Введение к работе
Актуальность темы исследования. Необходимость реформирования пенсионных систем обусловлена глобальной демографической трансформацией возрастной структуры населения и угрозой дефолта государственных пенсионных бюджетов. Решение о частичной приватизации пенсионной системы и переносе, таким образом, государством части ответственности и нагрузки финансирования пенсионных выплат на граждан посредством внедрения накопительных принципов было принято в конце ХХ века как рядом развитых, так и развивающихся стран. В России проблема эффективности пенсионного обеспечения граждан обостряется относительно низким уровнем развития фондового рынка и финансовой инфраструктуры, высоким уровнем абсентеизма и патерналистских настроений в обществе, низким уровнем страховой и инвестиционной культуры, а также недоверием к государству и финансовым институтам. Тем не менее, многие россияне уже задумываются о том, что государственная пенсия не будет обеспечивать тот уровень жизни, который соответствует получаемому доходу. Поиск решения этой проблемы приводит к пониманию необходимости самостоятельного, независимого от государства способа организации своего будущего пенсионного обеспечения. Государство, осознавая угрозы развитию пенсионной системы, в 2008-2009 г. активизировало действия, направленные на стимулирование граждан к участию в негосударственном пенсионном обеспечении, приняв на вооружение международный опыт дополнительного добровольного паритетного софинансирования пенсий государством, гражданином, работодателем.
Таким образом, актуальность темы исследования обусловлена трансформацией распределительной пенсионной системы Российской Федерации в более современную и устойчивую – многоуровневую, основанную на негосударственных элементах организации пенсионного обеспечения. Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО), являясь альтернативой государственному пенсионному обеспечению, призвано обеспечить повышение уровня жизни будущих российских пенсионеров за счет более эффективного размещения пенсионных резервов. В результате появления новых альтернативных способов накопления на пенсию возникает проблема оценки и мониторинга социально-экономических процессов в системе пенсионного обеспечения, представленной как государственным, так и частным сектором.
Степень разработанности научной проблемы. Актуальные вопросы пенсионного обеспечения, развития пенсионных систем и негосударственного пенсионного обеспечения нашли свое отражение в научных трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов.
Необходимость данного исследования вызвана отсутствием в отечественной литературе научных разработок, посвященных мониторингу и разработке методов анализа социально-экономических процессов в системе негосударственного пенсионного обеспечения России. Отсутствует алгоритм принятия потребителем решений при выборе оптимальной схемы пенсионного обеспечения, основанный на результатах наблюдения и анализа массовых социально-экономических явлений в сфере негосударственного пенсионного обеспечения и принятия решений в условиях неопределенности как на уровне участников рынка НПО, так и на уровне государства как регулятора.
Цель исследования – формирование методических основ анализа социально-экономических процессов и финансовых показателей деятельности предприятий в системе негосударственного пенсионного обеспечения для минимизации социально-экономических рисков, затрат финансовых и временных ресурсов населения при достижении необходимого уровня пенсии в будущем.
Задачи исследования:
-
проанализировать состояние существующих в мире пенсионных систем, предпосылки их реформирования, выявить статистические показатели, характеризующие социально-экономическую эффективность системы пенсионного обеспечения;
-
на основе анализа экономической конъюнктуры и деловой активности в сфере пенсионного обеспечения выявить тенденции развития пенсионной системы России, оценить процесс становления национальной системы негосударственного пенсионного обеспечения;
-
проанализировать социально-экономические характеристики потребителя в сфере негосударственного пенсионного обеспечения;
-
предложить методические основы измерения социально-экономических результатов деятельности организаций сферы негосударственного пенсионного обеспечения;
-
выявить диапазон выбора и последовательность рациональных решений и действий, способных обеспечить потребителю минимизацию рисков при реализации негосударственного пенсионного обеспечения;
-
апробировать разработанную методику рационального выбора в рамках современного рынка негосударственного пенсионного обеспечения;
-
сформировать актуарную модель образования и расходования фонда корпоративной пенсионной программы;
-
обосновать меры по развитию системы негосударственного пенсионного обеспечения.
Объектом исследования является сфера негосударственного пенсионного обеспечения, финансово-хозяйственная деятельность её субъектов.
Предмет исследования – методические основы анализа социально-экономических процессов в системе негосударственного пенсионного обеспечения.
Теоретической и методологической основой исследования являются научные труды российских и зарубежных ученых по проблемам пенсионного обеспечения, законодательство и нормативные акты Российской Федерации и иностранных государств, регулирующие сферу негосударственного пенсионного обеспечения.
В процессе диссертационного исследования для обработки первичной информации использовались общенаучные приемы анализа и синтеза; монографический, абстрактно-логический, экономико-статистический методы исследования, а также методы, используемые при актуарных расчетах пенсионных программ.
Информационную базу исследования составили данные Федеральной службы государственной статистики РФ, Федеральной службы по финансовым рынкам РФ, Министерства финансов РФ, Пенсионного фонда РФ, статистические материалы, опубликованные в научной литературе и периодической печати, отражающие отношения в области пенсионного обеспечения.
Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. В первой главе диссертации на основе принятых статистических и демографических показателей проанализированы причины, тенденции либерализации пенсионных систем в мире и роль пенсионной системы в сохранении устойчивости социально-экономического развития страны, охарактеризованы особенности и риски институтов негосударственного пенсионного обеспечения в России на современном этапе становления. Результаты проведенного анализа использованы для разработки методических основ оценки социально-экономических процессов в сфере НПО с учетом основополагающих факторов и тенденций развития отрасли на современном этапе. Вторая глава содержит исследование характеристик типичного потребителя услуг негосударственного пенсионного обеспечения, обоснование основных принципов, статистических показателей и критериев, позволяющих потребителю принять рациональное решение и снизить риски при организации негосударственного пенсионного обеспечения. В третьей главе описывается применение методических основ анализа социально-экономических процессов в НПО на примере компаний, работающих на рынке НПО в корпоративном и розничном сегментах. Даны предложения по улучшению экономической конъюнктуры, деловой активности в сфере НПО и применению предложенных методических основ анализа в НПО при формировании политики в области информационного обеспечения потребителей, позволяющей повысить социально-экономическую эффективность системы негосударственного пенсионного обеспечения
