Введение к работе
Актуальность проблемы. Назначением банковской системы является обеспечение процессов межрегионального и межотраслевого перелива капитала, а также структурной перестройки всего народного хозяйства посредством кредитования производства и конечных потребителей. В настоящее время в стране функционируют 982 кредитные организации, аккумулирующие рассредоточенные потенциальные ресурсы и выбирающие наиболее выгодные направления их вложения.
Последний мировой финансово-экономический кризис, дошедший до России во второй половине 2008 г., оказал значительное влияние на состояние банковского сектора: темпы роста совокупных активов банковской системы снизились с 144,1 % на 1.01.2008 г. до 105,0 % на 1.01.2010 г., а их рентабельность упала с 3,0 % в 2007 г. до 0,7 % в 2009 г. Кризис продемонстрировал, что вероятность краха бизнеса значительно увеличивается в случае отсутствия надлежащим образом организованного корпоративного управления. Более того, от действий, предпринимаемых в данной области, в долгосрочной перспективе зависят 60-80 % стоимости любой компании. Эффективное корпоративное управление обеспечивает достижение максимальной эффективности бизнеса, выполнение комплекса юридических и социальных обязательств, повышение активности потенциальных инвесторов, в том числе зарубежных. На макроуровне оно способствует формированию конкурентоспособной экономики страны, является одной из основных составляющих экономического роста.
На сегодняшний день формирование эффективного института корпоративного управления как особой формы управления собственностью — в числе первостепенных задач институциональных преобразований в российской экономике в целом и банковской сфере в частности. Тема корпоративного управления чрезвычайно актуальна в связи с предстоящим вступлением России в ВТО и последующим проникновением на отечественный рынок западных банков. Для успешной конкуренции кредитные организации просто вынуждены улучшить корпоративное управление. Если же выдержать конкуренцию не удастся и возникнет необходимость продажи бизнеса, наличие качественного корпоративного управления, по крайней мере, увеличит его стоимость.
Еще одной предпосылкой совершенствования корпоративного управления являются крайне высокие в мировом контексте риски российской банковской системы: рейтинговое агентство Standard & Poor's относит ее к группе 8 из 10, где оценка 1 является индикатором наименьшего риска.
В целом улучшение корпоративного управления выступает одним из ключевых условий качественных изменений в банковской сфере, нацеленных на повышение эффективности работы, конкурентоспособности и устойчивости кредитных организаций.
Между тем в области корпоративного управления в банковском секторе остается нерешенным ряд проблем. В частности, комплексные системы управления рисками в рамках корпоративного управления внедрены в основном в крупных кредитных организациях, в остальных же управление рисками часто носит несистемный, отрывочный характер. Кроме того, ни Базельским комитетом по банковскому надзору, ни Центральным банком Российской Федерации, ни российскими и зарубежными учеными, описывавшими теорию и практику
корпоративного управления в банке (И. Ансофф, Г.Н. Белоглазова, В.И. Белоцерковский, А.Н. Булатов, А.Верников, Е.Ф. Жуков, Л.П. Кроливецкая, О.И.Лаврушин, Б. М. Мильнер, А.В. Мурычев), не разработан механизм организации корпоративного управления в коммерческом банке в зависимости от условий осуществления им своей деятельности. В связи с этим перед кредитными организациями стоит проблема повышения эффективности их работы за счет построения систем корпоративного управления, обеспечивающих согласование интересов всех заинтересованных сторон и транспарентность деятельности.
Таким образом, тема, выбранная для диссертационного исследования, представляется весьма актуальной.
Целью диссертационного исследования является разработка научно-методического подхода к организации корпоративного управления в коммерческом банке с учетом национальной и отраслевой специфики условий ведения бизнеса, в том числе особенностей нормативно-правового регулирования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Определить понятие корпоративного управления. Построить систему
конфликтов интересов участников корпоративных отношений в банковской сфере.
2. Провести анализ современных подходов к организации корпоративного
управления в кредитных организациях.
-
Выявить особенности корпоративного управления в российском банковском секторе.
-
Систематизировать факторы, влияющие на эффективность корпоративного управления в банковской сфере.
5. Разработать методику формирования структуры корпоративного
управления.
6. Разработать методику принятия корпоративных решений.
7. Разработать методику управления рисками в процессе корпоративного
управления.
8. Сформировать систему показателей для оценки эффективности
корпоративного управления в коммерческом банке.
Область исследования соответствует п. 10.7. «Повышение эффективности деятельности банков с государственным участием, банков с иностранным участием, а также региональных банков» специальности 08.00.10. — «Финансы, денежное обращение и кредит» паспорта специальности ВАК.
Объект исследования: коммерческие банки Российской Федерации.
Предмет исследования: организационно-экономические отношения, складывающиеся в процессе корпоративного управления в коммерческом банке.
Теоретическая основа диссертационной работы: законодательство Российской Федерации, статистические и нормативные документы Банка России, материалы периодической печати, отечественная и зарубежная экономическая и правовая литература, статистическая информация по ряду коммерческих банков России, методы математического анализа, пресс-релизы, консультативные документы и соглашения, принятые Базельским комитетом по банковскому надзору, Организацией экономического сотрудничества и развития, статистические и аналитические материалы Интернет-ресурсов.
Научная новизна работы заключается в разработке научно-методического подхода к организации корпоративного управления в коммерческом банке,
способствующего повышению эффективности работы банка в долгосрочной перспективе, с учетом национальной и отраслевой специфики условий ведения бизнеса.
Наиболее существенные результаты:
-
На основе анализа соответствующей научно-методической литературы произведено уточнение понятийного аппарата исследуемой области, а именно дано авторское определение понятия «корпоративное управление».
-
Выявлены и систематизированы факторы, влияющие на эффективность корпоративного управления в коммерческом банке.
3. На основе внутренних факторов, влияющих на эффективность
корпоративного управления, разработан научно-методический подход к
организации корпоративного управления в коммерческом банке, а именно:
3.1. Разработана методика формирования структуры корпоративного
управления, позволяющая определить параметры структурных элементов, их
основные характеристики и предпочтительные формы взаимодействия как с
внутренней, так и внешней средой. С помощью данных целевых ориентиров и с
учетом профессионального суждения руководящих лиц возможно построение в
банке целостной структуры корпоративного управления.
-
Разработана методика принятия корпоративных решений, учитывающая ключевые аспекты надлежащего корпоративного управления и позволяющая определить наиболее адекватный вариант поведения банка в сложившихся условиях ведения бизнеса.
-
Разработана методика управления рисками в процессе корпоративного управления, позволяющая оптимально распределить соответствующие функции между различными органами управления, структурными подразделениями и ответственными лицами кредитной организации.
4. Сформирована система показателей для оценки эффективности
корпоративного управления в коммерческом банке, позволяющая на основе анализа
качественных и количественных критериев оценить качество корпоративного
управления в целом и отдельных его элементов.
Практическая значимость работы состоит в том, что применение разработанного научно-методического подхода к организации корпоративного управления в коммерческом банке позволяет решать вопросы стратегического и тактического характера, нивелируя возможность возникновения конфликта интересов заинтересованных сторон и пересечения полномочий органов управления и контроля, снижая временные затраты на принятие корпоративных решений, что способствует повышению эффективности работы банка.
Апробация работы и использование ее результатов. Основные предложения и результаты исследования апробированы на базе ряда коммерческих банков Центрального федерального округа. Отдельные положения диссертационной работы использовались при разработке методических указаний и рабочих программ по курсам «Стратегический менеджмент» и «Банковский менеджмент». Результаты работы использовались при разработке аудиторских стандартов фирмы ООО «ФЕДБЕЛ», а также при проведении ею аудиторских проверок кредитных организаций.
Публикации. По результатам исследования автором было опубликовано 8 научных статей общим объемом 4,81 печатного листа, в том числе три статьи
опубликована в научном издании, включенном в перечень рекомендуемых изданий ВАК РФ.
Структура и объем работы. Диссертационная работа изложена на 149 страницах машинописным текстом, содержит 10 рисунков, 20 таблиц. Библиографический список включает 131 источник.
