Содержание к диссертации
Введение
1 Теоретические аспекты управления инвестициями и его роль в деятельности предприятий 11
1.1 Сущность и значение управления инвестициями на предприятии 11
1.2 Современные методы и модели управления инвестициями 18
1.3 Инвестиционно-финансовый потенциал предприятий и его влияние на управление инвестиционным процессом 34
1.4 Особенности деятельности предприятий мясной и молочной промы тленности в современных условиях хозяйствования 43
2 Анализ предпосылок управления инвестициями на предприятиях пищевой промышленности краснодарского края 53
2.1 Анализ инвестиционно - финансового потенциала предприятий 53
2.2 Оценка производственного потенциала предприятий мясо-молочного подкомплекса Краснодарского края 71
2.3 Анализ формирования инвестиционных ресурсов мясных и молочных предприятий Кубани 86
3 Разработка методики определения приоритетных сфер инвестирования на предприятиях 96
3.1 Методика определения приоритетных сфер инвестирования на предприятиях 96
3.2 Прогнозирование инвестиционной деятельности на предприятиях мясо-молочного подкомплекса пищевой промышленности Краснодарского края 111
Заключение 127
Список используемой литературы 130
Приложения 139
- Сущность и значение управления инвестициями на предприятии
- Современные методы и модели управления инвестициями
- Анализ инвестиционно - финансового потенциала предприятий
- Методика определения приоритетных сфер инвестирования на предприятиях
Введение к работе
Актуальность темы исследования. Ежегодно при осуществлении Государственного пожарного надзора (ГПН) должностными лицами ГПС МЧС России обследуется более 4 млн. объектов различного назначения с подготовкой соответствующих мероприятий по устранению выявленных нарушений, а также приостанавливается полностью или частично эксплуатация около 100 тыс. предприятий и 900 тыс. отдельных производственных участков, агрегатов, находящихся в пожароугрожаемом состоянии. За совершенные правонарушения к административной ответственности ежегодно привлекается более 1 млн. человек.
Проведенный анализ показал, что ежегодно благодаря деятельности ГПН предотвращается около 900 тыс. пожаров, с возможными суммарными материальными потерями в размере 75 - 85 млрд. рублей.
Вместе с тем, обеспечить контроль над ситуацией с пожарами в целом не удается. Ежегодно в Российской Федерации регистрируется около 300 тыс. пожаров, которыми наносится материальный ущерб до 40 млрд. рублей. При пожарах погибает свыше 18 тыс. человек, столько же получает травмы [90,91].
Наиболее сложная обстановка на протяжении последнего десятилетия остается в секторе опасных производственных объектов (ОПО), возникновение и неконтролируемое развитие пожаров на которых может привести к масштабным техногенным катастрофам со значительными человеческими, материальными и экологическими потерями. В таблице 1 приведены категории ОПО и характеристики возможных пожаров [8,41]. Особенностью указанных объектов в современных условиях является высокая динамика изменения пара метров среды их функционирования (смена собственника, перепрофилирование производства, внедрение новых технологических процессов, расширение производственных и складских помещений, интенсивное обновление обслуживающего персонала и т.п.).
В связи с этим наблюдается объективное противоречие между результатами исследований и оценки органами ГПН противопожарного состояния (ППС) таких объектов и их реальной пожарной безопасностью. Одним из наиболее реальных выходов из сложившейся ситуации является создание и внедрение в подразделениях ГПН высокоэффективной автоматизированной системы диагностики и прогнозирования ППС ОПО на основе использования новых информационных технологий и современных математических методов.
Таким образом, дальнейшее развитие деятельности органов ГПН в области предупреждения пожаров и обеспечения требуемого уровня ППС ОПО в условиях динамичного изменения параметров среды их функционирования должно базироваться на создании новых и совершенствовании существующих форм и методов осуществления ГПН, обеспечивающих на приемлемом уровне защиту жизни и здоровья человека, его среды обитания и других законных интересов граждан, общества и государства на основе реализации заранее спланированных мер организационного, нормативного, экономического и иного характера.
До настоящего времени проблема достоверной диагностики и прогнозирования ППС ОПО в системе обеспечения их пожарной безопасности в условиях изменения среды их функционирования не достаточно исследована.
Цель диссертационного исследования - формирование научно-обоснованного, базирующегося на реальностях нашего времени механизма управления деятельностью ГПН МЧС России в области обеспечения требуемого уровня ППС ОПО на основе повышения оперативности и достоверности его диагностики и прогнозирования в условиях динамичного изменения параметров среды функционирования.
Задачи исследования. В диссертационном исследовании поставлены следующие научные задачи:
- разработать методику агрегирования частных показателей уровня ППС отдельных структурных подразделений ОПО;
- разработать алгоритм классификации образов ситуаций, характеризующих уровень ППС ОПО;
- разработать методическое обеспечение деятельности подразделений ГПН МЧС России в области диагностики и прогнозирования ППС ОПО, которое бы полнее соответствовало реальной экономической обстановке в стране;
Объектом исследования является деятельность ГПН при оценке ППС сложноструктурированных ОПО различного масштаба и назначения.
Предметом исследования являются управленческие решения органов ГПН, методы и методики по диагностике и прогнозированию ППС объектов различного масштаба и назначения в целях обеспечения их надежной и эффективной пожарной безопасности.
Методы исследования. При разработке основных положений диссертационной работы использовались методы исследования, основанные на общей теории систем, теорий принятия решения, статистики, социального управления, применялись методы системного анализа и математического моделирования.
В процессе работы над диссертационным исследованием широко использовались правовые и нормативные документы: Законы Российской Федерации, Постановления Правительства России, Приказы МЧС и МВД России, другие нормативные акты и распоряжения.
Достоверность результатов базируется на неоднократно апробированном на практике математическом аппарате и практическом опыте организации диагностики и прогнозирования ППС различных по функциональному назначению сложноструктурированных объектов и сооружений.
Научная новизна настоящего диссертационного исследования состоит в том, что:
предложена модель для диагностики и прогнозирования уровня ППС ОПО в условиях динамического изменения среды функционирования.
разработаны структура и алгоритмы функционирования автоматизированной системы диагностики и прогнозирования ППС ОПО.
разработано методическое обеспечение деятельности подразделений ГПН МЧС России в области диагностики и прогнозирования ППС ОПО.
Положения, выносимые на защиту:
1. Модель для диагностики и прогнозирования уровня ППС ОПО в условиях динамического изменения среды функционирования.
2. Структура и алгоритмы функционирования автоматизированной системы диагностики и прогнозирования ППС ОПО.
3. Методическое обеспечение деятельности подразделений ГПН МЧС России в области диагностики и прогнозирования ППС
ОПО.
Научное и практическое значение. Научное значение диссертационной работы состоит в том, что настоящее исследование представляет собой одну из первых работ, где сделана попытка разработки нового и дальнейшее развитие существующего научно-методического аппарата, который может быть внедрен в деятельность органов государственной власти и управления и, прежде всего, ГПН МЧС России, с целью обеспечения своевременной и достоверной диагностики и прогнозирования уровня ППС ОПО различного масштаба и назначения.
Практическую значимость диссертационного исследования составляют методические рекомендации, разработанные для подразделений ГПН, которые позволяют практически организовать и существенно повысить достоверность диагностики и прогнозирования уровня их ППС в условиях высокой динамики изменения параметров среды их функционирования.
Апробация и внедрение результатов диссертационного исследования. Основные результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на заседаниях кафедры высшей математики и системного моделирования сложных процессов Санкт-Петербургского университета ГПС МЧС России, а также на:
международной научно-практической конференции «Применение современных методов и форм методической работы в подготовке специалистов пожарно-спасательного профиля (международный опыт)», Санкт-Петербург, 9 февраля 2005 г.;
международной конференции КТИФ «Пожарная охрана Мира. Расширение функций и задач», Санкт-Петербург, 14 октября 2005 г.
международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы защиты населения и территорий от пожаров и катастроф», Санкт-Петербург, 21 июня 2006 г.
международной научно-практической конференции «Подготовка кадров в системе предупреждения и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций», Санкт-Петербург, 14 сентября 2006 г.
Результаты диссертационного исследования внедрены в деятельность Управления ГПН ГУ МЧС России по Ленинградской области, отдельные теоретические положения диссертации используются в учебном процессе на кафедрах надзорной деятельности, высшей математики и системного моделирования сложных процессов Санкт-Петербургского университета ГПС МЧС России.
Публикации. По теме диссертации опубликовано 5 научных работ.
Объем и структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников (124 наименования) и трех приложений; содержит 147 страниц текста, 27 рисунков, 6 таблиц.
Сущность и значение управления инвестициями на предприятии
Достижение ожидаемого результата инвестиционной деятельности в условиях динамично изменяющихся условий рыночной экономики непосредственным образом зависит от степени продуманности и организованности системы управления инвестициями на предприятии. В настоящее время большинство, современных авторов, занятых изучением различных аспектов инвестиционной деятельности как на макро- , так и на микроэкономическом уровнях, такие как М.Гельман, В.В. Бочаров, Б.Ю. Рубин, В.И. Солдаткин, И.В. Липсиц., В.В. Коссов, А.Б. Немчинский, П.В. Заикин и др., работы которых проанализированы во введении, рассматривают, на наш взгляд, отдельные аспекты инвестиционной деятельности без рассмотрения все совокупности организационно-экономических факторов, определяющих формирование приоритетных сфер инвестирования на предприятии. Кроме того, рассмотрение теоретических аспектов инвестиционной деятельности без учета методов экономического прогнозирования не позволяет, на наш взгляд, объективно определить тенденции изменения приоритетных сфер инвестирования на предприятии и разработать на этой основе экономически объективные стратегии инвестирования с определенным периодом упреждения.
Управление инвестициями - процесс выработки, принятия и реализации решений в области инвестиционной деятельности предприятия. Этот процесс должен быть организован с соблюдением определенных принципов, которые называются принципами управления инвестициями и определяют методологическую основу определения приоритетных сфер инвестирования. К последним в современных условиях рыночной экономики относятся: 1. Принцип целевой направленности инвестиций. Предпринимательские инвестициями без объективно продуманной целевой направленности последних в условиях жесткой конкуренции обречены на неудачу. В экономике конкретного предприятия принцип целевой направленности инвестиций должен, на наш взгляд, выражаться в приоритетном инвестировании наиболее приоритетных сфер деятельности предприятия. 2. Принцип доходности, рентабельности инвестиций. Привлекательность инвестиционного проекта для потенциальных инвесторов в значительной степени определяется ожидаемой доходностью от вложения капитала. Следует помнить, что инвестиции в рыночной экономике по своей природе селективны и мобильны и при выборе сферы приложения инвесторы отдают предпочтение наиболее выгодным инвестиционным проектам; В инвестиционной сфере Кубани данный принцип доходности необходимо учитывать при отказе в финансировании заведомо убыточных инвестиционных проектов, за исключением жизненно необходимых для экономики Кубани, а также в выборе максимально доходных объектов инвестирования в пищевой промышленности. 3. Принцип сбалансированности рисков с максимально возможной их минимизацией. В хозяйственной практике зачастую второй и третий принципы управления инвестициями взаимоисключающие. Чем выше уровень рентабельности инвестиций, тем больше риск вложения капитала. В свою очередь, безрисковые инвестиции - это нулевые инвестиции. Следует отметить, что в настоящее время принцип сбалансированности и доходности инвестиционных вложений в пищевые предприятия Краснодарского края имеет особое значение, так как вложение средств в реальное товаропроизводство в современных условиях России и Кубани имеет достаточно высокую степень риска, что в значительности степени сдерживает инвестиционную активность как отечественных, так и зарубежных инвесторов. 4. Принцип системности управления инвестициями. Следует различать инвестиционный процесс и процесс управления инвестициями. На уровне предприятия системность управления инвестициями заключается в своевременном установлении тех направлений (сфер) инвестирования на предприятии, которые наиболее перспективны для хозяйствующего субъекта и в наибольшей степени влияют на эффективность его деятельности. На региональном и макроэкономическом уровнях системность управления выражается при комплексном учете инвестиционных потребностей пищевых предприятий и связанными с ними других отраслей народного хозяйства (сельского хозяйства, торговли и т.д.).
Перед принятием управленческих решений при инвестировании инвесторам независимо от форм собственности необходимо проанализировать целесообразность (предпосылки) инвестирования финансовых и других видов ресурсов как в конкретное пищевое предприятие, так и в пищевую промышленность в целом.
Классификация предпосылок инвестирования в пищевую промышленность Краснодарского края предлагается на рис.1.
Анализируя предпосылки инвестирования в пищевую промышленность Краснодарского края, классификация которых предложена на рис.1, рассмотрим следующие их основные группы: 1. Организационные предпосылки. На протяжении длительного времени экономика Краснодарского края в силу сложившихся природно-климатических и экономических условий развивалась преимущественно в аграрном направлении, что привело к образованию большого количества сельскохозяйственных предприятий и всех смежных с ним отраслей экономики. В настоящее время сельскохозяйственное производство Краснодарского края находится в глубочайшем кризисе, одной из причин которого является критическое положение пищевой промышленности -главной перерабатывающей базы кубанского сельского хозяйства. Поэтому инвестиционные вложения в пищевую промышленность непосредственным образом повлияют на положение аграрного производства Кубани.
Современные методы и модели управления инвестициями
Эффективность инвестиционного процесса во многом определяется действенностью экономического механизма управления. Все участники инвестиционной деятельности, в первую очередь, должны быть заинтересованы в осуществлении того или иного инвестиционного проекта. Это следует подкреплять соответствующими регламентирующими нормами, системой экономического механизма управления инвестициями j В настоящее время наиболее полный обзор современных методов и моделей управления инвестициями осуществлен А.Б. Немчинским и П.В. Заикиным в работе «Управление инвестиционным процессом при переходе к рыночным отношениям». В данной работе представлены: 1. Модель регламентации инвестиций; 2. Модель структуризации отношений участников инвестиционного процесса; 3. Модель взаимодействия инвестора и контрактора; 4. Модель разработки концепции инвестиционной политики; 5. Модель налоговой системы инвестиционного процесса; 6. Модель регулирования взаимоотношений участников инвестиционной деятельности; 7. Модель экономического механизма управления инвестициями. (72,с.7). Однако, на наш взгляд, данные модели являются с одной стороны излишне теоретизированными, а с другой стороны - не отражающими специфику деятельности предприятий пищевой промышленности. Модель регламентации инвестиций пищевого предприятия представлена на рис.2. Из рис.2 видно, что регламентация инвестиций в данной модели осуществляется по следующим основным факторам: 1. Классификация возможных инвесторов; 2. Анализ источников финансирования инвестиций в зависимости от характера инвестиций; 3. Общие направления осуществления инвестиций; 4. Документация, регламентирующая инвестиционный процесс в Краснодарском крае и Российской Федерации.! В соответствии с существующей классификацией инвестиции могут быть: -государственными (централизованными) - средства краевого и местных бюджетов, а также различные кредитные линии федерального бюджета для финансирования перерабатывающих отраслей АПК. - негосударственными (децентрализованными) - средства других перерабатывающих предприятий, частных банков, инвестиционных институтов, заинтересованных в инвестировании в пищевую отрасль, а также средства производителей сельскохозяйственного сырья, заинтересованных в обеспечении переработке собственного сырья через механизм инвестирования перерабатывающего предприятия. -иностранными, смешанными и частными - в Краснодарском крае заметный интерес к пищевым предприятиям проявляют зарубежные фирмы, заинтересованные в переработке собственных полуфабрикатов в готовую продукцию для дальнейшей ее реализации как на экспорт, так и внутри страны. Реализация инвестиционного проекта возможна только на основе эффективного взаимодействия инвестора с другими участниками инвестиционного процесса. Поэтому важным аспектом управления инвестициями является процесс структуризации взаимоотношений участников инвестиционной деятельности. Модель структуризации инвестиционного процесса пищевого предприятия приведена на рис.3. Основополагающим моментом построения модели структуризации отношений участников инвестиционного процесса является определение понятия "инвестиции". Инвестициями являются все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, вкладываемых в объекты предпринимательской и других видов деятельности, в результате которой образуется прибыль (доход) или достигается определенный социальный эффект (50,72). Как видно из рис.3, такими ценностями являются: - денежные средства, которые могут подразделяются на целевые банковские вклады (банковские депозиты), акции, паи, облигации и другие ценные бумаги в соответствии с действующим законодательством; - движимое имущество (машины, оборудование и другие материальные ценности); - недвижимое имущество (здания, сооружения и т.п.); - авторский права (интеллектуальная собственность); - права пользования землей и другими природными ресурсами, а также иные имущественные права; - технологии, "ноу-хау" и другие ценности (72,с.31). Собственно источники инвестирования, представленные в модели, непосредственным образом связаны с блоком (см.рис.2), характеризующим формы собственности и объекты инвестирования. Не перечисляя всех возможных объектов инвестирования, отметим, что законодательством запрещены инвестиции в объекты, создание и использование которых не отвечает требованиям санитарно - гигиенических, экологических и других норм.
Анализ инвестиционно - финансового потенциала предприятий
Управление инвестициями на пищевых предприятиях непосредственным образом зависит от состояния финансовой независимости хозяйствующего субъекта.
Финансовая независимость предприятия- это возможность покрытия последним своих обязательств собственными средствами предприятия. Источниками образования собственных средств являются уставной капитал, отчисления от прибыли ( в резервный фонд, в фонды специального назначения - фонды накопления и потребления), целевое финансирование и поступления, арендные обязательства, вклады учредителей и нераспределенная прибыль предприятия (8.С.21).
Для анализа финансовой независимости используют коэффициент автономии предприятия, который вычисляется по формуле (8,с.20). где Ка - коэффициент автономии предприятия; М - собственные средства предприятия, тыс. руб; Z И - общая сумма источников предприятия, тыс. р. Анализ финансовой независимости предприятий пищевой промышленности Краснодарского края в разрезе собственных средств предприятий, общих объемов всех источников и коэффициента автономии предприятий приведен в табл.5.
Минимальное значение коэффициента автономии принимается равным на уровне Ка 0.6. Это означает, что все обязательства хозяйствующего субъекта могут быть покрыты его собственными средствами (8,с.20).
Анализируя финансовую независимость предприятий пищевой промышленности Краснодарского края отметим, что в 1995 году хозяйствующие субъекты имели относительную финансовую независимость { Ка 0.6). В 1995 году наибольшую финансовую независимость имели: - среди предприятий молочного подкомплекса: ЗАО"Сочимолоко"(Ка=0.91), ЗАО Сыркомбинат «Тихорецкий» (Ка=0.88), ОАО «Молочный комбинат», г. Тимашевск (Ка=0.74) - среди предприятий мясного подкомплекса: ОАО "Мясокомбинат "Тихорецкий"( Ка=0.89), ОАО"Мясокомбинат"Медведовский" (1 =0.88), ЗАО Ъекон" г.Тимашевск (Ка=0.86).
С 1995 г по 1996 г финансовая независимость большинства предприятий уменьшилась, о чем явно свидетельствует снизившийся коэффициент автономии. Наиболее тревожная ситуация в 1996 году в плане финансовой независимости сложилась в 000 "Кромяс" г. Кропоткин(Ка=0.76)и ОАО "Маслосырзавод "Красноармейский" ст. Полтавская (Ка=0.62). Это объясняется тем, что темпы роста объемов собственных средств отставали от темпов роста всех источников предприятия. Данное положение на этих двух предприятиях является критическим в плане возможности покрытия их обязательств собственными средствами.
1996 год был наиболее критическим для большинства пищевых предприятий края в плане финансовой независимости. Однако в 1997 году, (табл.5), абсолютно все анализируемые предприятия имели удовлетворительный уровень финансовой независимости ( у всех предприятий, без исключения, коэффициент автономии увеличился). В 1997 году наибольшую финансовую независимость имели: - среди предприятий мясного подкомплекса, как и в 1995 году, ОАО "Мясокомбинат "Медведовский"( Ка=0.89), ОАО "Мясокомбинат "Усть-Лабинский" ( Ка=0.86) и ЗАО "Бекон" г. Тимашевск ( Ка=0.82). - среди предприятий молочного подкомплекса: ЗАО "Сочимолоко"( Ка=0.99), ЗАО "Сыркомбинат "Тихорецкий" (Ка=0.93), ООО "Калория" ст. Стародеревянковская (Ка=0.87).
Финансовая независимость пищевых предприятий Краснодарского края оказывает непосредственное влияние на управление инвестициями, так как принятие того или иного управленческого решения в области инвестиций зависит прежде всего от удельного веса собственных средств пищевых предприятий в общем объеме их источников. Однако следует отметить, что выбор направления использования инвестиций на предприятии зависит, прежде всего, от того, какие сферы деятельности хозяйствующего субъекта являются для него приоритетными. Основа деятельности пищевых предприятий Краснодарского края - производство и реализация продуктов питания. Поэтому при принятии управленческих решений в области инвестиций необходимо анализировать эффективность производства и реализации продукции пищевого предприятия.
Методика определения приоритетных сфер инвестирования на предприятиях
Методика управления инвестициями на предприятиях разработана на основе использования методов экономического и финансового анализов, которые предусматривают расчет эффективности использования производственно-финансовых ресурсов предприятия. Однако, предлагаемый порядок расчетов может быть использован применительно к определению инвестиционных потребностей предприятия в их сопоставлении с собственными инвестиционными ресурсами, что позволяет использовать его в практической деятельности. Кроме того, разработанная методика предусматривает использование методов экономического прогнозирования, что позволяет предприятиям разрабатывать сугубо индивидуальные инвестиционные стратегии с определенным периодом упреждения. 2. Основные этапы методики 1. Расчет показателей эффективности использования производственно -финансовых ресурсов за анализируемый период; 2. Определение изменения показателей эффективности использования производственно - финансовых ресурсов в будущем на основе прогнозирования исходных данных; 3. Расчет рентабельности продаж за анализируемый период и в будущем на основе исходных показателей и их прогнозных значений; 4. Поэлементный расчет влияния изменения показателей эффективности использования производственно - финансовых ресурсов на уровень рентабельности продаж; 5. Определение суммарного изменения рентабельности продаж; 6. Расчет и прогнозирование формирования инвестиционных потребностей предприятия в разрезе сфер инвестирования; 7. Определение и прогнозирование наиболее приори і етных сфер инвестирования на предприятии; Определение и прогнозирование обеспеченности инвестиционных потребностей собственными инвестиционными ресурсами предприятия; 9, Определение наиболее благоприятного периода инвестирования; 10. Прогнозирование недостатка (-), излишка (+) инвестиционных ресурсов предприятия в данный период времени 3. Исходные данные, необходимые для расчетов 1. Объем прибыли, остающейся в рас ряжении предприятия (чистой прибыли); 2. Выручка от реализации продукции; 3. Среднегодовая стоимость основных средств предприятия; 4. Среднегодовая стоимость нематериальных активов; 5. Расходы на оплату труда, 6. Материальные затраты на производство продукции; 7. Средний остаток оборотных средств на предприятии на конец года; 8. Ассортимент выпускаемой продукции; 9. Объем производства продукции ( в разрезе accopmiv ита); 10. Максимально возможный выпуск продукции ( в ра:; эзе ассортимента) на действующем оборудовании; 11. Нормы расхода сырья на выпуск 1-го Е да продукции; 12. Закупочная цена на сырье у основных оставщиков предприятия; 13. Себестоимость единицы продукции ( Е азрезе ассортимента); 14. Отпускная цена предприятия на произ димую продукцию. На основании исходных дан ix рассчитываются показатели эффективности использования прои одственно-финансовых ресурсов предприятия по формулам b)
