Введение к работе
Актуальность темы исследования.
Реформы, начатые в России в конце 90-х годов 20 века, сопровождались общим кризисом экономики. При этом инвестиционный кризис был самым жестоким и тяжелым. В период с 1992 по 1997 годы инвестиции в реальный сектор экономики сокращались в среднем за год более чем на 25 %. Это привело к тому, что уровень изношенности основных фондов большинства российских промышленных предприятий и предприятий сферы услуг составляет сегодня 70-90%, что является одним из основных препятствий развития экономических отношений в России, а важнейшим фактором развития производства являются инвестиции в новое оборудование и новые технологии.
На сегодняшний момент одним из наиболее эффективных видов осуществления инвестиционной деятельности являются лизинговые операции. Именно поэтому, уже в 1995 году Постановлением Правительства лизинг был предложен и поддержан государством, как инструмент, позволяющий решать инвестиционные проблемы реального производства.
Рынок лизинговых услуг растет с каждым годом почти на 40%. В настоящее время доля лизинга в общем объеме инвестиций в России составляет около 5,5%, хотя еще в 1999 году этот показатель был равен около 2%.
Вопросы развития рынка лизинговых услуг в России, пути решения проблем препятствующих его развитию, а также вопросы, связанные с обеспечением возврата инвестиций лизинговых компаний (в т.ч. страхованием) на современном этапе развития России нашли свое отражение в работах Антошиной Т.Б., Бубнова В., Газмана В.Д., Горемыкина В.А, Кабатовой Е.В., Красевой Т.А, Логинова В., Прилуцкого Л.Н., СолдатовойА, Цыгановой АА, Штельмаха В. и др.
Основными причинами обращения к услугам лизинговых компаний в Российской Федерации являются: большая гибкость лизинга; менее жесткие требования по дополнительному обеспечению и гарантиям в сравнении с кредитом; более продолжительные сроки финансирования; меньшее количество бюрократических барьеров; налоговые преимущества; большая поддержка со стороны поставщиков.
Но для любого инвестора, в том числе и для лизинговых компаний, первоочередным требованием является получение максимальных гарантий по возврату вложенных средств. В условиях
быстрорастущего рынка лизинговых услуг и все более упрощенных
требований лизинговых компаний к потенциальным
лизингополучателям, возрастает вероятность срыва сделки и поэтому лизинговые операции требуют максимальной зашиты от рисков, ставящих исполнение сделки под вопрос.
Одним из возможных способов гарантирования исполнения сделки и зашиты интересов лизингодателя является страхование, которое, с одной стороны, обеспечивает непрерывность воспроизводства в области лизинговой деятельности, а с другой стороны, компенсирует потери и повышает платежеспособность всех участников лизинговой сделки. Страхование позволяет защитить имущественные интересы лизингодателя и лизингополучателя в случае гибели, утраты, повреждения объекта лизинга (в том числе, при перерыве в хозяйственной деятельности лизингополучателя), при причинении вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, а также при неполучении лизинодателем лизинговых платежей в ходе реализации договора лизинга.
Поэтому перед страховыми компаниями и другими финансовыми институтами стоит задача создания такой системы снижения рисков при передаче имущества в лизинг, которая смогла бы наиболее полно и качественно удовлетворять требованиям участников лизинговых операций и обеспечивать непрерывность воспроизводства в области лизинговой деятельности.
Вопросы построения наиболее эффективной системы страхования лизинговых операций, отвечающей экономическим и правовым интересам участников лизинговых операций и государства, требуют своего научного осмысления.
Недостаточная теоретическая и практическая проработанность данного вопроса обусловила актуальность темы исследования, а также ее цели и задачи.
Цель и задачи исследования
Целью диссертационной работы является комплексное исследование рисков, сопровождающих лизинговые операции, методов управления этими рисками, а также разработка на этой основе рекомендаций по совершенствованию системы страхования при передаче имущества в лизинг.
Для реализации этой цели в настоящей работе поставлены следующие задачи, определившие логику исследования:
изучить развитие лизинговых отношений в Российской Федерации;
проанализировать международную практику проведения лизинговых операций и дать рекомендации по возможности ее использования в России;
исследовать риски, которые возникают в процессе заключения лизинговой сделки;
предложить четкое определение понятия «страхование лизинговых операций»;
систематизировать виды страхования, предлагаемые при осуществлении лизинговых операций;
рассмотреть проблемы существующей практики при страховании предмета лизинга и обосновать возможные пути их решения;
предложить оптимальную страховую защиту при передаче имущества в лизинг.
Предметом исследования стали особенности страхования, предлагаемого российскими страховыми компаниями лизинговым компаниям и их клиентам.
Объектом исследования была выбрана деятельность лизинговых и страховых компаний в Российской Федерации.
Метода исследования. В диссертационном исследовании применялись методы системного, факторного и сравнительного анализа, графической интерпретации рассматриваемых явлений и процессов.
Теоретическая и методологическая база исследования. В качестве теоретической основы исследования были взяты работы отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области страхования лизинговых операций, изложенные в научных трудах, периодических изданиях, учебной и справочной литературе, методических и практических пособиях.
Информационную базу исследования составили законодательные акты Российской Федерации в области лизинга и страхования, документы Министерства по экономическому развитию, материалы Госкомстата России, периодические экономические издания, информация из компьютерной сети Интернет.
Научная новизна и практическая значимость результатов исследования.
Наиболее существенными являются следующие результаты, характеризующие научную новизну диссертации:
1. произведена классификация рисков лизингодателя и лизингополучателя исходя из предмета лизинга и характера операций, сопровождающих лизинговые сделки и хозяйственную деятельность;
рассмотрены способы снижения рисков лизинговых операций и обоснована необходимость и целесообразность их страхования;
уточнено содержание понятия «страхование лизинговых операций», выделены составляющие элементы и показана связь между ними;
систематизированы виды страхования лизинговых сделок: страхование предмета лизинга, риска ответственности лизингополучателя, риска убытков от предпринимательской деятельности;
дана характеристика различных способов взаимодействия лизингодателя, лизингополучателя и страховщика с учетом заинтересованности участников договора лизинга при страховании предмета лизинга;
разработан подход к определению страховой суммы при страховании предмета лизинга с разбивкой по годам срока действия договора;
предложен комплексный договор страхования предмета лизинга, включающий несколько видов страхования и дающий возможность комбинации страхового покрытия исходя из потребности страхователя;
охарактеризованы основные моменты отношений между лизинговой и страховой компаниями на основе генерального договора страхования.
Практическая значимость проведенного исследования состоит в возможности применения полученных выводов и рекомендаций в практической деятельности лизинговых и страховых компаний при страховании лизинговых операций. Такие рекомендации как работа по генеральному договору между лизинговой и страховой компаниями, заключение комплексного договора страхования имущества по нескольким правилам применяются автором данной работы и сотрудниками Санкт-Петербургского филиала ОАО «Военно-страховая компания» при страховании лизинговых операций.
Апробация результатов исследования. Основные положения исследования прошли апробацию в качестве публикаций в научных сборниках, журналах, а также представлены на научной сессии профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов по итогам НИР 2003 года факультета финансовых, кредитных и международных экономических отношений СПбГУЭФ.
По теме диссертации опубликовано 4 работы общим объемом 1,28 п.л.
Структура работы определяется основной целью и конкретными задачами исследования.
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Работа содержит 8 таблиц, 1 диаграмму, 4 схемы. Список использованной литературы включает 114 наименований.
Во введении обосновывается тема исследования, ее актуальность, определяются цель, задачи и методологические основы исследования, формулируется научная новизна и значимость.
В первой главе - «Развитие лизинговых отношений в Российской Федерации» - рассмотрены правовые основы лизинга; исследованы преимущества и недостатки при проведении лизинговых операций в России и за рубежом; представлена развернутая характеристика условий осуществления лизинговой деятельности в Российской Федерации; изучена история развития лизинга в России; проанализирована система мер государственной поддержки лизинга, внесены предложения по ее совершенствованию; рассмотрены основные виды лизинговых сделок.
Во второй главе - «Управление рисками при лизинговых сделках» - охарактеризованы этапы лизингового процесса; определены и систематизированы риски, сопровождающие лизинговые операции; проанализирована система методов снижения рисков при лизинговых операциях; рассмотрена необходимость и целесообразность страхования, как одного из способов снижения рисков при лизинговых операциях; предложено понятие «страхование лизинговых операций»; обоснована необходимость комплексной системы страхования в целях снижения риска неисполнения лизинговых сделок.
В третьей главе - «Особенности страхования лизинговых
операций» - изучены виды имущества, передаваемого в лизинг;
предложены различные виды страхования, необходимые для
конкретных типов имущества, передаваемого в лизинг;
охарактеризованы способы взаимодействия лизингодателя,
лизингополучателя и страховщика, а также проблемы и пути их решения при страховании предмета лизинга; даны рекомендации по совершенствованию страхования лизинговых сделок, направленные на оптимизацию страхового покрытия и процесса заключения договоров страхования.
В заключении подводятся итоги проведенного исследования, обобщаются и формулируются основные выводы, результаты и рекомендации, полученные в процессе выполнения работы.
