Содержание к диссертации
Введение
Глава 1. Теоретические основы банковского мониторинга 12
1.1. Содержание и назначение банковского надзора в условиях реформирования экономики и банковской системы 12
1.2. Банковский мониторинг как экономическая система 25
Глава 2. Банковский мониторинг в регионе организация и методическое обеспечение 40
2.1. Организационно-методическое обеспечение банковского мониторинга на современном этапе 40
2.2. Совершенствование методики и организации регионального банковского мониторинга 60
2.2.1. Обоснование методического подхода к формированию мониторинга кредитных организаций 60
2.2.2. Формирование элементов мониторинга в рамках банковского надзора. Инспекционный мониторинг 73
2.2.3. Организация банковского мониторинга как подсистемы управления развитием банковской сферы 85
Глава 3. Мониторинг банковской системы региона и повышение эффективности банковской деятельности 97
3.1. Мониторинг кредитных организаций и необходимость оптимизации структуры баланса кредитной организации 97
3.1.1. Постановка задачи оптимизации структуры баланса 97
3.1.2. Построение числовой модели оптимизации структуры баланса 104
3.1.3. Реализация модели оптимизации структуры баланса ООО КБ «Костромаселькомбанк» 113
3.2. Коэффициентный анализ баланса банковской системы региона на основе мониторинга 120
3.2.1. Сводный баланс банковской системы как объект ее мониторинга 120
3.2.2. Анализ финансового состояния и оценка рисков банковской деятельности на основе структурирования баланса отдельных кредитных организаций и сводного бухгалтерского баланса 122
3.3. Роль и организация региональных кредитных бюро в системе банковского мониторинга 144
Заключение 156
Список литературы 165
Приложение 178
- Содержание и назначение банковского надзора в условиях реформирования экономики и банковской системы
- Организационно-методическое обеспечение банковского мониторинга на современном этапе
- Мониторинг кредитных организаций и необходимость оптимизации структуры баланса кредитной организации
Введение к работе
Переход России к рыночной экономике, характерными чертами которой являются повышенный риск и значительные колебания конъюнктуры рынка, обусловливает необходимость использования новых методов управления во всех сферах хозяйствования. Одним из таких методов, который получил широкое распространение за рубежом, а в настоящее время находит применение и в России во многих областях практической деятельности и науки, является мониторинг. В отечественной практике мониторинг начинает активно использоваться не только при контроле состояния окружающей среды, но и в экономике, статистике, финансовой сфере — для анализа развития важнейших хозяйственных процессов и выявления основных тенденций в социальной жизни страны.
С начала 90-х годов развернулись работы по изучению зарубежного опыта и возможности применения мониторинга в банковской сфере Российской Федерации. В рамках реализации проекта "ТАСИС" в 1997-1998 годах в системе Центрального Банка России был осуществлен комплекс подготовительных мероприятий по организации мониторинга предприятий, а затем проведена и апробация разработанной системы наблюдения. Накопленный опыт по развитию традиционных форм наблюдения и контроля в рамках надзора и инспектирования, а также по организации современной системы мониторинга предприятий в Центральном Банке России, получил освещение в отечественной и зарубежной научной литературе, в учебниках, в специальных изданиях, и в периодической печати. Широкую известность при этом приобрели работы О.Н.Антиповой, М.К.Беляева, А.В.Бузуева, Л.В.Лямина, Т.В.Парамоновой, И.Ю.Седовой, В.В.Ткаченко и других авторов - по системе, стандартам и качеству банковского надзора и инспектирования [27,41,141],
Ю.В.Степанова, И.Ю.Варьяша, А.М.Гришина, Г.Г.Никитина - по организации мониторинга предприятий в центральном банке [48,132,134], труды других авторов - по смежной проблематике [32,118].
Однако далеко не все проблемы, связанные с надзором за банками, наблюдением за другими организациями и предприятиями в системе Банка России, разработаны достаточно полно, имеется значительное количество дискуссионных вопросов, нерешенных проблем. Например, не выяснены содержание, специфика и роль мониторинга в системе управления народным хозяйством, в том числе особенности банковского мониторинга и его значение для регулирования развития финансово-кредитной сферы региона и отдельных кредитных организаций. Не раскрыта взаимосвязь банковского мониторинга с другими методами банковского наблюдения и контроля, в частности, аудитом, надзором, инспектированием. Недостаточно обоснована область применения мониторинга в системе Банка России: должна ли она ограничиваться лишь верхним уровнем управления или ее целесообразно использовать также и на уровне региона? Следует ли концентрировать внимание только на анализе деятельности предприятий так называемого реального сектора, или же этот метод следует распространить и на другие сферы экономической деятельности, в том числе банковскую? Если мониторинг банковской деятельности целесообразен, то какие направления применения этого метода управления могут оказаться особенно эффективными?
Необходимость получения ответа на эти и другие вопросы, высокая значимость их решения с позиции всей отечественной экономики и, в частности, ее банковской системы, а также недостаточная научная проработка ряда важных аспектов этих проблем, обусловили выбор темы для исследования, ее актуальность, а также определили цель диссертационной работы - разработка теоретических и организационно методических основ банковского мониторинга в регионе для повышения эффективности функционирования и развития его банковской сферы и всей экономики региона в целом.
Для достижения поставленной цели исследования в диссертации сформулированы и решены следующие основные задачи:
- проанализировать степень разработки проблемы банковского мониторинга в целом и основных ее аспектов в научной литературе;
- уточнить сущность понятия "банковский мониторинг", его особенности и отличия от методов банковского контроля;
- изучить возможность и целесообразность распространения системы мониторинга, осуществляемого в структуре Центробанка России в отношении предприятий, и на банковскую сферу;
- раскрыть специфику банковского мониторинга на региональном уровне: его цель, задачи и основные принципы организации;
- проанализировать организационно-методическое обеспечение банковского мониторинга на современном этапе, оценить его состояние;
обосновать методический подход и наметить основные пути совершенствования банковского мониторинга применительно к региональному уровню;
- определить основные сферы эффективного применения результатов банковского мониторинга на уровне региона и осуществить разработку необходимых теоретических и прикладных положений.
В качестве объекта исследования выступила региональная банковская система как совокупность взаимосвязанных кредитных организаций региона-субъекта Федерации, имеющая двухуровневую структуру. В качестве примера исследована банковская система Костромской области, которая является типичной региональной структурой в банковской системе Российской Федерации.
Предметом исследования явились теория и практика организации мониторинга, рассматриваемого в качестве метода управления, адекватного рыночной экономике.
Теоретической и методической основой диссертации послужили прежде всего труды отечественных и зарубежных специалистов по вопросам мониторинга, надзора, инспектирования, аудита банковской деятельности, энциклопедическая и справочная литература по банковскому делу, финансам и статистике, а также законодательные акты Российской Федерации и нормативные материалы Центрального Банка России.
Информационная база исследования формировалась на основе статистических данных Банка России, материалов Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Костромской области. Использовались также данные анкетирования предприятий и кредитных организаций, которое проводилось под методическим руководством и при непосредственном участии соискателя в процессе создания системы их мониторинга.
Научная новизна результатов, полученных в процессе исследования, определяется как самой постановкой малоизученной проблемы, так и новым предметом исследования - теоретические и организационные аспекты формирования системы мониторинга в территориальном учреждении Банка России. На защиту выносятся следующие положения обладающие, по мнению автора, признаками научной новизны.
1. Теоретически обоснованы отличия банковского мониторинга от применяемых форм банковского надзора и на этой основе сформулировано определение банковского мониторинга как самостоятельной прогнозно-аналитической информационной подсистемы управления.
2. Раскрыты специфика и содержание банковского мониторинга как прогнозно-аналитической информационной системы применительно к региональному уровню экономики.
3. Проведена классификация и систематизированы отличия банковского мониторинга от банковского надзора по субъектам, объектам, предмету, принципам организации в соответствии с конкретными условиями и задачами.
4. На основе системного подхода доказана необходимость и целесообразность мониторинга кредитных организаций банковской системы региона и введено понятие «региональный банковский мониторинг» как совокупности подсистем мониторинга предприятий, кредитных организаций, денежных и финансовых рынков, других сфер экономики региона.
5. Разработана и апробирована экономико-математическая модель оптимизации структуры баланса на основе применения методов линейного программирования с использованием в качестве примера баланса конкретного коммерческого банка.
6. Разработан алгоритм автоматизированной экспресс-обработки баланса кредитной организации и совокупного баланса банковской системы региона на предмет идентификации банковских рисков, оценки их влияния на финансовое состояние. Проведена экспертная оценка применения автоматизированной экспресс-обработки балансов кредитных организаций и совокупного баланса региональной банковской системы.
7. На основе практических материалов обоснована целесообразность и предложены организационные решения по созданию и развитию региональных кредитных бюро с учетом специфики функционирования российской банковской системы и ее особенностей на региональном уровне.
Практическая значимость полученных результатов заключается в том, что разработанные соискателем теоретические и организационно-методические положения могут быть непосредственно использованы в регионах-субъектах Российской Федерации для создания комплексной системы наблюдения за состоянием и развитием банковской сети регионального уровня во взаимосвязи с функционированием предприятий реального сектора экономики, что в свою очередь позволяет территориальным учреждениям Банка России разрабатывать и осуществлять эффективную стратегию и тактику совершенствования банковской системы региона.
Прикладное значение выполненной диссертации подтверждается тем, что часть полученных результатов уже нашла практическое применение - реализована при организации системы мониторинга, осуществляемого Главным Управлением Центрального Банка Российской Федерации по Костромской области, а также используется региональными органами власти и управления.
Сформулированные ранее цель и задачи работы, логика проведения исследования определили структуру и содержание диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Общий объем диссертации (без приложений) 177 страниц, в том числе 13 таблиц, 8 схем, 4 графика.
Во Введении обосновываются актуальность темы диссертации, ее цель и основные задачи, формулируются объект и предмет исследования и его результаты, которые выносятся на защиту в качестве новых научных положений.
В Первой главе - "Теоретические основы банковского мониторинга" - дается характеристика разработанности проблемы мониторинга в банковской сфере, раскрывается и уточняется сущность
основных понятий, связанных с мониторингом банков, формулируются его отличия от основных форм наблюдения и надзора за банковской деятельностью. Основное внимание здесь уделяется обоснованию необходимости мониторинга кредитных организаций и банковской системы, исследованию его специфики, систематизации его отличий от форм банковского надзора.
Во второй главе - "Банковский мониторинг в регионе: организация и методическое обеспечение" - приводятся результаты анализа организационно-методического обеспечения банковского мониторинга, осуществляемого подразделениями Банка России, показываются ограничения и недостатки современной системы наблюдения, предлагаются пути совершенствования последней, в частности на базе использования информационных технологий.
Третья глава диссертации - "Мониторинг банковской системы региона и повышение эффективности банковской деятельности" — посвящена разработке прикладных вопросов исследуемой проблемы. В ней показываются основные области возможного применения результатов мониторинга банковской системы региона. Основное внимание здесь уделяется разработке и реализации экономико-математической модели оптимизации структуры баланса кредитной организации, а также его экспресс-анализу с помощью системы коэффициентов, что позволяет в дальнейшем оценить рациональность структуры сводного баланса банковской системы региона и разработать на этой основе адекватную политику функционирования исследуемой системы.
Не меньшее значение для практики имеет обоснованная здесь целесообразность создания региональных кредитных бюро на основе той информации, которую позволяет получить мониторинговая система регионального уровня в сфере банковской деятельности.
Заключении формулируются выводы, полученные в результате исследования рассматриваемой проблемы, а также излагается суть рекомендаций, разработанных автором.
Содержание и назначение банковского надзора в условиях реформирования экономики и банковской системы
Переход России к рыночной экономике потребовал внесения радикальных изменений во всю систему управления народным хозяйством, ее финансовой сферы, в том числе и на региональном уровне. Приватизация государственной собственности, привела к преобладанию -и по количеству, и по численности работающих, и по стоимости выпущенной продукции (выполненных работ, оказанных услуг) - частных предприятий во многих отраслях промышленности, строительстве, сельском хозяйстве, торговле и других сферах деятельности.
Так, если перед началом осуществления первой программы приватизации - в 1991 г. - практически все предприятия Российской Федерации относились к так называемой общенародной собственности, то на начало 1997 г. оставалось лишь 88347 государственных и муниципальных предприятий, находившихся на самостоятельном балансе.1 К 1 января 1997 г. стоимость проданных предприятий превысила 2,2 трлн. неденоминированых рублей к этом следует добавить еще более 80000 приватизированных предприятий, которые включены в так называемую малую приватизацию (торговля, общественное питание, общественное обслуживание ). Цена продажи последних на 1.01.1997г. составила свыше 1,5 трлн. р. В сфере малой приватизации доля приватизированных предприятий превысила на ту же дату 84% от общего количества предприятий.
Приватизация, в свою очередь обусловила, отказ от директивного планирования, повышение роли прогнозирования, координации, стимулирования и других функций управления. Изменилось и само содержание управления. Оно приобрело характер регулирования, то есть «мягкой», неадминистративной формы воздействия на хозяйствующие объекты.
Не избежала преобразований и банковская сфера, в которой вместо совокупности государственных банков контролирующих весь процесс производства и денежного обращения на обслуживаемых предприятиях, была сформирована двухуровневая система во главе с ЦБ России ( верхний уровень) и сетью частных кредитных организаций на нижнем уровне. Для более оперативного руководства кредитными организациями на региональном уровне во всех субъектах Федерации были созданы территориальные подразделения Банка России в виде Главных управлений и национальных банков. Банк России, регулируя развитие банковской системы страны и надежность функционирования частных банков уже не мог вмешиваться в их оперативную деятельность, если она не нарушала действующего законодательства и действующих норм.
Организационно-методическое обеспечение банковского мониторинга на современном этапе
В настоящее время как прогнозно-аналитическая система банковский мониторинг на федеральном и региональном уровнях представлен лишь одной его подсистемой - мониторингом предприятий, осуществляемым Банком России и его территориальными учреждениями. Поэтому проанализируем организацию и методическое обеспечение мониторинга предприятий, опираясь на опубликованные труды специалистов Центробанка России: И.Ю.Варьяша , Ю.В.Степанова, А.М.Гришина, М.Ш.Марьясина и других.
Система мониторинга предприятий в Банке России была сформирована в рамках реализации проекта ТАСИС «Центр мониторинга предприятий», который разрабатывался и осуществлялся в несколько этапов с учетом опыта аналогичной деятельности центральных банков стран с развитой рыночной экономикой - Германии, Франции, Италии, Японии, США и др. После апробации системы на базе главных управлений по г.Санкт-Петербургу и Рязанской области с 1999г. она начала внедряться в банковскую сферу России: сначІМ в 13-ти регионах1, асі квартала 2000г. - уже в 79-ти территориальных учреждениях ЦБ РФ, охватывая, таким образом, практически всю территорию Российской Федерации.
Правовой основой организации мониторинга предприятий в системе Банка России явился закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в котором указывается, что для исполнения своих основных функций последний «...проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные»2. Отсюда следует, что Банк России, осуществляя единую государственную денежно-кредитную политику и эмиссию наличных денег, организуя валютное регулирование и валютный контроль, устанавливая правила проведения банковских операций и расчетов, а также выполняя другие специфические функции, нуждается в особой системе сбора и обработки информации. Она должна давать ему возможность анализировать и прогнозировать те тенденции в развитии денежно-кредитной и валютно-финансовой сфер экономики России и ее регионов, которые необходимо знать для эффективного функционирования и совершенствования банковской системы страны и ее звеньев. В качестве такой системы и мог бы выступить банковский мониторинг, который, как было показано выше, должен создаваться Банком России и его подразделениями и быть направленным именно на анализ функционирования и прогнозирование динамики банковской системы и ее внешней среды, обеспечивая эффективное развитие банковской сферы и ее элементов.
Мониторинг кредитных организаций и необходимость оптимизации структуры баланса кредитной организации
Требуется найти удельный вес основных агрегатов (статей) актива и пассива баланса кредитной организации таким образом, чтобы при заданных условиях, обеспечивающих выполнение основных нормативных требований Банка России по адекватности капитала, качеству активов, ликвидности и их предпочтительных уровней, процентная прибыль была максимальной.
Из постановки задачи следует, что в качестве неизвестных величин должны быть приняты удельные веса отдельных статей баланса кредитной организации, как по активу, так и по пассиву.
Средства, отраженные в каждой статье актива баланса могут приносить или не приносить доход в расчете на единицу их стоимости. Например, доходные активы могут быть представлены кредитами физическим или юридическим лицам, выданными на различные сроки (до 1 года — краткосрочные, свыше 1 года — долгосрочные). Каждый вид выданных кредитов характеризуется неодинаковой доходностью и различным уровнем риска невозврата. Кроме выдачи ссуд кредитная организация может осуществлять операции с различными видами ценных бумаг, также характеризующиеся различной доходностью и степенью риска. Отметим, что вложения в ценные бумаги желательны, т. к., выступая в роли вторичных ликвидных ресурсов, они снижают степень риска потери ликвидности. В доходных активах могут быть и другие виды: лизинг, факторинг, права участия. Эти виды также имеют свою доходность и влияние на финансовое состояние кредитной организации. Например, наличие их в активе, диверсифицирует доходные активы, снижает риск потери прибыли от изменений рыночной конъюнктуры.
То же можно сказать и о пассивной части баланса. Привлекаемые ресурсы по видам и срокам имеют различную стоимость, от их соотношения зависят цена ресурсов и риски потерять ликвидность, устойчивость, возможность размещения активов по срокам. Диспропорция в соотношениях между пассивами и активами по срокам востребования и погашения ведет к возрастанию рисков потери платежеспособности и надежности.
Увеличение или уменьшение отдельных статей баланса может иметь одновременно и положительное, и негативное влияние на финансовое состояние кредитной организации. К примеру, высокий уровень в обязательствах средств «До востребования» существенным образом снижает стоимость платных ресурсов и способствует повышению доходности банка. С другой стороны, существенно возрастает риск потери ликвидности, платежеспособности банка.
Задача поиска такой структуры баланса кредитной организации, которая обеспечивала бы уровни традиционных банковских рисков в заданных (оптимальных) пределах и максимизировала бы при этом процентную прибыль, обладает бесчисленным множеством решений. Поэтому, будучи поставлена, она может быть смоделирована методами математического программирования, в частности, методами линейного программирования.
Условия поставленной задачи могут быть выражены линейными соотношениями. В рамках поставленной задачи ограничениями будут являться условия по обеспечению предпочтительных соотношений агрегатов, которые в системе обеспечивают выполнение нормативных требований Банка России и тем самым минимизируют риски банковской деятельности, связанные со структурой баланса. В качестве исходных данных для ограничений будут выступать предельные (не менее, не более) значения соотношений, соответствующих оценке величины того или иного вида деятельности или рисков. Это, прежде всего, условия, обеспечивающие: адекватность собственных средств (капитала) в целесообразных пределах и не ниже требований Банка России; качество и структуру активов в пределах, позволяющих при прочих равных условиях получить высокую доходность и минимизировать кредитные риски, связанные с фактором концентрации; достаточный уровень ликвидности, доходности.
В качестве цели (критерия оптимизации), как указывалось выше, безусловно, предпочтителен критерий максимизации процентной прибыли, хотя не исключаются - в зависимости от цели исследования — и другие критерии.
Практическая реализация модели и принятие управленческих решений на ее основе видится в интерпретации результатов решения, их анализе, в корректировке решения на плановый или фактический размер валюты баланса. На основе решения задачи и сравнения ее результатов с фактической структурой баланса, рассчитанных на основе данных мониторинга, могут быть выработаны и приняты управленческие решения по корректировке кредитной политики, политики по привлечению средств клиентов, реструктуризации активов и пассивов с целью повышения устойчивости и надежности кредитной организации, увеличения доходности.
