Содержание к диссертации
Введение
Введение 4
Глава 1. Исследование состояния вопроса, постановка задачи и методика исследования 6
1.1. Проблемы нефтегазового строительства и перспективы лизинга в решении этих проблем 6
1.2. Анализ методов формирования системы механизации трубопроводостроительного производства 13
1.3. Обобщение опыта мировой и отечественной практики использования лизинга в производстве 23
1.4. Постановка задачи и методика исследования по разработке системы механизации трубопроводного строительства с использованием лизинговых структур 32
Глава 2. Исследование и разработка методов формирования лизинговых структур в трубопроводном строительстве 38
2.1. Исследование процессов воздействия вертикально интегрированных компаний на формирование отраслевого лизинга 38
2.2. Формализованная модель формирования лизинговых структур 40
2.3. Модель оптимального обеспечения трубопроводо-строительной организации машинами и механизмами 42
2.4. Принципы рационального размещения машин и механизмов для строительства трубопроводов на объектах лизинга з
Глава 3. Разработка моделей реализации лизинговых структур в трубопроводном строительстве 53
3.1. Принципы функционирования лизинговой системы в трубопроводном строительств 53
3.2. Построение имитационной модели функционирования лизинговых структур в системе механизации трубопроводного строительства 58
3.3. Анализ результаты проведенных экспериментов на базе имитационной модели 80
3.4. Разработка модели технического обслуживания
средств механизации в лизинговых трубопроводо строительных структурах 95
Глава 4. Технико-экономические параметры лизинговых структур, реализованных в трубопроводном строительстве 100
4.1. Разработка структуры, состава, форм и методов деятельности лизинговой компании в рамках нефтегазового строительства 100
4.2. Формирование консорциума как структуры отраслевого лизинга 105
4.3. Опытные работы по апробации параметров лизинговой компании и системы механизации строительства, применительно к различным природно-климатическим условиям сооружения трубопроводов и обустройства промыслов 110
4.4. Эффективность отраслевого лизинга и строительной организации при сооружении трубопровода в поточно-скоростном режиме с программированием
темпов работ 114
Заключение 119
Литература
- Проблемы нефтегазового строительства и перспективы лизинга в решении этих проблем
- Исследование процессов воздействия вертикально интегрированных компаний на формирование отраслевого лизинга
- Принципы функционирования лизинговой системы в трубопроводном строительств
- Разработка структуры, состава, форм и методов деятельности лизинговой компании в рамках нефтегазового строительства
Введение к работе
В условиях спада производства рынок требует непрерывного решения проблемы формирования источников капиталовложений в активную часть основных фондов с целью обновления парка машин и механизмов под спонтанно изменяющуюся структуру работ.
С одной стороны, кризисные явления в экономике ведут к сокращению объема прибыли в производстве, с другой - не подготовлены на государственном уровне необходимые правовые, организационные и экономические нормы для инвестиций зарубежных компаний в нефтегазо-строительный комплекс.
Проблема усугубляется тем, что в условиях спада производства строительные тресты отрасли функционируют под непрерывно нарастающим давлением инфляционных процессов (роста цен, падения покупательной способности рубля по отношению к доллару и др.) В этой ситуации "выживание" трестов достигается за счет изменения структуры работ, моментального реагирования на потребности рынка нефтегазовой строительной индустрии, перепрофилирования специализации организаций.
Поэтому в качестве одного из выходов из создавшегося положения следует рассматривать овладение методами, способами и формами такой традиционной для западного производства организации использования машин и механизмов, как лизинг (прокат) строительной техники.
В этом плане особое практическое значение и актуальность приобретает рассмотрение вопросов теоретического обоснования процессов формирования лизинговой службы и обобщение первого опыта функционирования АО "Лизингстроймаш" в системе нефтегазовой промышленности, как перспективной формы механизации трубопроводного строительства.
Целью выполненных автором исследоваий является совершенствование организации и технологии трубопроводного строительства за счет внедрения методологии формирования и практического использования лизинговых структур в нефтегазовом комплексе.
В соответствии с поставленной целью исследования решаются следующие задачи: исследование и разработка методологии формирования и функционирования лизинговых структур по механизации работ в трубопроводном строительстве, обеспечивающих рациональное размещение машин и механизмов на основе оптимизации мобильных схем их одновременной работы в различных строительных организациях; создание и апробация систем эксплуатационного и ремонтного обеспечения парка машин и механизмов, работающих в режиме оперативного лизинга; разработка структуры, состава, форм и способов деятельности лизинговой компании при сооружении трубопроводов в поточно-скоростном режиме с программированием темпов работ.
Проблемы нефтегазового строительства и перспективы лизинга в решении этих проблем
Основой экономики страны, определяющей ее устойчивость является топливно-энергетический комплекс (ТЭК), поэтому исследования динамики развития инвестиционных процессов в отраслях ТЭКа является исходным положением, определяющим положительное решение обозначенной проблемы. В настоящее время в ТЭКе стабилизировалась производство энергоносителей и создались условия, при которых выгодно вкладывать средства и получать прибыль - источник расширенного воспроизводства. Такие условия стали возможными потому, что к 1996 году в России при активной поддержке государственной экономической политики сформировались крупные вертикально интегрированные компании, такие как "Газпром", "Лукойл", "Юкос" и другие. Интегрированные компании вовлекают в сферу своей деятельности различные виды производств, находящихся в сфере деятельности ТЭКа. В этой связи исключением не является и лизинг так как рассматривается как средство механизации и автоматизации производства, внедрения ноу-хау и высокоэффективных организационных схем строительного производства. Другими словами, лизинг должен отвечать требованиям нефтегазовой промышленности и соответствующим образом удовлетворять ее потребностям. Решение этой задачи возможно при условии исследования форм и способов интегрирования лизинга в отрасли ТЭК. Ситуационный анализ опыта практики показал, что применительно к каждой из отраслей товарного производства на уровень и характер лизинговых отношений различное влияние оказывают как "традиционные" (известные), так и специфические факторы, присущие в той или иной степени каждой в отдельности отрасли ТЭК (1,2,3,4,5). Поэтому рассматривая состояние вопроса необходи мо определить роль и значение факторов, которые оказывают влияние на характер и уровень лизинговых отношений. А так как в сфере лизинговых отношений одновременно взаимодействуют производственные и рыночные структуры такие как банки, заводы, строительные организации, финансовые и лизинговые компании, установить наличие и влияние тех или иных факторов представляется возможным только путем обобщения накопленного производственного опыта. Другими словами, необходима постановка исследования в натурных условиях.
В отраслях топливно-энергетического комплекса (ТЭКа) наряду с традиционными факторами, такими как наличие свободных финансовых ресурсов и соответствующей нормативно-правовой базы, все большее влияние на развитие строительного производства оказывают следующие специфические факторы:
- рост потребления энергоносителей (при этом структурный сдвиг наблюдается в сторону потребления нефти и газа);
- снижение уровня механизации строительных организаций;
- отсутствие научно обоснованной методологии формирования и функционирования в нефтегазовом комплексе лизинговых структур, способных стимулировать инвестиционные процессы в ТЭКе;
- наличие как технологических, так и организационных особенностей нефтегазового строительства:
протяженность сооружаемого объекта 1000 км и более,
одновременное строительство различных участков магистральных трубопроводов в различных природно-климатических зонах (с учетом сезонности строительных работ),
строительство специальных сооружений по преодолению есте-ственных(водных) преград и транспортных систем,
оптимизация транспортных схем обеспечения строительства в поточно-скоростном режиме,
апробация применительно к различным природно-климатическим зонам организационных схем поточного строительства с применением комплектно-блочных устройств.
Таким образом, опыт практики дает основания сказать, что предметом настоящего исследования является изучение влияния вышеназванных факторов с последующей разработкой форм и методов создания лизинговых структур, отвечающих требованиям нефтегазового строительства. То есть, разработать научные основы формирования и функционирования отраслевого лизинга.
Трубопроводное строительство, сложившееся под воздействием еще полностью не сформировавшихся новых экономических условий рассматривается как рынок лизинговых услуг, который создает соответствующие своему развитию потребности, а отраслевой лизинг создает средства по их удовлетворению. Поэтому отраслевой лизинг должен развиваться под воздействием прогноза потребностей трубопроводного строительства. В этих условиях эффективность структуры и формы деятельности отраслевого лизинга должны непрерывно исследоваться и, как следствие, совершенствоваться.
В этой связи представлены показатели выполненных на рынке ТЭКа маркетинговых исследований, которые характеризуют влияние такого определяющего фактора как рост уровня потребностей в углеводородном сырье.
Методологически будет правильным рассмотреть в совокупности влияние состояния нефтегазового строительства и рынка энергоносителей на актуальность, научную новизну рассматриваемой проблемы.
Такой комплексный подход позволил установить причинно-следственные зависимости и закономерности, проявляющиеся в нефтегазовой промышленности.
Правомерность оценки данного состояния вопроса основывается на анализе результатов деятельности РАО "Газпром". Анализ результатов реконструкции участков газопроводов в 1991 -95 гг в количественном отношении составил 37% от запланированной потребности.
Исследование процессов воздействия вертикально интегрированных компаний на формирование отраслевого лизинга
Данные ситуационного анализа свидетельствуют, что нефтегазовая промышленность России к 1992 году вступила в кризисное состояние, несмотря на то, что она располагала достаточными промышленными запасами нефти и газа. За период с 1988 до 1995 года уровень добычи нефти снизился на 46,3%. Снижение добычи газа в этот период наблюдалось и в газовой промышленности. Так, в 1994 г., было добыто 607,3 млрд. куб. м газа , в 1995г.- 570 млрд. куб. м. Такое состояние нефтегазодобывающей промышленности обусловило необходимость поиска новых ко-ординальных решений выхода этих отраслей из кризисного состояния. Для эффективного функционирования Российского нефтегазового комплекса необходимо соединение усилий (по всей вертикали производства энергоносителей) предприятий, разрабатывающих месторождения, перерабатывающих и транспортирующих углеводородное сырье, создающих (сооружающих) основные фонды и предприятий, обеспечивающих поставку машин и механизмов с использованием лизинговых отношений, а так же, предприятий, занятых сбытом продукции нефтегазовой промышленности.
Как показал опыт деятельности нефтегазовых компаний "ЛУКОЙЛ", "ЮКОС", "ГАЗПРОМ", эффективной формой, обеспечивающей взаимную заинтересованность в производстве энергоносителей является формирование и функционирование вертикально интегрированной компании. При этом перспективным следует считать вовлечение в орбиту интегрированных компаний строительных предприятий, лизинговых структур с системой механизации по всему циклу производства. Практическая деятельность интегрированных компаний показала, что соединение усилий по такой форме позволяет создать систему хозяйственных связей, объединить стимулы для получения наиболее эффективного конечного результата, сконцентрировать ресурсы по координальным направлениям инвестиционной деятельности.
В пользу использования процессов интегрирования в развитии экономики свидетельствует также и мировой опыт. В настоящее время в мире насчитывается более 800 нефтяных компаний. В то же время большую часть нефтяного бизнеса осуществляет около 20 интегрированных транснациональных нефтяных компаний, которые зачастую называют "главными нефтяными компаниями". Этот термин относится к таким корпорациям, как Exxon, Shell, Chevron, Mobil, Texaco, Amoco, British Petroleum и другие.
В настоящее время, рядом исследователей [2, 60] предпринята попытка оценить и обозначить область применения в Российской экономике такое явление как вертикальное интегрирование нефтегазовых компаний. Поэтому вполне оправдано было с целью расширения области применения интеграционных процессов перенести это явление на лизинговые отношения в нефтегазовом комплексе. С этой целью была разработана структура лизинговой компании с системой механизации строительного производства, которая в натурных условиях прошла испытания на строительстве значительного количества сооружаемых объектов нефтегазовой промышленности. В процессе испытания отрабатывались структура, формы и способы формирования и функционирования отраслевого лизинга, способного интегрироваться в нефтегазовую промышленность.
Принципы функционирования лизинговой системы в трубопроводном строительств
Системе отраслевого лизинга трубопроводостроительной техники присущи гибкость, многообразие организационных форм и методов, способность обеспечивать запросы как крупных потребителей машин и оборудования, так и небольших предприятий, высокая эффективность. Однако полного и последовательного воплощения эта система пока не получает.
Существуют различные варианты организации работ, выполняемых в рамках отраслевого лизинга (табл. 3.1.). Следует отметить, что реальное многообразие отношений значительно шире представленного в таблице.
Таблица 3.1 Возможные взаимодействия лизингодателя и лизингопользо-вателя на различных этапах жизненного цикла машин для нефтегазового строительства
Этап жизненного цикла Организация работ в рамках отраслевого лизинга нефтегазового строительства
Подготовка специалистов по обслуживанию трубопроводостроительной техники Консультирование лизингодателем до поступления машин лизингопользователю.Организация специальных учебных центров при лизингодателе.Разовое консультирование лизингодателя в процессе эксплуатации машин.Периодические курсы повышения квалификации при лизингодателе.Оказание консультационных услуг учредителями и партнерами лизингодателя.
Доставка машин и механизмов лизингополь-зователю Доставка силами лизингопользователя. Частичное участие лизингопользователя. Доставка лизингодателем.
Монтаж, наладка, регулировка Выполнение работ без участия лизингодателя. Выполнение всех работ силами специализированных посреднических организаций Выполнение лизингодателем шеф-монтажа.
Продолжение таблицы 3.1
Этап жизненного цикла Организация работ в рамках отраслевого лизинга нефтегазового строительства
Выполнение всех работ силами лизингодателя. Выполнение всех работ филиалами лизингодателя.
Обеспечение запасными частями Поставка отдельного узла машины. Поставка отдельных запасных частей. Поставка всего необходимого набора запасных частей. Обеспечение работоспособности машин.
Техническое обслуживание и эксплуатационный контроль Выполнение всех работ лизингопользователем.Выполнение всех работ лизингодателем в течение гарантийного срока службы.Выполнение лизингодателем работ по договорам.Выполнение всех работ лизингодателем в течение всего срока службы машин.Выполнение силами филиалов лизингодателя (региональных участков).Выполнение специализированными независимыми посредническими организациями.Выполнение посредническими организациями по договорам с лизингодателем.
Ремонт (текущий, средний, капитальный) Проведение силами лизингопользоватсля.Проведение лизингопользователем в течение гарантийного срока службы машин.Проведение лизингодателем по договорам за пределами гарантийного периода.Проведение лизингодателем в течение всего срока службы машины.Проведение филиалами лизингодателя.Проведение специализированными ремонтными мастерскими.
Модернизация машин и механизмов у лизин-гопользователя Выполнение силами лизингопользоватсля при консультировании лизингодателем.Выполнение лизингодателем по запросу лизингопользоватсля.Выполнение лизингодателем (принудительно).Выполнение филиалами лизингодателя.Выполнение посреднической организацией.
Утилизация отслуживших свой срок машин и механизмов Отсутствие утилизации.Повторное использование отдельных узлов и деталей лизингопользователем.Утилизация отдельных узлов и деталей лизингодателем или его филиалами.Обязательная полная утилизация лизингодателем или его филиалами.Утилизация отдельных узлов и детален посредническими организациями.
Отечественный опыт использования лизинга в нефтегазовом строительстве выявил ряд серьезных проблем: условия, при которых реализу ются его элементы, часто не соответствуют этой форме отношений, в результате чего искажается его смысл и основное содержание.
Часто лизинг превращается в средство изъятия дохода у потребителя (плата за выполнение услуг по необоснованно высоким ценам). Существенным препятствием развития отраслевого лизинга является монополизм производителей. Во многих случаях лизинговые подразделения слабо связаны с конструкторскими и другими службами, их сфера деятельности и набор услуг ограничены. Одной из центральных проблем организации отраслевого лизинга является снабжение запасными частями.
В результате существования большого количества нерешенных вопросов смысл отраслевого лизинга в ряде случаев искажается, его преимущества реализуются не полно.
Таким образом, можно утверждать, что несмотря на: значительные достоинства отраслевого лизинга при строительстве магистральных трубопроводов по сравнению с традиционными формами обеспечения тру-бопроводостроительной техникой; преимущества как для лизингодателя, так и для лизингопользователя; необходимость его организации при сооружении объектов трубопроводного строительства, - практика широкого его внедрения крайне ограничена, сопряжена с рядом серьезных трудностей.
Отсутствует единая концепция развития отраслевого лизинга на современном этапе, не разработаны экономические основы его реализации, нет правовой регламентации лизинговых отношений.
Ряд работ, посвященных отраслевому лизингу, содержит описание конкретных примеров отечественного и зарубежного опыта лизинговых отношений [9, 10, 64]. Некоторые авторы исследуют отдельные элементы этих отношений, озможности их рименення главным образом на этапах технического обслуживания и ремонта машин и механизмов. При этом основное внимание, как правило, уделяется характеру и принципам организации выполненных работ, а не связям между лизингодателями и лизингопользователями.
Правовая сторона договоров о лизинговых отношениях обычно регулируется различными положениями о поставках машин и механизмов.
Определенная ориентация на развитие отраслевого лизинга прослеживается в ряде правительственных постановлений и документов. Однако содержащиеся в них установки носят, по существу, декларативный характер, не подкреплены системой конкретных мер и не способствуют развитию лизинговых отношений.
Не сложились пока, как отмечалось выше, представления о системе лизинга в целом, ее основных особенностях и возможностях развития.
Нами предпринята попытка построения некоторой концепции развития отраслевого лизинга, основывающегося на рассмотрении возможного взаимодействия лизингодателей и лизингопользователей трубопроводо-строительной техники.
Отраслевой лизинг можно определить как систему отношений между лизингодателем и лизингопользователей трубопроводостроительной техники, характеризующуюся непосредственным участием лизингодателя в обеспечении эффективного использования техники на протяжении всего жизненного цикла, в поддержании машин и механизмов в постоянной готовности к использованию. В основе этой системы, как нам кажется, лежит ответственность лизингодателя за организацию обслуживания предоставленных им машин и механизмов в течение всего срока службы.
В случае наиболее полной реализации отраслевой лизинг включает: ряд элементов, отражающих жизненный цикл машин и механизмов с момента их изготовления до момента износа (Рис. 3.1).
Разработка структуры, состава, форм и методов деятельности лизинговой компании в рамках нефтегазового строительства
В предыдущих исследованиях была сформулирована основная зависимость между производственными структурами и лизинговыми формированиями. Данная зависимость определяется такими проблемами (потребностями) в строительном производстве, которые в настоящих условиях по объективным условиям не могут быть самостоятельно без участия лизинговых компаний, решены.
С целью решения этих проблем и была разработана структура АО "Лизингстроймаш", которая представляет собой обширную сеть производственных участков, дислоцированных в различных регионах России и расположенных на удалении более 1000 км друг от друга (см. рис. 4.1.)
Рассмотрев опыт использования лизинга в совокупности с развитием нефтегазового строительства необходимо констатировать, что оперативный лизинг наиболее полно отвечает механизации строительного производства. Поэтому сущность дальнейших исследований заключается в том, чтобы применительно к нефтегазовому строительству на базе оперативного лизинга создать производственную структуру по механизации строительного производства. Путем постановки опытных работ в натурных условиях в различных регионах России апробировать систему механизации строительства на базе лизинговых отношений. В процессе производства опытных работ отработать все параметры системы.
Используя накопленный опыт мировой практики применения лизинговых отношений в организации производства, учитывая состояние отраслей ТЭКа, исходя из направления нефтегазовой промышленности была разработана базовая структура АО "Лизингстроймаш". Данная структура после ее апробации на практике в настоящее время трансформирована в отраслевую структуру лизинга, которая в свою очередь интегрируется в нефтегазовую промышленность, так как отвечает требованиям нефтегазового производства.
Основной вывод: создана лизинговая компания, способная механизировать землеройные работы в различных климатических условиях с предоставлением полного комплекса эксплуатационных и сопутствующих услуг.
АО "Лизингстроймаш" функционирует в режиме оперативного лизинга, обладает высоким валютным активом, который на начало 1996 года составил 60 млрд. руб. в том числе величиной активных фондов 41,5 млрд. На отраслевых стройках одновременно задействовано 111 экскаваторов ЕХ-400 фирмы "Хитачи", оснащенных многоцелевым, навесным оборудованием, способным выполнять буровые и лесоповальные работы.
На балансе фирмы имеются 30 бульдозеров D9N фирмы "Катерпиллар" и соответствующий парк транспортных средств.
Успешно используются более двадцати экскаваторов "Хитачи" на Московской окружной дороге.
В 1995 году объем лизинговых услуг составил 44 млрд. руб.
В целом, разработанная структурная модель АО "Лизингстроймаш" обеспечила стабильное производственное отношение между строительными организациями (лизингопользователями) и лизинговой кампанией (лизингодателем). Апробированная схема лизинговых отношений определилась как весьма надежная и стабильная производственная связь и может быть сформулирована следующим образом: строительная организация - лизингопользователь обращается в лизинговую компанию с заказом на получение необходимых машин. Компания приобретает заказанное оборудование у поставщика и передает его потребителю в пользование, оставаясь юридическим собственником этого имущества. Потребитель эксплуатирует полученное оборудование и из полученного дохода выплачивает лизинговой компании его стоимость и лизинговый процент. По завершении расчетов оборудование переходит в собственность лизингопользователя. Такова классическая схема финансового лизинга, из которой видны преимущества, получаемые потребителем.
Практика АО "Лизингстроймаш" показала, что в отличие от финансового лизинга - оперативный лизинг позволяет передавать машины в течение нормативного срока эксплуатации поочередно, нескольким ли-зингопользователям. С учетом специфики строительства - цикличность, частая смена характера строительной продукции делает оперативный лизинг для строительных организаций более предпочтительным, более привлекательным по сравнению с финансовым.
В настоящее время лизингу оказывается государственная поддержка. Постановлением правительства РФ от 29 июня 1995 года N633 " О развитии лизинга в инвестиционной деятельности " лизинг рассматривается как вид предпринимательской деятельности направленный на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингопользователю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей.
Лизинговые платежи относятся на себестоимость строительной продукции лизингополучателя строительной организации. Компания "Ли-зингстроймаш" используя оперативный лизинг как более доступный для строителей оказывает им услуги, связанные с эксплуатацией машин.
В целом опыт показал, что разработанная и адаптированная на практике структура лизинговой компании, ее формы и методы взаимодействия с предприятиями нефтегазового комплекса весьма перспективны к интеграции с отраслями ТЭК. Поэтому опытные работы проводились также в совершенствовании интеграционных процессов, при которых система механизации строительного производства непосредственно участвовала в строительстве магистральных трубопроводов, обеспечивая бесперебойную работу ( в заданном темпе ) машин и механизмов на трассе. В условиях интеграции АО "Лизингстроймаш" в известном смысле выступает как участник товарного производства, что и является проявлением интеграционных процессов.
Главный результат апробации структуры АО "Лизингстроймаш" показал, что оперативный лизинг и система механизации, работающая непосредственно в структуре строительной организации и таким образом участвующая в строительном производстве являются материализованными элементами, интегрирующие АО "Лизингстроймаш" с производственными структурами нефтегазовой промышленности. При дальнейшем углублении интеграционных связей, увеличении их масштабности и специализации на обслуживании соответствующего вида производства лизинговая компания, в частности "Лизингстроймаш", приобретет характер отраслевой структуры в ТЭК.
В целом апробированная на практике структура АО "Лизингстроймаш" позволяет на производственном и межрегиональном уровне осуществить интеграционные процессы по участию филиалов компании непосредственно в товарном производстве - сооружении участков трубопроводов. Результаты по изучению интеграционных процессов АО "Лизингстроймаш" и строительных организаций представлены в нижеследующих главах.
