Содержание к диссертации
Введение 3
ГЛАВА 1. ЛИЗИНГ КАК ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТРУМЕНТ
РАЗВИТИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА 9
Экономическая сущность и содержание лизинга 9
Особенности системы лизинговых отношений 32
Организация лизинговых операций 45 ГЛАВА 2. РАЗВИТИЕ ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ
ОСНОВ ЛИЗИНГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ В
ПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ 57
Отечественный опыт применения лизинга и потенциал рынка лизинговых услуг в промышленном комплексе России 57
Развитие системного управления деятельностью субъектов лизинговых отношений 69
Формирование механизма государственного регулирования лизинговых отношений в России 78
2.4. Экономико-правовое регулирование лизинговых сделок 99
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ
ЛИЗИНГОВОЙ СИСТЕМОЙ НА ПРОМЫШЛЕННЫХ
ПРЕДПРИЯТИЯХ 117
Методическое обеспечение экспертизы и отбора лизинговых проектов 117
Управление лизинговыми процессами на основе информационных технологий 135
Использование инструментов минимизации рисков в управлении лизинговой системой 166
Заключение 177
Список литературы 183
Введение к работе
Актуальность темы исследования. Важнейшей проблемой современного этапа промышленного развития России является обновление и модернизация производственной базы как ключевого фактора повышения технологического уровня и конкурентоспособности продукции российских производителей и обеспечения долгосрочного экономического роста. В условиях быстро меняющейся макроэкономической среды требуется применение новых подходов к разработке направлений улучшения использования производственных фондов. В связи со спадом производства возникли серьезные затруднения с загрузкой производственных фондов и сбытом оборудования.
Решению этой проблемы может способствовать приоритетное развитие лизинга промышленно-технологического оборудования, который обладает огромным потенциалом и является мощным инструментом реформирования и реструктуризации промышленности, ее отраслей и предприятий. Использование лизинга должно способствовать одновременному решению задач обновления и модернизации производственно-технологической базы, расширения инвестиционных возможностей, рынков сбыта и повышения конкурентоспособности продукции российских производителей.
Для решения масштабных задач технико-технологического перевооружения российской промышленности этого недостаточно Радикально изменить ситуацию в сложившихся условиях можно на основе проведения целенаправленной государственной политики по развитию лизинговой деятельности в промышленности.
Функционирование механизма лизинга в России в настоящее время не отвечает требованиям экономической ситуации. Лизинговая схема не получила пока достаточного развития в стране особенно промышленности. Сравнительно низкие показатели развития российского
лизинга во многом являются результатом недостаточного внимания органов государственной власти и, особенно в регионах, к развитию лизинговых отношений, что проявляется, прежде всего, в отсутствии действенных и экономически оправданных мер государственной поддержки и стимулирования лизинга и механизмов их реализации; несовершенстве законодательной и нормативно-правовой базы; отсутствии необходимого методического обеспечения и информационной поддержки. Сегодня как никогда необходимо проведение активной и согласованной с приоритетами национальной экономики и промышленного роста политики государства по созданию эффективных и комплексных организационно-экономических условий для развития лизинговой деятельности в России. Основой решения этой проблемы является глубокая и всесторонняя проработки механизмов и мер экономического регулирования, стимулирования и поддержки предприятий и хозяйствующих субъектов, осуществляющих, лизинговую деятельность и обеспечивающих реализацию эффективных лизинговых проектов, направленных на повышение технологического уровня и конкурентоспособности выпускаемой продукции на основе использования современных технических средств и оборудования.
Степень изученности проблемы. Теоретические разработки по проблемам аренды и лизинга сосредоточены в трудах Абалкина Л.И., Белова А.В., Васильева Г.И., Волынского B.C., Газмана В.Д., Голощапова В.В., Го-ремыкина В.А., Демидова Е.Е., Евстратова А.Н., Завьялова П.С., Кабатовой В.Е., Киселева И.Б., Комарова А.И., Комарова В.Ф., Королева В.Н., Кравченко И.К., Курносова А.В., Лаврушина О.И., Максимова М.М., Медведкова С.Ю., Митрофанова И.Г., Молчанова А.И., Остапенко В.В., Попова А.С., Прилуцкого Л.Н., Сусаняна К.Г., Токарева А.Л., Францевой Е.Ф., Чекмаре-вой Е.Н., Четыркиной Е.М., Юсуповой А.Т.
В то же время многие направления лизинговых отношений изучены недостаточно. Есть потребность более глубокого теоретико-методологического
осмысления лизингового процесса, выработки методики баланса экономических интересов государства и хозяйствующих субъектов - участников лизинговых отношений.
В настоящее время необходимы новые механизмы и меры, отвечающие современному уровню решения проблем развития лизинга в промышленности. Такой подход и определил выбор и актуальность темы диссертационного исследования.
Цель диссертационной работы заключается в исследовании и разработке механизмов и мер по созданию необходимых организационно-экономических условий для развития лизинговых отношений на промышленных предприятиях и формировании методической базы оценки и отбора эффективных лизинговых проектов.
В соответствии с поставленной целью в работе рассматривались и решались следующие задачи:
исследовать лизинг как экономическую категорию, определить его состав и структуру, основные принципы, функции и проанализировать существующие виды лизинга с учетом особенностей лизинговых отношений, преимуществ, недостатков и области применения;
проанализировать состояние и проблемы формирования лизинговых отношений в России, действующую нормативно-правовую базу и механизмы государственного регулирования лизинговой деятельности;
разработать предложения по созданию необходимых организационно-экономических условий для развития лизинга, механизмам и мерам государственной поддержки и экономического стимулирования лизинговой деятельности;
проанализировать существующие методы и методические подходы к оценке эффективности лизинга, определить основные этапы экспертизы лизинговых проектов и методы их оценки и отбора;
обосновать необходимость автоматизации управления лизингом на основе использования современных информационных технологий и сис-
тем, а также средств коммуникаций и их использования в лизинговом процессе. > выявить особые риски лизинговой деятельности свойственные промышленным предприятиям и разработать мероприятия по их минимизации.
Объектом исследования являются промышленные предприятия и хозяйствующие субъекты, осуществляющие лизинговую деятельность.
Предметом диссертационного исследования является комплекс теоретических и методических вопросов планирования, организации и управления лизинговыми отношениями, а также оценки эффективности лизинговых операций.
Теоретической и методологической основой диссертационного исследования являются теоретические положения, содержащиеся в работах отечественных и зарубежных экономистов по данной проблематике, официальные документы и нормативно-правовые акты Российской Федерации и органов законодательной власти субъектов Российской Федерации, материалы научно-практических конференций.
Диссертационное исследование базируется на общенаучной методологии, предусматривающей системный и комплексный подходы к решению экономических проблем, на использовании методов экономического анализа, методов проектного анализа и методов принятия решений.
Информационной основой исследования являлась статистическая отчетность, данные Центра экономической конъюнктуры при Правительстве Российской Федерации, материалы, опубликованные в периодической печати.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке и обосновании методологических основ по созданию необходимых организационно-экономических условий для развития лизинговых отношений в промышленности и обосновании методических рекомендаций по фор-
мированию, функционированию и управлению лизинговой системой на промышленных предприятиях.
В рамках проведенных исследований получены следующие результаты, обладающие научной новизной:
> лизинг рассмотрен как эффективный экономический инструмент, за
ключающий в себе комплекс имущественно-правовых отношений, воз
никающих при инвестиционно-кредитной операции по приобретению и
последующей передаче непотребляемого актива в пользование аренда
тору на определенных договором лизинга условиях, устанавливающих
срок, плату и возможность последующего выкупа актива;
, раскрыто содержание системы лизинговых отношений: уточнены и определены субъекты, объекты, функции и процедуры лизинга, система правового регулирования, система лизинговых платежей, система принципов положений и правил;
осуществлена комплексная классификация видов и подвидов лизинга, способствующая определению классификационного признака при использовании тех или иных лизинговых схем;
обоснован выбор приоритетных направлений и предложен комплекс конкретных мероприятий и мер по созданию необходимых организационно-экономических условий для развития лизинговых отношений в промышленности, реализации государственной поддержки и стимулирования предприятий и хозяйствующих субъектов, осуществляющих лизинговую деятельность;
предложен механизм экспертизы и отбора лизинговых проектов в промышленности, направленный на повышение эффективности осуществления лизинговых сделок как для лизинговых компаний, так и для лизингополучателей, обеспечивающий единый методический и организационный подход к их проведению;
разработана методика управления лизинговыми процессами на промышленных предприятиях с использованием информационных техно-
логий, включая алгоритм оценки стоимости лизингового проекта с помощью компьютерной системы обработки данных; > выявлены и классифицированы наиболее существенные риски, вероятные при ведении лизинговой деятельности и разработан комплекс предложения по минимизации рисков в управлении лизинговой системой на промышленных предприятиях, который предполагает: понимание и учет интересов каждого из участников лизингового проекта; достижение баланса интересов; создание условий, при которых всем участникам проекта должно быть экономически невыгодно не выполнять принятые на себя обязательства; разделение рисков между участниками; построение страховой защиты от потерь, которые могут возникнуть в связи с реализацией лизингового проекта.
Практическая значимость исследования заключается в том, что результаты проведенных исследований доведены до уровня конкретных предложений по созданию необходимых организационно-экономических условий для развития лизинговых отношений в промышленности, которые могут быть использованы при подготовке законодательных и нормативно-правовых актов по государственному регулированию, поддержке и стимулированию лизинга, разработке методических документов, а также в прикладном характере научных положений и выводов диссертации, направленных на формирование эффективной стратегической политики промышленного предприятия в области обновления производственных фондов и позволяющих осуществить обоснованный выбор способа финансирования капитальных вложений.
