Содержание к диссертации
Введение 4
Концепция комплексного страхования рисков на промышленном предприятии
Объективная необходимость и значимость управления рисками деятельности промышленного предприятия и оценка их влияния на финансовую устойчивость 13
Анализ современного состояния страховой деятельности в России и зарубежный опыт страхования 33
Страхование как эффективный метод управления рисками и кон цепция комплексного страхования рисков деятельности промыш ленного предприятия 54
Основные методологические подходы к разработке системы комплексного управления рисками деятельности предприятия для повышения устойчивости его функционирования
Классификация рисков деятельности промышленного предприятия в целях страхования 66
Оценка рисков деятельности промышленного предприятия 79
Применение методов контроллинга в целях мониторинга рисков деятельности промышленного предприятия 100
Создание механизма комплексного страхования рисков дея тельности промышленного предприятия
Алгоритм комплексного управления рисками на промышленном предприятии 121
Инструменты формирования комплексной программы страхования в системе управления рисками деятельности промышленного предприятия 130
Организация системы комплексного страхования на промышлен ном предприятии 158
Заключение 167
Библиографический список 171
Приложение 172
Введение к работе
Актуальность темы исследования. Современная экономика России характеризуется повышенной степенью уязвимости к воздействию различных по своей природе рисков, поскольку в процессе становления рыночных отношений, создания правовых основ цивилизованного предпринимательства, но одновременно и усиления недобросовестной конкуренции, криминализации экономики основная тяжесть этих проблем ложиться на промышленные предприятия, которые во многом оказались не подготовленными к их решению, так как риск существует объективно, независимо от того, осознается он или нет. Уязвимость предприятия к изменениям внутренней и внешней среды во многом объясняется отсутствием на предприятиях системы управления рисками, создаваемой в целях повышения их устойчивости.
Необходимость обеспечения устойчивости функционирования предприятия требует применения специфических методов управления рисками, среди которых важнейшая роль принадлежит страхованию, так как именно оно способно перевести риски из области неопределенности в область известной стоимости страховой услуги. Страхование позволяет обеспечить непрерывность процесса производства и реализации продукции, поскольку понесенные предприятием убытки возмещаются за счет средств резервов страховых компаний, не отвлекая на эти цели собственные средства предприятия или же не ожидая выделения дефицитных бюджетных ресурсов.
Страхование является многогранным понятием, которое можно рассматривать с разных позиций в зависимости от поставленных целей. С одной стороны, страхование является эффективным методом управления рисками на предприятии, с другой стороны - это перспективный и прибыльный бизнес, который развивается в России бурными темпами начиная с 90-х годов 20 века, о чем свидетельствует проведенный в диссертационном исследовании анализ страхового рынка в России. Но несмотря на высокие темпы развития страхования, предлагаемый страховыми компаниями спектр страховых продуктов не всегда удовлетворяет потребности предприятий в страховании, по скольку нестабильность рынка создает неформальные условия, требующие индивидуального подхода как со стороны страхователей, так и со стороны страховщиков. Кроме того, востребованность страховых услуг является косвенным свидетельством развитости экономики страны, поскольку развитие страхование напрямую зависит от благосостояния населения. В связи с этим актуализируются исследования, направленные на изучение и совершенствования механизмов страхования, находящейся в тесной связи с вопросами управления рисками деятельности предприятия и обеспечения его финансовой устойчивости.
Соотношение долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий неизбежно становится предметом страховой политики, являющейся одним из действенных инструментов системы управления рисками предприятия, нацеленной на повышение устойчивости его функционирования.
Вследствие вышеизложенного, перспективным является создание системы комплексного страхования деятельности, уникальной для каждого предприятия. Комплексная система страхования должна защитить интересы предприятия в целом, его структурных подразделений, сотрудников, сохранить и эффективно использовать финансовые, материальные и информационные ресурсы, что, в свою очередь, позволит повысить конкурентоспособность предприятия и увеличит прибыль.
Степень разработанности проблемы. Проблемам страхования и исследования вопросов управления рисками посвящены работы В. А. Абчук, Н. Г. Адамчук, Л. Ю. Андреевой, И. Т. Балабанова, К. В. Балдина, Т. Бартона, К. Бурроу, А. А. Гвозденко, В. М. Грантурова, А. Г. Грязновой, И. П. Денисовой, Г. Б. Клейнера, И. А. Корнилова, В. А. Кудрявцева, А. В. Мельникова, Л. А. Орланюк-Малицкой, Дж. Пинфорда, В. И. Рябикина, Ю. А. Сплетухова, Г. С. Токаренко, Ю. Н. Тронина, К. Е. Турбиной, Т. А. Федоровой, Д. Д. Хем птона, Н. В. Хохлова, Г. В. Черновой, Е. М. Четыркина, Р. Т. Юлдашева, В. В. Шахова, А. К. Шихова и др.
Обзор научных публикаций по данной проблематике, представленных в специальной литературе, научных изданиях, периодической печати позволил выявить наличие значительного круга дискуссионных вопросов, характеризующих управление рисками на предприятии и страховые отношения, а также недостаточное использование возможностей страхования на практике, поэтому представляется, что, несмотря на несомненную актуальность проблемы, теоретические, методологические и методические аспекты страхования как важнейшего инструмента риск-менеджмента исследованы недостаточно полно. Таким образом, анализ степени разработанности проблемы позволяет утверждать, что в настоящее время в экономической науке недостаточно исследованы вопросы комплексного страхования деятельности промышленных предприятий, что объясняется недостаточно эффективным использованием системного подхода к решению проблемы функционирования комплексной системы управления рисками деятельности промышленных предприятий.
Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в разработке методических основ создания комплексной системы страхования, как эффективного инструмента управления рисками деятельности промышленного предприятия для повышения устойчивости его функционирования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие основные задачи:
- исследовать страхование, как действенный метод управления рисками на предприятии;
- исследовать влияние на финансовую устойчивость факторов рисков внутренней и внешней деятельности, уточнить их классификацию, методы выбора объектов, подлежащих передаче в страхование, оценку рисков;
- определить область принятия решения по управлению рисками деятельности предприятия с помощью установления количественных критериев выбора методов управления рисками;
- исследовать возможности применения инструментов контроллинга в целях выявления рисков деятельности предприятия;
- создать комплексную программу страхования промышленного предприятия в целях обеспечения стабильности его функционирования;
- разработать организационные основы реализации комплексной программы страхования.
Объект и предмет исследования. Объектом настоящего исследования является деятельность промышленного предприятия как имущественного комплекса. Предметом исследования является механизм формирования страховой защиты, компенсирующей различного рода риски, которым подвержена деятельность промышленных предприятий, в целях повышения устойчивости их функционирования.
Рабочая гипотеза диссертационного исследования состоит в необходимости и возможности разработки теоретических и практических основ создания на промышленном предприятии комплексной программы страхования и организационной системы ее реализации как действенного инструмента риск-менеджмента предприятия в целях повышения устойчивости его функционирования в нестабильной рыночной среде. Принятая гипотеза требует разработки теоретических и методических рекомендаций по созданию и функционированию системы управления рисками предприятия, определению наиболее эффективных методов выявления и оценки рисков деятельности промышленного предприятия в целях страхования, разработки механизмов реализации комплексной системы страхования рисков.
Теоретико-методологическую основу исследования составляют фундаментальные концепции, теоретические положения, гипотезы и подходы к решению проблемы управления рисками на предприятии, в частности, мето ды страхования рисков предпринимательской деятельности, представленные в трудах отечественных и зарубежных ученых.
Информационно-эмпирическую базу исследования составляют ежегодные статистико-аналитические обзоры экономики России, экспертные оценки и расчеты исследователей и практических работников, фактические данные, опубликованные в научной литературе и средствах массовой информации.
Нормативно-правовую базу работы составили Гражданский кодекс РФ, Федеральные законы РФ, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ, Приказы министерств и ведомств РФ, федеральные подзаконные акты в области регулирования и методического обеспечения отношений, связанных с обеспечением страховой защиты экономических интересов промышленных предприятий.
Инструментарно-методический аппарат работы. В основу исследования поставленной проблемы и решения задач положены принципы и методологические подходы, связанные с использованием общенаучных и частных методов экономических наук, таких как классификация, сравнительный, системно-структурный, логический анализ в целях выявления причинно-следственных связей, экономико-статистический анализ.
Основные положения, выносимые на защиту:
1. Сущность устойчивости функционирования промышленного предприятия заключается в защищенности его от воздействия внутренних и внешних угроз и способности сохранять стабильное положение в нестабильной рыночной среде. Анализ используемых показателей для оценки устойчивости предприятия показал их неоднородность и несогласованность, вследствие чего возникает необходимость выбора системы показателей оценки финансовой устойчивости в целях управления рисками деятельности предприятия. Для целей диссертационного исследования выбрана система критериев, предложенная Федеральным управлением по делам о несостоятельности (банкротстве) предприятий (в настоящее время Федеральная служба России по финансовому оздоровлению и банкротству (ФСФО РФ)) для оценки структуры баланса неплатежеспособных предприятий: коэффициент текущей ликвидности; коэффициент обеспеченности собственными средствами (коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности рассматривается как производный).
2. Эффективное управление промышленным предприятием в современных рыночных условиях невозможно без применения специальных методов анализа и управления рисками, для чего необходимо создание на предприятии собственной системы оценки и комплексного управления рисками, методические основы построения которой разработаны в диссертационном исследовании.
3. Предложенная в работе концепция комплексного страхования деятельности промышленного предприятия обусловила выбор адекватных методических подходов к созданию системы управления рисками, идентификации, оценки рисков деятельности предприятия и отбора объектов, подверженных рискам, в целях принятия решений по их страхованию. Страхование является действенным методом управления рисками на предприятии, так как именно оно способно перевести риски из области неопределенности в область известной стоимости страховой услуги и страхование принимается как стратегия компенсации.
4. Контроллинг представляет собой философию и образ мышления руководителей, ориентированные на эффективное использование ресурсов и развитие предприятия (организации) в долгосрочной перспективе. В диссертационном исследовании контроллинг рассматривается как контрольно- регулирующая система, ориентированная на «управление по отклонениям», сутью которого является оперативное сравнение фактических показателей с нормативными или плановыми их значениями в целях выявления отклонений и выработки мер воздействия на факторы, вызвавшие данные отклонения. Как контролирующая система, контроллинг обеспечивает концентрацию контрольных действий на приоритетных направлениях системы управления рисками на предприятии.
5. На промышленном предприятии должна разрабатываться комплексная система страхования, определяющая оптимальные условия страхования для предприятия и учитывающая особенности его деятельности, финансовое состояние, потенциальные угрозы и т. д., что позволит повысить степень устойчивости его функционирования.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в выработке концептуальных подходов к проблеме управления рисками деятельности предприятия, научном обосновании методики создания и функционирования программы страхования. Элементы научной новизны настоящей диссертационной работы состоят в следующем:
1. Уточнен понятийный аппарат природы и сущности рисков как экономической категории. Систематизированы понятия, связанные с рисками деятельности промышленного предприятия, что позволило разработать авторскую классификацию рисков в целом, а также классификацию рисков в целях проведения страхования.
2. Предложена концепция комплексного страхования рисков на промышленном предприятии для повышения устойчивости его функционирования, заключающаяся в комплексном подходе к страхованию как эффективному инструменту управления в системе риск-менеджмента предприятия.
3. Определен механизм идентификации и оценки рисков в целях страхования, для чего рассмотрено взаимодействие субъектов и объектов страхования на основе построения структурно-логической схемы информационных, финансовых, материальных потоков, позволяющей выявить факторы их возникновения.
4. Выработаны методические подходы к формированию комплексной системы страхования, включающие применение статистических, аналитических, интуитивно-логических методов и методов структурно-логического моделирования, что предоставляет возможность идентифицировать и про анализировать риски деятельности предприятия в целях проведения комплексного страхования.
5. Разработаны концептуальные подходы к реализации организационных основ комплексной системы страхования на промышленном предприятии состоящие в обосновании разделения функций управления рисками между функциональными подразделениями предприятия и разработке функций, прав, обязанностей, ответственности создаваемой на предприятии специальной группы риск-менеджмента.
Теоретическая и практическая значимость исследования определяется достигнутым уровнем научной разработки проблематики, важностью выявленных перспектив развития и повышения действенности функционирования систем управления рисками деятельности предприятия. Методические подходы к созданию комплексной системы страхования могут стать основой для разработки российскими предприятиями собственных систем управления рисками со встроенной комплексной подсистемой страхования. Разработанные в диссертации методы управления рисками деятельности предприятия могут быть использованы в других организациях при создании систем управления рисками.
Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что выработанные научные положения по повышению эффективности управления рисками позволяют сформировать практические рекомендации для внедрения системы комплексного страхования рисков промышленного предприятия, направленной на повышение устойчивости функционирования предприятия в рыночных условиях.
Сделанные в ходе исследования выводы могут быть использованы при обосновании и внедрении современных программ развития страхования в целом:
- построения номограммы объектов страхования и выработки практических рекомендации по ее использованию;
- разработки комплексной программы страхования дляе промышленного предприятия, являющегося самостоятельным юридическим лицом и входящего в качестве дочернего в состав крупного промышленного акционерного общества;
- разработано «Положение о группе риск-менеджмента» (для промышленного предприятия).
Указанные материалы диссертации могут быть использованы предприятиями при создании комплексных программ страхования в целях повышения эффективности функционирования предприятия в целом. Они могут применяться при разработке методических материалов и чтении лекций для студентов экономических специальностей по учебным курсам «Страхование», «Финансовый менеджмент», «Финансы» и др.
Апробация результатов исследования. По материалам диссертации опубликовано 6 печатных работ, общим объемом 31,3 п.л., из них лично автора - 3,11 п.л.. Основные результаты диссертационного исследования доложены на конференциях, семинарах в Донском государственном техническом университете (ДГТУ) в 2005-2006 гг., в филиале Московского государственного университета технологии и управления (МГУТУ) в 2003-2006 гг., обсуждались на промышленных предприятиях г. Ростова-на-Дону.
Структура и объем диссертационной работы последовательно раскрывает цель и задачи исследования и состоит из введения, 3 глав, включающих 9 параграфов, заключения, списка использованных источников и приложений.
Похожие диссертации на Комплексное страхование рисков на промышленном предприятии для повышения устойчивости его функционирования
