Содержание к диссертации
Введение
ГЛАВА 1. ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА
В УСЛОВИЯХ ТРАНЗИТИВНОЙ ЭКОНОМИКИ 9
1.1 Система банковского надзора и его роль в поддержании стабильности банковской системы 9
1.2 Проблема институциональной структуры банковского надзора 52
1.3 Развитие банковского надзора в условиях кризиса 72
ГЛАВА 2. РОЛЬ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В ФОРМИРОВАНИИ
ДИВЕРСИФИЦИРОВАННОЙ И СБАЛАНСИРОВАННОЙ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СТРУКТУРЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 96
2.1 Специфика надзора за иностранными банками 96
2.2 Методология надзора на консолидированной основе 109
2.3 Роль банковского надзора в процессах реорганизации и специализации банков 125
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
БАНКОВСКОГО НАДЗОРА 148
3.1 Необходимость создания кредитных бюро 148
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 172
Список ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 181
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. БАЗОВЫЕ ПРИНЦИПЫ ЭФФЕКТИВНОГО НАДЗОРА ЗА
БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ 192
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. НЕКОТОРЫЕ ДАННЫЕ О КРУПНЕЙШИХ БАНКАХ РОССИИ 197
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ САНКТ-
ПЕТЕРБУРГА 198
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. СПРАВКА О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ И СОБЛЮДЕНИИ НОРМАТИВОВ
Н6,Н9 201
ПРИЛОЖЕНИЕ 5. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ 202
ПРИЛОЖЕНИЕ 6. РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКОВ 206
ПРИЛОЖЕНИЕ 7. ПОРЯДОК РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО ИНСТРУМЕНТАМ,
ОТРАЖАЕМЫМ НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ 209
ПРИЛОЖЕНИЕ 8. ПОРЯДОК РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ
СДЕЛКАМ 212
ПРИЛОЖЕНИЕ 9. Список ДЕЙСТВУЮЩИХ БАНКОВ СО 100%-М ИНОСТРАННЫМ
УЧАСТИЕМ (НА 01.01.2000г.) 215
ПРИЛОЖЕНИЕ 10. УДЕЛЬНЫЙ ВЕС (КВОТА) УЧАСТИЯ ИНОСТРАННОГО КАПИТАЛА
В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РФ 217
ПРИЛОЖЕНИЕ 11. ПРОЕКТ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА "О ФЕДЕРАЛЬНОМ
ГОСУДАРСТВЕННОМ АРХИВЕ КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЙ"
- Система банковского надзора и его роль в поддержании стабильности банковской системы
- Специфика надзора за иностранными банками
- Необходимость создания кредитных бюро
Введение к работе
Актуальность исследования.
Банковская система играет весьма важную роль в обеспечении функционирования рыночной системы хозяйствования любого государства. И не только потому, что она обслуживает отношения обращения, накопления и платежа хозяйствующих субъектов, но и потому, что она способна создавать кредитные деньги, составляющие основу денежной массы развитых стран и обеспечивающие их достаточно стабильное экономическое развитие.
Вместе с тем, банковская система, как это было убедительно показано в трудах известного американского экономиста М.Фридмена, в случае серьезных нарушений основных принципов ее функционирования сама может явиться источником экономической нестабильности. Чрезмерный рост денежной массы, нарушение платежей, "наплыв требований" в банковские институты из-за снижения доверия к ним общественности могут привести к крушению банковской системы, экономическому спаду, сокращению доходов населения и росту социальной напряженности. Предотвратить эти негативные явления призвана система регулирования и надзора за их деятельностью. В развитых зарубежных странах теория и практика проведения банковского надзора имеет многолетнюю историю. Здесь уже сложились эффективные структуры надзорных органов и банковского аудита, сформирован понятийный и документарный аппарат, накоплен значительный опыт инспекторских проверок, что, тем не менее, не предотвращает периодических банкротств кредитных организаций и проведения государственных и других мероприятий по их санации. В то же время в большинстве государств с постплановой экономикой, где становление наиболее приемлемой для рыночных условий хозяйствования двухуровневой системы банковских и других кредитных учреждений только начинается, проведение теоретических исследований по выявлению специфических особенностей развития банковского надзора и инспектирования имеет чрезвычайно актуальный характер.
Состояние изученности проблемы. Проблемам организации банковского надзора и инспектирования посвящено немало трудов экономистов и специалистов банковского дела, прежде всего, зарубежных. В их числе можно отметить работы Алексашенко СВ., Антиповой О.Н., Белоглазовой Г.Н., Де Буасье К., Геращенко В.В., Готье Ж., Грязновой А.Г., Илларионова А.А., Лаврушина О.И., Медведева П.А., Медведкова С, Образцова М.В., Портера Р., Прокофьевой O.K., Савинской Н.А., Симановского А.Ю., Тосуняна Г.А., Турбанова А.В., Усоскина В.М., Хандруева А.А. и многих других.
Вместе с тем, несмотря на значительное число публикаций, уровень теоретической разработки вопросов банковского надзора по-прежнему не достаточен, опыт зарубежных стран научно не обобщен, а комплексное изучение современного состояния системы банковского надзора, осуществляемого Банком России и его Главными управлениями (Национальными банками), до сих пор отсутствует. Кроме того, законодательная и нормативная база данной сферы банковского дела в стране еще далека от совершенства и требует выработки конкретных рекомендаций по повышению ее эффективности. Указанные обстоятельства и предопределили выбор темы диссертационного исследования и ее актуальность.
Цели и задачи исследования состоят в развитии теоретических, методологических основ формирования эффективной системы банковского надзора применительно к нынешнему уровню развития экономики и банковской системы Российской Федерации, разработке конкретных методических рекомендаций по совершенствованию регулирования отдельных направлений деятельности коммерческих банков.
Реализация поставленных целей предполагает решение следующих основных задач:
• изучить теоретические подходы к организации банковского надзора и его методологию;
• обобщить зарубежную практику организации банковского надзора с точки зрения институциональной структуры, выявить факторы, определяющие необходимость выделения функции надзора в самостоятельный орган и разработать предложения по совершенствованию институциональной структуры банковского надзора в России;
• провести анализ международных принципов банковского надзора и исследовать возможности их применения в России;
• рассмотреть комплекс тактических и стратегических мер в области банковского надзора и регулирования, предпринятых Банком России после кризиса августа 1998 года, выявить их недостатки и оценить эффективность;
• на основе анализа действующей системы банковского надзора, его инструментов и методов исследовать перспективы развития и предложить пути совершенствования законодательной базы и методики осуществления банковского надзора.
Объектом исследования является современная двухуровневая банковская система Российской Федерации, деятельность центральных и региональных служб банковского надзора. Предмет исследования -экономические и организационно-правовые отношения, связанные с осуществлением банковского надзора.
Методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных экономистов, разработки международных финансовых организаций, законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы Банка России. В процессе исследования использовался монографический и статистический материал, отдельные разработки международных финансовых организаций, материалы периодической печати, законодательные акты РФ и нормативные документы Банка России.
Научная новизна исследования определяется разработкой теоретических и методологических подходов к организации банковского надзора и стратегии его совершенствования в России с учетом рекомендаций международных организаций банковского надзора. Наиболее существенными являются следующие результаты, характеризующие новизну диссертации:
• доказана объективная необходимость банковского надзора, вытекающая из природы коммерческих банков и характера рыночной конкуренции на банковском рынке, уточнено понятие банковского надзора, как комплекса взаимосвязанных мер, направленных на предотвращение системных банковских кризисов и снижение остроты их последствий;
• на основе анализа институциональных структур банковского надзора в зарубежных странах выявлены критерии выделения функции банковского надзора в отдельный орган и обоснована оптимальная для России структура органов банковского надзора, механизм их взаимодействия с другими органами государственного управления и стратегия развития;
• раскрыта роль банковского надзора в обеспечении стабильности банковской системы и диверсификации ее структуры, определены объективные границы воздействия надзорных органов на кредитные организации и на банковские рынки;
• на основе исследования и анализа существующей системы банковского надзора, нацеленной преимущественно на предотвращение развития негативных тенденций в банковской сфере, предложен новый подход, предполагающий активное воздействие надзора на углубление специализации и диверсификацию банковской системы;
• систематизированы и уточнены методологические основы надзора за банками на консолидированной основе как необходимого элемента эффективной системы банковского надзора;
• на основе анализа роли иностранных банков на российском рынке банковских услуг сформулированы принципы банковского надзора за деятельностью иностранных банков в России и обоснованы методические подходы к его осуществлению.
В диссертации содержатся также другие новые научные результаты более частного характера, отражающие личный вклад диссертанта в исследование проблемы.
Практическая значимость работы заключается в том, что в ней обоснованы пути совершенствования организации банковского надзора, его институциональной структуры и методологии контроля за рисками банковской деятельности. Реализация ее основных положений, выводов и предложений позволит Банку России более эффективно выполнять одну их основных своих функций - функцию надзора за деятельностью кредитных организаций, главная цель которого поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Это в конечном итоге позволит ускорить формирование эффективной кредитно-финансовой системы, что является предпосылкой для быстрейшего преодоления кризисных явлений в экономике.
Апробация работы. Основные положения диссертации опубликованы в брошюрах и статьях общим объемом 3,8 усл. печ. листа (вклад автора 2,95 усл. печ. листа). Они прошли апробацию на научно-практических конференциях Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов и Санкт-Петербургской государственной инженерно-экономической академии, проблемно-консультационных семинарах в Высшей Экономической Школе СПбГУЭФ, методических совещаниях в Центральном банке РФ. Материалы диссертационного исследования использовались Банком России при разработке Положения №89-П «О порядке определения кредитными организациями величины рыночных рисков», изменений и дополнений в Инструкцию №1 «О порядке регулирования деятельности банков», а также в деятельности Главного управления Банка России по Санкт-Петербургу в ходе текущего надзора за деятельностью коммерческих банков, что подтверждено соответствующими документами.
Отдельные теоретические и практические положения работы используются в учебном процессе кафедры «Банковское дело» СПбГУЭФ при чтении спецкурса «Банковское регулирование», а также в учебном процессе Санкт-Петербургской банковской школы.
class1 ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА
В УСЛОВИЯХ ТРАНЗИТИВНОЙ ЭКОНОМИКИ class1
Система банковского надзора и его роль в поддержании стабильности банковской системы
Основу кредитно-денежной системы любой страны, как известно, составляют банки. От их деятельности во многом зависит развитие всех отраслей экономики, поскольку именно банки обслуживают денежный оборот (наличный и безналичный) хозяйства и формируют большую часть так называемых кредитных денег.
Соответственно, нестабильность банковской системы, порой перерастающаяся в кризисы, ведет к нарушению нормального функционирования экономики и дестабилизирует социальную и политическую обстановку. Нестабильность чревата также утратой доверия к банкам как к институтам, трансформирующим сбережения в инвестиционные ресурсы, что, как правило, имеет далеко идущие отрицательные последствия для государства.
Обычно финансовые и банковские кризисы рассматриваются как явление достаточно редкое и нечасто повторяющееся. Однако исследования показывают, что в период с 1980 по 1996 год по крайней мере две трети стран-членов МВФ испытали на себе в том или ином масштабе банковские кризисы1. Общая экономическая нестабильность, присущая развивающимся странам и так называемым emerging economies, усиливает масштабы и последствия таких кризисов.
Банковские кризисы в развивающихся странах носят, кроме того, еще и более тяжелый характер, что характеризуется данными о примерном объеме издержек на реструктуризацию и восстановление банковской системы по отношению к ВВП страны.
class2 РОЛЬ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В ФОРМИРОВАНИИ
ДИВЕРСИФИЦИРОВАННОЙ И СБАЛАНСИРОВАННОЙ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СТРУКТУРЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ class2
Специфика надзора за иностранными банками
После августовских событий 1998 года вопрос деятельности и роли иностранных банков в российской банковской системе стал одним из самых актуальных. С одной стороны это связано с усилением влияния иностранных кредиторов на Правительство, Центральный банк и коммерческие банки России. С другой, это вызвано потерей репутации многими российскими банками, в т.ч. крупными, и усилившимся осенью - зимой 1998 года процессом перетекания части клиентской базы в банки, контролируемые нерезидентами. Пройти через кризис иностранным банкам было, несомненно, проще. Ведь за ними стоят компании, объем активных операций которых порой превышает ВВП России, не говоря уже о несравнимости банковских систем по объемам капитализации и спектру и масштабу предлагаемых банковских продуктов. Одновременно, Правительство и Банк России называли иностранный капитал среди источников восполнения капитала банковской системы страны, предлагая различные варианты: от прямого увеличения уставных капиталов и создания новых дочерних банков, до взноса в уставные капиталы полученных по новации государственных ценных бумаг и переоформления задолженности перед нерезидентами по форвардным контрактам в участие в капиталах банков-должников.
Соответственно сформировались и две группы экономистов. Одни считают, что необходимо либерализовать доступ иностранного капитала в банковскую систему, другие, наоборот, полагают, что необходимо его строго ограничить, мотивируя это необходимостью защиты отечественного производителя банковских услуг1.
В мировой практике существуют различные модели регулирования деятельности иностранных банков. Инкорпорирование иностранного капитала в банковскую систему становится возможным в рамках процесса, называемого либерализацией протекционистской системы. Страны Западной Европы, США, Канада, Австралия, Новая Зеландия и некоторые другие прошли либерализацию так называемого эволюционного типа. Например, в таких странах как Австрия, Исландия, Норвегия, Финляндия, Швеция хотя и не стояли проблемы ломки сложившихся государственных протекционистских и банковских систем, их либерализация произошла не сразу и не вдруг. Отход от традиций сильного протекционизма мало-помалу начал проявляться лишь к середине 70-х годов, более отчетливо - в 80-е годы, но наиболее решительно - на рубеже 80-90-х годов, когда названные государства стали открывать доступ иностранным капиталам в свой банковский сектор.
Тем не менее, на первых порах почти все страны проявили осторожное отношение к участию иностранного капитала в национальном банковском секторе, тщательно отрабатывая для этого правовой механизм, включая:
определение условий привлечения иностранного капитала;
установление принципов организации проникновения иностранного капитала;
утверждение особого порядка лицензирования деятельности банковских структур с участием иностранного капитала;
установление ограничений для нерезидентов в процессе приватизации банков и других структур коммерческого характера;
определение режима функционирования иностранных банков;
использование системы фискальных методов в отношении нерезидентов;
определение условий трансфера капитала и доходов;
утверждение порядка отзыва лицензий.
Таким образом, страны Западной Европы за достаточно длительный промежуток времени поднялись от ограничения проникновения иностранцев в национальный банковский сектор до политики предоставления филиалам и дочерним компаниям иностранных банков национального статуса, то есть включения их в состав резидентов.
Первый в России банк со 100%-м иностранным участием зарегистрирован 24 декабря 1991 года в Санкт-Петербурге. Это был "Лионский кредит (Россия)". И с тех пор идет бурная дискуссия по вопросу открытия российского банковского рынка для иностранного капитала. С одной стороны, потребители банковских и финансовых услуг - частные вкладчики, предприятия, открывающие в банках счета, кредиторы - имеют право на то, чтобы банки, в которых они держат свои средства и которые финансируют их производство, были бы достаточно крупными, надежными и стабильными, применяющими самые современные банковские технологии, предлагающими широкий спектр и высокое качество банковских услуг.
С другой стороны, нельзя забывать и о приоритетности интересов национальных банковских структур. Они являются налогоплательщиками, работодателями и, во многом, идеологами национального экономического развития. Кроме того, как аргумент за ограничение присутствия иностранного капитала выступает проблема надзора. Из-за несложившихся связей с иностранными органами банковского надзора и из-за угрозы либерализации движения "серых" капиталов государству бывает выгоднее работать с национальными поставщиками банковских и финансовых услуг.
Как и во всем мире, банковскую сферу открывают для доступа иностранного капитала тогда, когда уже сформировался и стабильно функционирует национальный рынок. Именно эта идеология и была принята в начале 90-х, когда было решено сначала создать национальную банковскую систему, а уже потом постепенно допускать иностранцев, плавно обостряя конкурентную борьбу.
Необходимость создания кредитных бюро
Реформирование российской экономики, ее восстановление сопряжено с обеспечением стабильного функционирования банковской системы и, в частности, развитием полномасштабного кредитования крупного, среднего и малого бизнеса. Следует отметить, что стимулирование кредитования, в том числе долгосрочного, реального сектора экономики России являлись и являются приоритетными направлениями проведения денежно-кредитной политики Банком России1. Несмотря на предпринимаемые Банком России меры - снижение ставки рефинансирования, ломбардное кредитование и др. - кредитные организации пока не особенно торопятся расширять кредитные операции. Косвенным подтверждением этому являются и колоссальные остатки на счетах кредитных организаций в Банке России, составляющие в настоящее время порядка 50 млрд. рублей. А если учесть средства, зарезервированные в торговых системах, и депозиты в Банке России, то сумма приблизится к 70 млрд. рублей.
Основной причиной сдержанного отношения банков к расширению кредитования является по-прежнему высокий уровень кредитного риска, сопряженный с этими операциями. Причем этот риск связан как в целом с тяжелым финансовым положением большинства субъектов хозяйствования, так и с отсутствием достоверной и полной информации о кредитной истории заемщиков.
В общем случае анализ кредитоспособности и надежности заемщика сводится к анализу финансовой информации, которая является достаточно полной и достоверной, т.к. контролируется государственными органами, представляемой самим заемщиком. Дальнейший анализ благонадежности проводится либо на основе «кредитной истории» заемщика внутри самого банка, либо с подключением службы безопасности и использованием неофициальной информации, в том числе слухов. В результате - высокая вероятность невозврата заемщиком кредита в срок, предусмотренный договором.
По состоянию на 01.10.99 г. в структуре кредитного портфеля банковской системы России доля сомнительных (в терминах Инструкции Банка России №62а) ссуд составляла 3,6% кредитного портфеля, безнадежных - 12,4%. Таким образом, практически каждый шестой кредит в портфеле банков имел более чем 50% вероятность невозврата. Доля просроченных ссуд на 01.10.99 г. составляла 8,2% (для сравнения: на 01.08.98 г.-6%)1.
На современном этапе кредитные организации наиболее подвержены риску в связи с высокой степенью вероятности невозврата кредитов. Успех кредитной политики в значительной степени определяется качеством информации о заемщиках. Вместе с тем сложность и высокие затраты сбора такой информации отдельной кредитной организацией в свою очередь сдерживают масштабы кредитования банками реального сектора экономики.
В настоящее время в России сбором информации о финансовом состоянии клиента занимаются как специализированные подразделения ряда кредитных организаций (в интересах собственной организации), так и некоторые коммерческие фирмы, предоставляющие неофициальную информацию на платной основе. Созданы разрозненные базы данных, функционирующие без взаимного обмена информацией. При этом каждая кредитная организация, рассматривая заявку на выделение клиенту кредита, проводит его изучение по своему усмотрению. Кредиты выделяются как на основе постановления кредитного комитета после глубокого изучения потенциального клиента, так и лишь по указанию руководителя банка.
