяющимися требованиями рынка. Высокая приспособляемость малого бизнеса и массовый охват практически всех сфер рынка обеспечивают устойчивость развития экономики и способствуют стабильности политического климата .
Во всех экономически развитых странах государство оказывает значительную поддержку субъектам малого предпринимательства. На развитие малого бизнеса направлен целый комплекс мер государственной поддержки, особое место среди которых занимает финансово-кредитная поддержка субъектов малого предпринимательства43.
За свою непродолжительную историю существования малое предпринимательство в Российской Федерации показало значительный рост, однако говорить о высоком уровне развития малого бизнеса в России пока ещё рано. Данное обстоятельство обусловлено целым рядом причин, среди которых особое место занимают слабая степень проработанности законодательной базы, отсутствие четко структурированной и логически выстроенной инфраструктуры поддержки малого бизнеса, а также ограниченный доступ субъектов малого предпринимательства к финансово-кредитным инструментам, необходимым для нормального существования и развития любого бизнеса .
В этой связи особый интерес представляет анализ опыта развития малого бизнеса в странах с уже сложившейся системой кредитно-финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства. Наиболее ярким и положительным примером развития малого бизнеса является опыт Соединенных Штатов Америки. Анализ опыта США в отношении взаимодействия государства и малого бизнеса имеет существенное значение по ряду причин. Малый бизнес играет важную роль в экономике США. Так, малые предприятия США производят более половины ВВП страны, дают наибольший прирост новых рабочих мест и участвуют в создании 55% всех инноваций45. США обладают самым большим опытом (даже по сравнению с Западной Европой и Японией) государственного регулирования и стимулирования деятельности субъектов малого предпринимательства. Достаточно сказать, что специальное федеральное ведомство, называемое Администрацией малого бизнеса, было создано 60 лет назад и в настоящее время является мощным, авторитетным и эффективным органом, важность которого определяется не столько его непосредственной помощью малому бизнесу, сколько организацией этой помощи с привлечением ресурсов всей страны: других ведомств, местных властей, высшей школы и исследовательского сектора, крупных компаний и т.д.
Правительство США уделяет неослабевающее внимание развитию малого и среднего бизнеса как важнейшего сегмента экономики страны. Следует отметить, что в США применяются в основном термины «малый . бизнес» (small business), «малое предпринимательство» или «малые предприятия» (small enterprises). К ним относят предприятия с количеством работников до 500 человек и доходом до 6 млн. долл. в год .
Основы современной политики США, направленной на поддержку и развитие малого бизнеса, были положены с принятием в 1953 году Закон о малом бизнесе (Small Business Act)47, согласно которому создавалось новое независимое правительственное ведомство - Администрация малого бизнеса США (Small Business Administration, SBA).
В QUA Администрация малого бизнеса является ведущим органом государственной поддержки малого бизнеса. Помимо Администрации малого бизнеса, систему поддержки малого предпринимательства США составляют комитеты конгресса по делам малого бизнеса и многочисленные специальные органы в министерствах, ведомствах и местных органах власти.
Закон о малом бизнесе 1953 года поставил перед Администрацией малого бизнеса три главные задачи: 1) обеспечить финансовую поддержку мелким и средним предприятиям, если таковая для них недоступна из других источников; 2) содействовать в получении госзаказов; 3) предоставлять технические и консультативные услуги по вопросам управления48.
Во исполнение этого закона при Администрации малого бизнеса был создан Совет по финансово-кредитной политике в составе руководителя Администрации малого бизнеса (председатель), министров торговли и финансов или предложенных ими должностных лиц. На этот орган возлагались полномочия определять общую политику Администрации малого бизнеса в деле оказания финансовой помощи предприятиям малого бизнеса.
Понятие и правовой статус субъектов малого и среднего предпринимательства
Как показывает опыт большинства экономически развитых стран, малое предпринимательство играет важнейшую роль в развитии рыночной экономики. В научных кругах российского общества становится все более очевидной уже довольно широко апробированная мировым опытом истина, суть которой состоит в том, что малый и средний бизнес - это важнейший стратегический ресурс, внутренний источник устойчивого экономического развития и обеспечения материального благосостояния населения страны в условиях рыночного хозяйствования.
С переходом экономики России на рыночные отношения, а в связи с этим и началом развития малого и среднего предпринимательства, в научную литературу различной отраслевой направленности и официальные документы прочно стали входить такие понятия как «малый-бизнес», «малые предприятия», «малое предпринимательство», «субъекты малого и среднего предпринимательства» и другие.
Зачастую в научной литературе разной отраслевой направленности вышеназванные термины не имеют однозначной трактовки.
Многие ученые дают свое определение малого предприятия и малого предпринимательства (малого1 бизнеса). Например, российский экономист А. Цыганов отмечает что «малое предприятие - не" жалкое подобие крупной фирмы, а самостоятельный? и наиболеег типичный субъект экономической жизни- со своими отличительными особенностями, закономерностями, преимуществами и недостатками»63.
Американские-экономисты Д. Речмен и М. Нескон определяют малое предприятие как «фирму, которой управляет независимый владелец, которая не занимает в своей отрасли доминирующего положения, и отвечает определенным критериям по числу занятых и реализации объемов производства»64.
В Большом экономическом словаре под редакцией А. Азрилияна приводится следующее определение: «малый бизнес - это принятое обозначение совокупности мелких и средних частных предприятий, не входящих ни в одно монополистическое объединение и выполняющих подчиненную по отношению к монополиям роль в экономике» 5.
М.Г. Лапуста и Ю.Л. Старостин определяют малое предпринимательство (малый бизнес), как «деятельность, осуществляемую определенными субъектами рыночной экономики, имеющие установленные законом признаки, конституирующие сущность этого понятия» . Следует обратить внимание, что авторы не разделяют понятия «малое предпринимательства» и «малый бизнес», приводя термин «малый бизнес в скобках, характеризуя его, как тождественный термину «малое предпринимательство». Представляется целесообразным согласиться именно с таким подходом к научно-теоретическому соотношению понятий малого предпринимательства и малого бизнеса.
Однако необходимо также отметить, что, как правило, термин «малый бизнес» используется в экономической литературе, термин же «малое предпринимательство» на протяжении всей истории развития современной отечественной законодательной базы, был присущ официальны документам.
Как справедливо отмечает Л.Т. Ибадова, понятия «малое предпринимательство» и «малый бизнес» «практически тождественны». «Отличие состоит лишь в том, что термин «малое предпринимательство» -это юридический термин, поскольку употребляется в нормативных актах за некоторыми исключениями, а «малый бизнес» - экономический. Но, в сущности, это одно и то же явление» .
Для целей настоящего диссертационного исследования считаем обоснованным принятие терминов «малое предпринимательство» и «малый бизнес», как тождественных. Однако при анализе законодательной базы и формулировании предложений по совершенствованию действующего законодательства, автор будет придерживаться использования терминов, имеющих законодательное закрепление («малое предпринимательство», «малое и среднее предпринимательство, «субъекты малого и среднего предпринимательства»).
Интерес с позиции настоящего диссертационного исследования представляет эволюция развития легального определения малого предпринимательства.
Как пишет Л.Т. Ибадова, «термин «малое предприятие» впервые появился в документе Совета Министров СССР в 1989 г. (Протокол № 14 от 6 июня 1989 г.) . Согласно данному Протоколу к малым предприятиям относились юридические лица с бесцеховой структурой и с числом работающих до 100 человек» .
Законодательное закрепление термин «малое предприятие» получил впервые в Законе СССР от 4 июня 1990 г. № 1529-1 «О предприятиях в СССР»69. Данный закон устанавливал, что независимо от формы собственности предприятие может быть отнесено к малым при соблюдении критериев по численности и хозяйственному обороту.
Следующим нормативно-правовым актом, установившим конкретные критерии отнесения предприятий к малым, явилось Постановление Совета Министров РСФСР от 18 июля 1991 г. № 406 «О мерах по поддержке и развитию малых предприятий в РСФСР» . Данным документом устанавливались лимиты занятых лиц на предприятии по сферам деятельности.
Значительный пласт законодательных актов, принимаемых в начале-середине 90-х годов XX века, не давал развернутое легальное определение малого предпринимательства. Так, во вступившей в силу в 1994 году первой части Гражданского кодекса РФ71, нет даже упоминания о малом предпринимательстве и малых предприятиях.
Особенности кредитного договора с участием субъектов малого и среднего предпринимательства
По договору кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства одна сторона (банк или иная кредитная организация), обязующаяся предоставить денежные средства (кредит), называется кредитором, а другая сторона (субъект малого или среднего предпринимательства: юридическое лицо или индивидуальный предприниматель), обязующаяся возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее, - заемщиком.
Особенностью кредитного договора с участием малых и средних предпринимателей является его субъектный состав: одной стороной такого-договора (кредитором) выступает банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию (ст. 819 ГК РФ) , а другой - могут быть только юридические лицо или индивидуальные предприниматели, которые в соответствии с действующим законодательством обладают статусом субъектов малого или среднего предпринимательства.
С вступлением в силу с 1 января 2008 года Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»140 установлены новые критерии отнесения индивидуальных предпринимателей и организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность, к субъектам малого и среднего предпринимательства.
Условия отнесения хозяйствующих субъектов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) определяются положением статьи 4 названного Федерального закона.141
Определение статуса юридического лица и индивидуального предпринимателя, отнесения их к субъектам малого и среднего предпринимательства, имеет принципиальное значение для начала работы с потенциальным заемщиком по программе кредитования малого и среднего бизнеса и является существенной особенностью кредитного договора, в котором одна сторона - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель - должна обладать особым, законодательно определенным, статусом.
Еще одной особенностью кредитного договора с участием субъектов малого и среднего предпринимательства является принципиальная необходимость в выявлении банком до заключения кредитного договора и вступления в кредитные правоотношения кредитоспособности заемщика (малого предприятия) и других обстоятельств, имеющие значение для предоставления кредита.
В отечественной практике кредитования субъектов малого предпринимательства кредитоспособность заемщика оценивается путем изучения сведений о компании, ее учредителях, руководстве, готовности к погашению кредита, изучения информации о судебных спорах, в которых участвует компания, сведений об исполнении (неисполнении) в прошлом и настоящем обязательств перед кредиторами, возможность получать доход, наличие капитала, обеспеченности кредита142.
Кредитоспособность субъектов малого и среднего предпринимательства связана с правовой способностью заключать кредитные сделки, нести ответственность перед банком-кредитором за неисполнение обязательств, возникающих в соответствии с кредитным договором.
На практике, при определении кредитоспособности субъектов малого и среднего предпринимательства, как правило, принимаются во внимание следующие факторы: дееспособность и правоспособность заемщика (т.е. правосубъектность юридического лица или индивидуального предпринимателя как субъекта малого или среднего предпринимательства) для совершения кредитной сделки на условиях, предусмотренных для субъектов малого и среднего предпринимательства; репутация потенциального заемщика; наличие обеспечения по кредиту; способность заемщика получать регулярный доход, позволяющий вернуть кредит и проценты по нему.
Правосубъектность - один из критериев кредитоспособности -правомочность субъекта малого и среднего предпринимательства (заёмщика) к получению кредита. Это предполагает не только наличие устава, свидетельства о регистрации предприятия, лицензии на тот или иной вид деятельности, согласие членов партнерства или учредительный договор, и другие документы, но и характеризуется наличием условий, при которых субъект может получить статус малого или среднего предприятия.
После изучения всех обстоятельств, влияющих на предоставление кредита, банком выносится решение о наличии или отсутствии кредитоспособности у рассматриваемого кандидата на получение кредита по программе кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.
К выводу об отсутствии кредитоспособности субъекта малого или среднего предпринимательства (и отклонению его заявки на предоставление денежных средств) могут привести следующие обстоятельства, связанные с оценкой правосубъектности: заемщик не является юридическим лицом (к примеру, филиал или представительство); заемщик является юридическим лицом, но не является организацией, отнесенной в соответствии со ст. 4 Закона № 209-ФЗ к субъектам малого или среднего предпринимательства, (например, общественная и религиозная организация, фонд, учреждение, ассоциация или союз); решение о получении кредита в соответствии с учредительными документами входит в компетенцию высшего органа управления предприятия (собрания акционеров в акционерном обществе или собрания участников в обществах с ограниченной ответственностью), и такое решение отсутствует; в соответствии с учредительными документами. субъект малого или среднего предпринимательства вправе заниматься строго определенной деятельностью и имеет специальную правоспособность (например, только ведение реестров акционерных обществ), а кредит заявлен для финансирования иной деятельности; заемщик зарегистрирован в установленном законом порядке в качестве юридического лица (субъекта малого или среднего предпринимательства) более одного года назад, однако его уставный капитал оплачен не полностью; истек срок полномочий руководителя субъекта малого или среднего предпринимательства (по уставу или решению о назначении); полномочия руководителя согласно уставу не содержат прав, необходимых для заключения, исполнения и прекращения кредитных и обеспечительных договоров; юридическое лицо или индивидуальный предприниматель утратили статус субъекта малого или среднего предпринимательства и не могут претендовать на получение кредита по программе кредитования малого и среднего бизнеса.
Перечень оснований отказа в предоставлении кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства не является исчерпывающим и регулируется каждым банком (кредитной организацией) самостоятельно, однако приведенные положения во многом отражают причины, по которым кредитор может отказать в предоставлении кредита потенциальному заемщику при оценке его правосубъектности, как субъекта малого или среднего предпринимательства.
Кредитная кооперация, как альтернатива банковскому кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства
Как было отмечено ранее, предприятия малого и среднего бизнеса, несмотря на активные меры, предпринимаемые со стороны государства, по развитию системы финансирования, по-прежнему имеют определенные сложности с получением заемных денежных средств. Прежде всего, это связано с институциональной и системной неразвитостью банковского сектора кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Однако, как показало проведенное исследование, банковское кредитование малых и средних предприятий является не единственным финансовым инструментом по обеспечению субъектов малого и среднего предпринимательства доступными заемными ресурсами. Особенно актуальным данное утверждение становится, когда речь идет о микрокредитовании малого бизнеса.
Одним из видов микрофинансовых институтов, посредством которых осуществляется микрокредитование субъектов малого и среднего предпринимательства в России, являются организации кредитной кооперации.
По мнению Л.Т.Ибадовой, одним из важнейших направлений решения проблемы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, не требующих больших государственных вложений, могло бы стать формирование необходимых условий для становления в стране кредитной кооперации.210
Как отмечает Ибадова, «Сегодня в России 96% из числа кредитных организаций - это банки, осуществляющие полный спектр банковских операций. ... Между тем даже в экономически развитых странах с их тягой к универсализации банковской деятельности на организации кредитной кооперации приходится немалая доля кредитов и вкладов: во Франции -около 30%, в Германии - 20%»2П.
Слово «кооперация» имеет латинскую основу и обозначает совместное ведение дел. В широком смысле слова кооперация - это сотрудничество людей, организаций, публичных образований в каком-либо виде деятельности для реализации совместных целей, удовлетворения взаимных интересов. Закон СССР от 26 мая 1988 г. № 8998-XI «О кооперации в СССР»212 определил кооперацию как форму общественно полезной деятельности.
«...Кооперация есть действительно метод или форма хозяйственной деятельности, характеризуемая прежде всего совместным участием в ней заинтересованных в этой деятельности лиц», - писал один из наиболее ярких отечественных теоретиков кооперации Н. Озерецковский . Он выделял такие признаки кооперации, как ее частнохозяйственный характер, организованность деятельности, ее направленность на удовлетворение собственных интересов участников кооперации (в этом отличие кооперативов от общественных организаций), ее сущность как объединения лиц в отличие от хозяйственных обществ, представляющих собой объединение капиталов, а также ее служебную роль по отношению к объединяющимся в кооператив хозяйствам и лицам: кооператив создается для организации «известной хозяйственной функции, свойственной хозяйствам членов», при этом сам не вовлекаясь активно в рыночный оборот. «Это устремление деятельности кооперативных объединений внутрь, на обслуживание хозяйственных потребностей членов и составляет специфическую черту кооперации, обособляющую ее от сферы коллективных капиталистических организаций»214.
Социальные черты кооперации являются не менее важными, чем хозяйственные: это добровольность участия в деятельности кооператива, самоуправление, демократизм, равноправие членов кооператива (одно лицо -один голос, недопустимость преимущества отдельных членов кооператива в зависимости от имеющихся у них паев).
В России реальный импульс развитию кооперации дало принятие в 1988 г. Закона СССР «О кооперации в СССР»215. В 1992 г. был принят Закон РФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации»,216 2001 году законодательная база, регулирующая кредитную кооперацию, была дополнена Федеральным законом от 07.08.2001 № 117-ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан» .
Для законодательной базы, регулирующей кредитную кооперация, последних лет была характерна неструктурированность и разрозненность правовых норм, отсутствие четко определенных дефиниций, неоднозначность трактовок тех или иных терминов и, как следствие, путаница в правоприменительной практике.
В результате возникла необходимость в разработке и принятии нового законодательного акта, регулирующего правоотношения в сфере кредитной кооперации, отвечающего требованиям социально-экономической значимости данного института. Таким нормативно правовым актом был призван стать Федеральный закон от 18.07.2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» .
Федеральный закон «О кредитной кооперации» создавался как правовой базис альтернативной финансово-кредитной системы, когда деньги друг другу в долг дают пайщики особых - кредитных кооперативов.
По данным Министерства финансов, по состоянию на 2008 год в России было зарегистрировано около двух с половиной тысяч кредитных кооперативов, членами которых являлись порядка миллиона человек. Сумма привлеченных средств составила больше 15 млрд. рублей.
Для пайщиков участие в кредитных кооперативах интересно достаточно высокими процентами по вкладам. Для заемщиков же более высокая плата за кредит, чем в банковском секторе, компенсируется оперативностью решения о его выдаче и отсутствием многих формальностей. Особенно актуальной данная схема становится для субъектов малого предпринимательства, имеющих ограниченный доступ к кредитно-финансовым ресурсам банков.
Принятие Закона «О кредитной кооперации» стало возможным только в период кризиса. Идеолог кредитных коопераций и руководитель Национального партнерства участников микрофинансового рынка (НАУМИР) Михаил Мамута отмечает, что «в настоящее время данный Закон особенно актуален - он и перекрывает дорогу недобросовестным участникам рынка (количество которых в периоды экономической нестабильности только увеличивается), и стимулирует рост спроса и предложения, развитие малого и среднего предпринимательства. Кроме того, именно микрокредиты способны решить проблему безработицы в стране, поскольку они смогут обеспечить занятость населения посредством вовлечения в занятие малым предпринимательством». 2
Федеральный закон «О кредитной кооперации» (далее - Законно № 190-ФЗ) вступил в силу 4 августа 2009 года. Исключение составили нормы о финансовых нормативах деятельности кредитных потребительских кооперативов - на адаптацию к ним был выделен год с даты вступления Закона в силу (4 августа 2010 года), а также нормы об обязательном членстве кредитных потребительских кооперативов в саморегулируемой организации - на построение системы саморегулирования кредитной кооперации предусмотрено два года, до этого будет осуществляться прямое государственное регулирование и контроль деятельности кредитных потребительских кооперативов.
В Законе № 190-ФЗ, с одной стороны, учитывается сложившийся опыт правового регулирования кредитной кооперации в России и в мире, многолетняя практика работы российских кредитных кооперативов; с другой стороны, целый ряд вопросов их деятельности регулирует по-новому.
